← На главную

При оформлении окончательного расчета с увольняемым сотрудником бухгалтеры часто сталкиваются с ситуацией, когда в Разделе 2 отчета 6-НДФЛ сформированный блок содержит даты начисления и удержания налога, но в строке 130 (сумма фактически полученного дохода) стоит ноль или значение вовсе отсутствует. Проанализируем, почему возникает эта ошибка в конфигурации «Зарплата и Управление Персоналом» редакции 2.5, и разберем порядок действий для ее полного устранения.

Механизм формирования строки 130 в 1С:ЗУП 2.5

Для понимания причины сбоя рассмотрим, как программа собирает данные для Раздела 2 отчета 6-НДФЛ. Алгоритм программы сопоставляет записи из двух ключевых регистров накопления:

1. НДФЛ сведения о доходах — здесь фиксируется дата фактического получения дохода и начисленная сумма.
2. НДФЛ расчеты с бюджетом по сотрудникам — здесь (движения с видом «Расход») фиксируется удержанный налог при выплате средств.

Связка между начисленным доходом и удержанным налогом выполняется по физическому лицу и реквизиту «Дата фактического получения дохода». Если дата дохода в документе начисления отличается хотя бы на один день от даты дохода, записанной в документе выплаты, программа не может сопоставить операцию удержания с начисленной суммой. В результате удержанный НДФЛ попадает в отчет, а строка 130 остаётся пустой.

Выясним основные причины расхождения дат

Проанализируем типовые ситуации, при которых происходит рассогласование данных в регистрах учета:

1. Несовпадение даты НДФЛ в документах начисления: В документе Расчет при увольнении сотрудников организаций или Начисление зарплаты на вкладке НДФЛ указана одна дата получения дохода (например, дата расчета 17.11), а выплата зарплаты производилась в другую дату (например, 18.11).
2. Неперезаполненная ведомость на выплату: Если дата получения дохода была исправлена в первичном расчете уже после того, как была создана выплатная ведомость, регистр доходов обновился, а документ Зарплата к выплате организаций продолжает хранить старую дату удержания.
3. Влияние налоговых вычетов: Если вычеты полностью перекрыли доход увольняемого сотрудника и исчисленный НДФЛ равен нулю, программа не фиксирует удержание налога, а значит, такой доход не формирует отдельный блок в Разделе 2.

Способ решения: выравнивание дат в документе начисления

Разберем по шагам, как исправить проблему на уровне учетных документов.

Шаг 1. Корректировка даты начисления НДФЛ

Откроем документ начисления (Расчет при увольнении сотрудников организаций или Начисление зарплаты). Перейдем на вкладку НДФЛ и проверим колонку с датой получения дохода. Значение даты получения дохода на этой вкладке должно строго совпадать со временем реальной выплаты денег сотруднику. Если выплата произведена 17.11, то и дата получения дохода на вкладке НДФЛ должна содержать 17.11. После изменения даты перепроводим документ.

Шаг 2. Обновление выплатной ведомости

Перепроведения документа начисления недостаточно, так как ведомость хранит снимок данных на момент своего заполнения. Выполним следующие действия:

1. Откроем соответствующий документ Зарплата к выплате организаций.
2. Очистим табличную часть и заново зафиксируем состав выплаты (нажмем Заполнить или пересчитаем НДФЛ по кнопке в документе).
3. Проверим вкладку НДФЛ внутри ведомости — дата дохода должна обновиться.
4. Проведем документ выплаты.
5. Перепроведем конечный выписочный документ — Списание с расчетного счета или Расходный кассовый ордер.

Проверка корректности через регистрационный учет

Чтобы убедиться, что записи в регистрах совпали, сформируем Универсальный отчет:

1. Откроем Универсальный отчет по регистру накопления НДФЛ сведения о доходах (группировка по полю Физическое лицо и Дата фактического получения дохода).
2. Сформируем аналогичный отчет по регистру НДФЛ расчеты с бюджетом по сотрудникам.
3. Сравним даты фактического получения дохода по конкретному сотруднику — они должны полностью совпадать.

После выравнивания дат перезаполним отчет 6-НДФЛ. Строка 130 в соответствующем блоке Раздела 2 заполнится верной суммой дохода.