← На главную

При подготовке регламентированного отчета по НДС пользователи нередко сталкиваются с ситуацией, когда Разделы 8 и 9 (сведения из книг покупок и книг продаж) формируются без ошибок, экспресс-проверка и анализ состояния налогового учета по НДС не показывают расхождений, но Раздел 3 остается полностью пустым либо содержит только суммы реализации в Разделе 1. Проанализируем причины такого поведения программы и разберем по шагам, как исправить расчет.

Причины некорректного формирования Раздела 3

Разберем механизм сбора данных для регламентированного отчета. Разделы 8 и 9 берут сведения непосредственно из специализированных накопительных регистров НДС покупки и НДС продажи. Однако алгоритм заполнения Раздела 3 устроен сложнее: он выполняет перекрестную проверку движений регистров НДС с записями в регистре сведений Учетная политика по налоговому учету (или Настройки налогов и отчетов), а также сопоставляет их с бухгалтерскими счетами 68.02, 19, 76.АВ и 76.ВА.

Основными причинами сбоя являются:

1. Некорректно установленный флаг освобождения от налога. Если в параметрах учетной политики по НДС активна опция Применяется освобождение от уплаты НДС (по статье 145 или 145.1 НК РФ), программа исключает расчет сумм к начислению и вычету в стандартном Разделе 3, считая организацию неплательщиком налога.
2. Сбой периодичности или дубли записей в учетной политике. Если дата начала действия записи учетной политики установлена не с 1 января отчетного года (или присутствуют промежуточные записи), алгоритм заполнения не может корректно определить налоговый статус организации на дату отчета.
3. Кэширование бланка регламентированного отчета. Сохраненный экземпляр декларации может использовать старые ссылки на структуры данных, из-за чего простое нажатие кнопки Заполнить не пересчитывает таблицу.

Способ 1. Проверка флага освобождения от НДС в учетной политике

Рассмотрим порядок проверки параметров освобождения от уплаты налога:

1. Перейдем в настройки параметров учета и откроем Учетную политику организации.
2. Откроем вкладку НДС.
3. Проверим состояние флага Применяется освобождение от уплаты НДС. Если организация ведет стандартную деятельность и начисляет налог по общим ставкам, снимем этот флаг.
4. Сохраним изменения по кнопке ОК.
5. Выполним перепроведение регламентных документов Формирование записей книги покупок и Формирование записей книги продаж за отчетный период.

Способ 2. Перепроведение и актуализация учетной политики

Если визуально все настройки выставлены верно, но Раздел 3 не заполняется, необходимо обновить запись регистра учетной политики:

1. Откроем список записей регистра сведений учетной политики организации.
2. Проверим дату, с которой действует текущая политика — она строго должна начинаться с 01.01 отчетного года.
3. Откроем карточку учетной политики, внесем любое незначительное изменение (или снимем/вернем флаг), после чего нажмем Записать и закрыть (ОК). Это действие инициирует перезапись движений в служебных регистрах.
4. Перейдем в рабочее место Помощник по учету НДС и повторно выполним регламентные операции закрытия периода.

Способ 3. Пересоздание декларации и очистка кэша

После корректировки настроек важно правильно переформировать сам отчет, так как стандартное перезаполнение открытой формы может не применить новые параметры:

1. Закроем проблемную форму декларации по НДС.
2. В списке регламентированных отчетов найдем этот документ, установим пометку на удаление и выполним физическое удаление через меню Удаление помеченных объектов.
3. Создадим новый экземпляр декларации по НДС за нужный квартал.
4. Нажмем кнопку Заполнить — Раздел 3 заполнится автоматически на основании данных книг покупок и продаж.