← На главную

При ведении учета в программе 1С:Управление нашей фирмой пользователи регулярно сталкиваются с необходимостью отражения входящих услуг. Эти услуги могут носить разный экономический характер: одни должны увеличивать себестоимость закупленного товара (например, доставка сторонней транспортной компанией), вторые относятся к косвенным затратам периода (например, аренда офиса или склада), а третьи представляют собой мелкие операционные расходы (мойка автомобиля, изготовление ключей и т. д.).

Разберем детально, какими документами оформляется каждая из этих операций и на какие нюансы программы необходимо обратить внимание.

В чем разница между документами «Приходная накладная» и «Дополнительные расходы»

Выбор документа в 1С:УНФ напрямую зависит от того, какую цель мы преследуем при отражении услуги:

1. Документ Приходная накладная: предназначен для оприходования запасов и любых услуг, стоимость которых списывается на текущие расходы бизнеса (направление деятельности, подразделение, счет затрат). Также этот документ позволяет включить услуги в себестоимость товаров, но только в том случае, если поставщик товаров и поставщик услуг — это одно и то же юридическое лицо. В таком случае в накладной заполняются вкладки Запасы и Услуги (или Расходы) с включенным флагом Включать расходы в себестоимость запасов.
2. Документ Дополнительные расходы: используется тогда, когда затраты на приобретение запасов (доставка, страховка, таможня, охрана) выставляет сторонний контрагент (не тот, у которого закупался сам товар). Данный документ позволяет «навесить» затраты одного поставщика на запасы, поступившие от другого.

Как распределить затраты стороннего перевозчика на себестоимость товаров

Рассмотрим типовую ситуацию: товар поступил от одного поставщика по документу Приходная накладная, а услуги доставки оказала сторонняя транспортная компания. Проанализируем правильный порядок действий в документе Дополнительные расходы:

1. Создаем документ Дополнительные расходы (раздел Закупки).
2. В шапке документа в поле Поставщик выбираем транспортную компанию, оказавшую услугу.
3. Важно: поле Заказ поставщику в шапке документа оставляем пустым. Если выбрать здесь заказ, программа установит фильтр по контрагенту-перевозчику, и мы не сможем подобрать товары других поставщиков.
4. На вкладке Услуги (или Расходы) указываем наименование услуги доставки, ее сумму и ставку НДС.
5. На вкладке Запасы нажимаем кнопку Подобрать (или По приходным накладным) и выбираем накладные поставщиков, по которым поступил доставленный товар.
6. Нажимаем кнопку Распределить расходы и выбираем нужный алгоритм: Пропорционально количеству или Пропорционально сумме. Программа автоматически заполнит колонку с суммой допрасходов по каждой позиции.
7. Проводим документ. Обратите внимание: дата и время документа Дополнительные расходы обязательно должны быть позже времени проведения приходных накладных, на которые распределяются затраты.

Если товар к моменту ввода дополнительных расходов уже был частично или полностью реализован покупателям, себестоимость продаж автоматически скорректируется при выполнении регламентной операции «Закрытие месяца» (расчет фактической себестоимости).

Отражение косвенных периодических услуг (аренда офиса, связь, консалтинг)

Если услуга не связана напрямую с конкретной партией товара и не должна формировать складскую себестоимость, используем документ Приходная накладная:

1. Создаем Приходную накладную с типом операции Поступление от поставщика.
2. Заполняем вкладку Услуги. Флаг Включать в себестоимость не устанавливаем.
3. В строке с услугой обязательно выбираем корректный Счет затрат (например, общехозяйственные или коммерческие расходы), а также аналитику: подразделение и направление деятельности.
4. При проведении документа затраты будут отнесены на указанный счет и уменьшат финансовый результат компании при закрытии месяца.

Учет мелких разовых услуг (мойка машины, изготовление ключей)

Для небольших хозяйственных расходов за наличный или безналичный расчет в 1С:УНФ можно использовать два подхода:

1. Классический вариант через подотчетное лицо:
   • Оформляем документ Расход из кассы с видом операции Выдача подотчетнику.
   • Сотрудник отчитывается документом Авансовый отчет, где на вкладке Услуги указываются статьи затрат и суммы по чекам, а на вкладке Выданные авансы подтягивается соответствующий расходный кассовый ордер.
2. Упрощенный вариант (прямое списание на затраты):
   • Создаем документ Расход из кассы (или Списание со счета) с видом операции На расходы (или Прочий расход).
   • В документе сразу указываем Счет затрат, Статью расходов и Статью ДДС без необходимости заводить отдельного контрагента или создавать документ подотчета.
   • При проведении сумма сразу попадет в управленческий отчет «Доходы и расходы» методом начисления, даже если в базе отключен кассовый метод учета доходов и расходов.