← На главную

При интернет-торговле компании часто подключают платежные агрегаторы (Робокасса, ЮKassa, RBKmoney и др.) или службы доставки с наложенным платежом. Покупатель оплачивает полную стоимость заказа, однако агрегатор перечисляет средства на расчетный счет за вычетом комиссии (например, 5%). В результате возникает вопрос: как правильно зафиксировать полную оплату заказа покупателя, отразить комиссию сервиса и при этом корректно свести банковскую выписку без образования фиктивных долгов.

Рассмотрим подробно типовые варианты решения этой задачи в конфигурации «1С:Управление торговлей 11».

Вариант 1. Использование механизма эквайринга с виртуальным терминалом

Этот способ является наиболее правильным и удобным с точки зрения типового функционала 1С. Агрегатор платежей выступает в роли банка-эквайера. Чтобы проводить операции без физического подключения кассового POS-терминала, настроим виртуальный терминал.

Разберем настройку по шагам:

1. Перейдем в раздел «Казначейство» (или «Финансы») → «Настройки и справочники» → «Договоры эквайринга».
2. Создадим новый договор, где укажем контрагента (платежный агрегатор или банк) и расчетный счет, на который поступают средства.
3. В открытой карточке договора перейдем по ссылке «Эквайринговые терминалы» и нажмем «Создать».
4. В настройках терминала обязательно установим флаг «Используется без подключения оборудования» (или укажем режим автономного терминала). Заполним тариф комиссионного вознаграждения в процентах.

Проанализируем цепочку оформления документов при такой схеме:

1. Оплата от покупателя: На основании документа Заказ клиента или Реализация товаров и услуг создаем документ «Эквайринговая операция» с видом «Оплата от клиента» на полную сумму заказа (например, 10 000 руб.). В этот момент долг покупателя закрывается полностью.
2. Зачисление средств на расчетный счет: При загрузке банковской выписки формируется документ «Поступление безналичных ДС» с видом операции «Поступление оплаты по эквайрингу» на фактически поступившую сумму (9 500 руб.).
3. Списание комиссии: В конце отчетного периода (или по факту транша) оформляем документ «Отчет банка по эквайрингу». В нем подбираются проведенные эквайринговые операции, рассчитывается сумма удержанной комиссии (500 руб.) и указывается статья расходов для учета затрат на услуги агрегатора.

Вариант 2. Использование технического (виртуального) банковского счета

Если агрегатор аккумулирует деньги на внутреннем балансе и выводит их нерегулярно общими суммами, можно отразить работу через отдельный счет.

Разберем логику учета:

1. В справочнике Банковские счета организации создаем виртуальный счет (например, «Счет Робокасса»).
2. Оплаты от покупателей оформляем входящими платежами на этот технический счет на полную сумму каждого заказа через документ «Поступление безналичных ДС» (вид операции «Поступление от клиента»). Заказы клиентов закрываются без остатка.
3. Перечисление денег с агрегатора на основной расчетный счет оформляем парой документов:
   — «Списание безналичных ДС» с технического счета с видом операции «Перевод на другой счет организации» на фактически переведенную сумму;
   — «Поступление безналичных ДС» на основной расчетный счет.
4. Удержанную комиссию сервиса списываем с технического счета отдельным документом «Списание безналичных ДС» с видом операции «Прочий расход», указав статью расходов на расчетно-кассовое обслуживание.

Вариант 3. Оплата через службы доставки и наложенный платеж (Почта, СДЭК)

Часто возникает ситуация, когда транспортная компания или Почта России собирает оплату с десятков разных физлиц, а затем перечисляет общую сумму одним платежным поручением от своего юридического лица. Выясним, как сопоставить одну платежку с заказами разных клиентов.

Рассмотрим два способа закрытия таких расчетов:

1. Перенос долга через документ «Взаимозачет задолженности»:
   — Реализации и заказы оформляются на конечных розничных покупателей (физических лиц).
   — При получении отчета/реестра от курьерской службы создаем документ «Взаимозачет задолженности» с типом операции «Перенос долга клиента». В табличной части переносим задолженности с конкретных заказов физических лиц на контрагента — службу доставки.
   — Поступившую банковскую выписку проводим как «Поступление безналичных ДС» от службы доставки в счет погашения перенесенного на нее общего долга.
2. Прямой выбор заказов в платежном поручении:
   — В документе «Поступление безналичных ДС» переходим в табличную часть «Расшифровка платежа».
   — В окне подбора нажимаем меню «Еще» (или «Все действия») → «Настроить список» и снимаем ограничение по отбору контрагента.
   — Это позволяет добавить в один входящий платеж заказы разных покупателей.

Учет удержания стоимости услуг доставки и сервисных сборов

Если служба доставки вычитает из суммы перевода не только эквайринговую комиссию, но и стоимость своих услуг по транспортировке, механизм эквайринга использовать не получится. В этом случае применяем взаимозачет встречных требований:

1. Фактически поступившие деньги принимаем документом «Поступление безналичных ДС» на сумму за вычетом всех удержаний.
2. Оказанные услуги по транспортировке фиксируем документом «Приобретение услуг и прочих активов», где исполнителем указываем службу доставки, а сумму относим на соответствующую статью расходов.
3. Разницу между принятой от покупателей выручкой и перечисленной суммой закрываем документом «Взаимозачет задолженности» с операцией «Зачет встречных обязательств», погашая долг перевозчика перед нами за счет нашего долга перед ним за оказанные услуги доставки.