← На главную

При совмещении нескольких режимов налогообложения (например, УСН и спецрежима ЕНВД/Патент) предприятия нередко сталкиваются с необходимостью вести учет розничных продаж как оптовых. Это актуально в случаях, когда покупателям предоставляется отсрочка платежа, ведется контроль дебиторской задолженности по конкретным физическим или юридическим лицам, а также формируются закрывающие документы (накладные и приходные кассовые ордера вместо типового рабочего места кассира с чеками ККМ).

Разберем особенности работы программы «1С:Управление торговлей 11» при совмещении налоговых систем, выясним причины ограничений фискализации чеков и рассмотрим практические способы настройки системы.

Архитектурные ограничения и логика работы 1С:УТ 11

Проанализируем типовую модель учета в «1С:Управление торговлей 11». В отличие от специализированных конфигураций (например, «1С:Розница 2.2 / 3.0»), где доступен механизм автоматического распределения продаж товарных групп по разным системам налогообложения (СНО) в рамках одного документа, в УТ 11 действуют следующие правила:

1. Привязка системы налогообложения к складу: Налоговый режим розничной торговли определяется на уровне связки организации и склада. За это отвечает регистр сведений ПрименениеЕНВД (или настройки спецрежимов в параметрах учета). В программе нельзя в рамках одной строки или одного склада разделить товары по разным СНО автоматически без разделения мест хранения.
2. Требования законодательства (54-ФЗ) и ФФД: В одном фискальном кассовом чеке может быть указан строго один признак системы налогообложения (тег 1055). При одновременной продаже товаров по разным режимам кассовый аппарат обязан сформировать два раздельных фискальных чека.
3. Формирование чека из ПКО: В документе Приходный кассовый ордер отсутствует возможность ручного выбора СНО. При фискализации чека на ККТ система подтягивает налоговый режим из документа-основания — документа Реализация товаров и услуг и связанного с ним склада отгрузки.

Вариант 1. Разделение на виртуальные склады (типовой метод)

Рассмотрим основной способ решения задачи без внесения изменений в конфигурацию. Если физически торговая точка или склад один, в информационной базе создаются две карточки складов с одинаковым фактическим адресом.

1. Склад оптовой торговли (Основная СНО / УСН): Используется для отгрузок юридическим лицам и товаров, не подпадающих под специальный налоговый режим.
2. Склад розничной торговли (Спецрежим / ЕНВД / Патент): В свойствах склада или регистре сведений ПрименениеЕНВД для организации включается признак применения спецрежима.

Разберем по шагам документооборот при таком подходе:

1. Поступление номенклатуры оформляется документом Приобретение товаров и услуг на основной (оптовый) склад.
2. Для позиций, предназначенных для продажи по специальному режиму, создается документ Перемещение товаров с оптового склада на розничный склад.
3. Продажа контрагенту оформляется документом Реализация товаров и услуг с указанием конкретного клиента, договора и условий отсрочки. Налогообложение документа наследуется со склада, выбранного в шапке или строках реализации.
4. При фактическом поступлении наличной оплаты оформляется документ Приходный кассовый ордер на основании ранее проведенной реализации. При нажатии кнопки «Пробить чек» драйвер ККТ передает фискальные данные с правильным признаком СНО, зарегистрированным на кассовом аппарате.

Вариант 2. Оптимизация перемещений при суммовом учете и снятии контроля остатков

Если постоянное предварительное оформление перемещений замедляет процесс выписки накладных, применим методику работы с отключением оперативного контроля остатков на спецскладе:

1. В настройках склада для спецрежима отключаем контроль остатков товаров.
2. Менеджеры выписывают документы Реализация товаров и услуг и Приходный кассовый ордер напрямую со склада спецрежима.
3. В конце рабочего дня или смены формируется отчет по отрицательным остаткам на розничном складе, и на суммарное количество проданного товара оформляется один групповой документ Перемещение товаров с основного склада.

Вариант 3. Использование механизма расширений (доработка без снятия с поддержки)

Посмотрим на ситуацию, когда разделение на два склада категорически не подходит из-за специфики бизнес-процессов компании. В этом случае задача решается подключением расширения конфигурации:

1. В расширении переопределяется модуль подготовки фискальных данных (процедуры менеджера оборудования).
2. Система налогообложения определяется динамически: на основе дополнительного реквизита в документе Реализация товаров и услуг, товарной группы номенклатуры или параметров договора с контрагентом.
3. При фискализации документа Приходный кассовый ордер обработчик передает в ККТ нужную СНО независимо от настроек склада.

Вариант 4. Архитектурная связка с «1С:Розница»

Если специфика учета требует тонкой настройки распределения потоков выручки по видам налогообложения непосредственно в момент оформления продажи, проанализируем связку программ. В конфигурации «1С:Розница» функционал распределения продаж по товарным группам и складам встроен штатно в разделе Продажи — Настройка распределения товаров — Распределение продаж.

В такой связке кассовые и розничные операции выполняются во фронт-офисе («1С:Розница»), а сводные данные по продажам, взаиморасчетам и оптовым отгрузкам передаются в «1С:Управление торговлей» с помощью типового обмена через формат EnterpriseData.