← На главную

При переходе индивидуального предпринимателя или организации на совмещение специальных налоговых режимов (например, ЕНВД и УСН) возникает вопрос: как правильно организовать такой учет в программе 1С:Управление торговлей 10.3? Познакомимся с механикой настройки системы, разберем порядок разделения операций и выгрузки данных в бухгалтерию.

Концепция совмещения режимов в 1С:Управление торговлей 10.3

Программа 1С:Управление торговлей 10.3 предназначена для ведения оперативного и управленческого учета. В отличие от бухгалтерских конфигураций, в ней нет специализированных налоговых регистров, таких как Книга учета доходов и расходов (КУДиР). Однако система позволяет полноценно разделять продажи по различным системам налогообложения за счет настройки структуры складов и касс.

Рассмотрим основной принцип: торговые операции разделяются физически по местам хранения и реализации товаров. Продажи, относящиеся к УСН, оформляются с оптовых или розничных складов без признака применения особых налоговых режимов, а продажи по ЕНВД — со специальных розничных складов или НТТ (неавтоматизированных торговых точек).

Пошаговый порядок настройки системы

Разберем по шагам, как настроить раздельный учет двух налоговых режимов:

1. Настройка учетной политики организации:

   Зайдем в настройки учетной политики организации и включим флаг применения ЕНВД. Если организация работает на УСН без уплаты НДС, отключим учет НДС или настроим правила его списания при перемещении товаров.

2. Формирование справочника складов:

   Для правильного разделения выручки и товарных остатков создадим отдельные элементы в справочнике Склады (места хранения):

   • Основной / Оптовый склад: используется для оптовой торговли и реализаций по УСН.
   • Розничный склад (ЕНВД): в карточке склада устанавливается флаг применения особого порядка налогообложения (ЕНВД).
3. Оформление товарных перемещений:

   Поступление товаров от поставщиков, как правило, оформляется на основной склад (УСН). Чтобы реализовать товар в розницу в рамках ЕНВД, обязательно оформим документ Перемещение товаров с оптового склада на розничный склад ЕНВД.

4. Продажа товаров по разным режимам:

   Операции розничной продажи под ЕНВД фиксируются документами Чек ККМ или Отчет о розничных продажах с указанием розничного склада ЕНВД. Продажи по УСН оформляются документом Реализация товаров и услуг с оптового склада.

Выгрузка данных в 1С:Бухгалтерию и особенности НДС

Проанализируем порядок выгрузки данных в бухгалтерскую программу. Чтобы выручка и себестоимость в конфигурации 1С:Бухгалтерия корректно распределялись по счетам (например, 90.01.1 для УСН и 90.01.2 для ЕНВД), при обмене соблюдаются следующие условия:

• Настроено точное соответствие складов и касс ККМ в правилах обмена;
• Закреплены соответствующие номенклатурные группы для видов деятельности;
• Документы розничной выручки выгружаются с привязкой к конкретным складам ЕНВД.

Важный момент относительно НДС: на режимах УСН и ЕНВД плательщики освобождены от уплаты НДС (за исключением редких случаев выдочи счетов-фактур с выделенным НДС). При перемещении товара на розничный склад ЕНВД входящий НДС включается в стоимость товара или списывается на расходы согласно настройкам учетной политики.

Выводы и рекомендации

Совмещение ЕНВД и УСН в 1С:УТ 10.3 не требует доработки конфигурации. Достаточно включить ЕНВД в учетной политике и четко разделить склады, с которых ведутся продажи. Полноценный налоговый расчет и распределение косвенных расходов между режимами выполняются уже после синхронизации данных в программе 1С:Бухгалтерия.