Рассмотрим ситуацию подробно. ИП применяет АУСН, выставляет покупателю счет без НДС, но покупатель при оплате ошибочно пишет в назначении платежа «в т.ч. НДС». После этого в личном кабинете АУСН или в данных банка налоговая база оказывается рассчитана не так, как ожидалось: банк мог выделить из поступления сумму НДС и передать в ФНС операцию с неверной разметкой. Разберем по шагам, почему это происходит, является ли такой расчет правильным и что нужно сделать, чтобы исправить данные.
Главная мысль: при АУСН налог рассчитывается автоматически по данным, которые поступают в ФНС от ККТ, уполномоченного банка, электронных площадок и из личного кабинета налогоплательщика. Поэтому ошибка в назначении платежа может повлиять не на обязанность платить НДС, а на техническую разметку банковской операции. Исправлять нужно именно разметку операции, а не только документ в 1С или счет, выставленный покупателю.
На АУСН банк играет важную роль: он передает в налоговый орган сведения об операциях по расчетному счету и разделяет их на операции, которые учитываются или не учитываются при определении налоговой базы. Поэтому посмотрим на ситуацию не как на обычную ошибку в платежке, а как на ошибку в автоматической разметке банковской операции.
Покупатель перечислил оплату ИП. Для предпринимателя это поступление от реализации товаров, работ или услуг. Если счет был выставлен без НДС, счет-фактура с НДС не выставлялся и предприниматель не предъявлял покупателю сумму НДС, то вся сумма оплаты должна рассматриваться как доход для целей АУСН. Ошибочная фраза покупателя «в том числе НДС» сама по себе не превращает ИП на АУСН в плательщика НДС и не означает, что предприниматель обязан перечислить НДС в бюджет.
Но банк может проанализировать назначение платежа формально. Если в назначении платежа написано, например, «Оплата по счету № 15 от 10.02.2026, в т.ч. НДС 20%», банковская система может решить, что часть поступления относится к НДС. В результате операция может быть передана в ФНС не как единый приход на всю сумму, а с выделением части платежа, которая не должна включаться в налоговую базу. Именно поэтому в личном кабинете АУСН налоговая база может отличаться от суммы поступления на расчетный счет.
Разберем на простом примере. ИП на АУСН выставил покупателю счет на 120 000 рублей без НДС. Покупатель ошибочно написал в платежке: «Оплата по счету № 10, в т.ч. НДС 20% — 20 000 рублей». Если банк неверно обработал назначение платежа, он может передать в ФНС только 100 000 рублей как приход, а 20 000 рублей отметить как сумму НДС, не относящуюся к налоговой базе. Для ИП это неправильная разметка, потому что НДС предпринимателем не предъявлялся. В такой ситуации корректная налоговая база по поступлению должна составлять 120 000 рублей.
Посмотрим и обратный вариант. Если ИП действительно добровольно выставил счет-фактуру с НДС и предъявил покупателю налог, тогда сумма НДС не должна включаться в базу по АУСН, потому что ее нужно уплатить в бюджет как НДС. Но в рассматриваемой ситуации счет выставлялся без НДС, счет-фактура с НДС не оформлялась, поэтому применять такой порядок нельзя.
Чтобы понять, правильно ли посчитана налоговая база, проанализируем первичные документы и банковскую разметку. Не начинаем с исправлений, пока не отделим юридическую суть операции от технической ошибки.
Проверьте счет, который выставляли покупателю. Если в счете указано «Без НДС» или нет выделенной суммы НДС, это подтверждает, что предприниматель не предъявлял налог покупателю.
Проверьте договор, акт, накладную, УПД или иной закрывающий документ. В документах также должно быть указано, что реализация без НДС.
Проверьте, выставлялась ли счет-фактура с НДС. Если счет-фактура с НДС не выставлялась, обязанности платить НДС только из-за ошибки покупателя в платежке обычно не возникает.
Проверьте разметку операции в банке. Нужно увидеть, как банк передал поступление: вся сумма как «Приход» или часть суммы как «Неналоговая база» / «НДС» / иной признак.
Проверьте данные в личном кабинете АУСН. Сравните сумму поступления по расчетному счету с суммой, которая попала в налоговую базу.
Если вся сумма оплаты по счету без НДС не попала в доходы АУСН, расчет налоговой базы, скорее всего, технически неверный. Причина не в том, что счет оформлен неправильно, а в том, что банк или личный кабинет АУСН получили неправильную разметку операции.
Разберем пример. На расчетный счет поступило 60 000 рублей. Счет выставлен без НДС. Покупатель написал: «в т.ч. НДС 10 000 рублей». Банк выделил 10 000 рублей как НДС и передал в налоговую базу только 50 000 рублей. В этом случае нужно исправить разметку так, чтобы вся сумма 60 000 рублей была учтена как приход. Если оставить разметку без исправления, ФНС рассчитает налог исходя из неверных данных.
Рассмотрим подробнее основной способ исправления. На АУСН уполномоченный банк обязан предоставить налогоплательщику возможность подтверждать или корректировать сведения по операциям. Поэтому первым делом работаем с банковской разметкой.
Откройте интернет-банк или клиент-банк, через который ведется расчетный счет ИП на АУСН.
Перейдите в раздел, где банк показывает операции для АУСН. В разных банках он может называться по-разному: «АУСН», «АвтоУСН», «Налоговый учет», «Онлайн-бухгалтерия», «Операции для налоговой», «Учет в налоговой».
Найдите поступление от покупателя за нужный месяц. В рассматриваемой ситуации это февраль 2026 года.
Откройте карточку операции и проверьте поле с налоговой разметкой. Нас интересует, какая сумма отмечена как «Приход», «Неналоговая база», «НДС» или иная категория.
Измените разметку так, чтобы вся сумма поступления была указана как «Приход», если ИП не выставлял счет-фактуру с НДС и не предъявлял покупателю НДС.
Сохраните корректировку и убедитесь, что операция получила новый статус.
Проверьте, отправит ли банк исправленные сведения в ФНС автоматически. Обычно после корректировки банк передает обновленные данные в налоговый орган, но технический порядок зависит от конкретного банка.
Важно: если банк не дает самостоятельно изменить разметку, обратитесь в техническую поддержку банка. В обращении укажите дату платежа, сумму, плательщика, номер платежного поручения, ошибочную фразу в назначении платежа и правильную позицию: счет был выставлен без НДС, НДС покупателю не предъявлялся, всю сумму поступления нужно учитывать как приход по АУСН.
Пример формулировки для банка:
«Просим исправить разметку операции по поступлению от покупателя от 12.02.2026 на сумму 120 000 рублей. Покупатель ошибочно указал в назначении платежа “в т.ч. НДС”. ИП применяет АУСН, счет покупателю выставлен без НДС, счет-фактура с НДС не выставлялась, НДС покупателю не предъявлялся. Просим передать в ФНС уточненные сведения: вся сумма поступления 120 000 рублей относится к налоговой базе как приход».
После такой корректировки банк должен передать в ФНС уточненную информацию. Далее ФНС пересчитает налоговую базу по данным, которые поступят от банка.
Разберем по шагам сроки, потому что именно они часто вызывают путаницу. По общему порядку налогоплательщик должен проверять и корректировать банковские операции не позднее 7-го числа месяца, следующего за налоговым периодом. Налоговый период на АУСН — календарный месяц.
Если ошибка относится к февралю 2026 года, штатно проверить и исправить разметку нужно было до 7 марта 2026 года. Но 7 марта 2026 года приходится на субботу, поэтому на практике в обсуждениях часто указывают ориентир до 10 марта 2026 года как ближайший рабочий день после выходных и праздничных дней. При этом важно не смешивать два срока: налогоплательщик корректирует данные до 7-го числа, а банк передает скорректированную информацию в ФНС не позднее 10-го числа месяца, следующего за налоговым периодом.
Посмотрим на календарь действий для февральской операции:
Февраль 2026 года — месяц, в котором покупатель оплатил счет и ошибочно указал «в т.ч. НДС».
До 7 марта 2026 года — обычный срок для проверки и корректировки разметки налогоплательщиком.
До 10 марта 2026 года — срок, в который банк передает в ФНС скорректированные сведения, если корректировка была сделана вовремя.
До 15 марта 2026 года — ФНС рассчитывает налог и отражает данные по налоговой базе и сумме налога.
До 25 марта 2026 года — срок уплаты налога за февраль 2026 года.
Теперь рассмотрим важный вопрос из темы: можно ли исправить ошибку после того, как срок до 7-го числа уже пропущен. Да, исправление все равно возможно. Если ошибка в сведениях, переданных банком, обнаружена позже, налогоплательщик вправе обратиться в уполномоченный банк для исправления такой ошибки. По правилам АУСН исправление возможно не более чем за 36 налоговых периодов, предшествующих периоду обнаружения ошибки. Поскольку налоговый период на АУСН — месяц, фактически речь идет о трех годах.
То есть пропуск срока до 7-го числа не означает, что ошибка навсегда зафиксирована. Но это означает, что первичный расчет налога мог уже пройти по неверным данным, а исправление будет оформляться как уточнение. После передачи уточненных сведений ФНС должна пересчитать налог за соответствующий период или отразить корректировку в порядке, предусмотренном для АУСН.
После исправления в банке не ограничивайтесь сохранением заявки. Посмотрим на следующий обязательный шаг — контроль в личном кабинете АУСН.
Откройте личный кабинет налогоплательщика или специализированный интерфейс АУСН.
Перейдите в раздел с доходами, расходами и налоговой базой за нужный месяц.
Найдите операцию по покупателю.
Проверьте, изменилась ли сумма, учтенная в налоговой базе.
Сравните данные с расчетным счетом: сумма поступления должна совпадать с суммой прихода, если весь платеж относится к оплате реализации без НДС.
Проверьте уведомление о сумме налога. Если ФНС уже рассчитала налог до корректировки, дождитесь отражения перерасчета или уточните статус через обращение в банк и через личный кабинет ФНС.
Разберем практический пример. ИП получил 240 000 рублей по счету без НДС. Из-за фразы покупателя «в т.ч. НДС» в налоговую базу попало 200 000 рублей, а 40 000 рублей банк выделил как НДС. После корректировки вся сумма 240 000 рублей должна попасть в доходы. Если ИП применяет объект «Доходы» со ставкой 8%, налог с этой операции должен рассчитываться от 240 000 рублей, а не от 200 000 рублей. Разница в налоговой базе составит 40 000 рублей, а разница в налоге при ставке 8% — 3 200 рублей.
Если ИП применяет объект «Доходы минус расходы» со ставкой 20%, принцип тот же: доходная часть должна быть исправлена на полную сумму поступления. Дальше налоговая база определяется уже с учетом расходов, которые правильно размечены и соответствуют требованиям для учета.
Рассмотрим дополнительную меру, которая помогает подтвердить позицию предпринимателя. Формально ошибка покупателя в назначении платежа не означает, что ИП предъявил НДС. Но для аккуратного документооборота полезно запросить у покупателя письмо об уточнении назначения платежа.
Такое письмо не заменяет корректировку в банке, но помогает подтвердить, что покупатель допустил техническую ошибку. Особенно это полезно, если банк просит документальное обоснование или если в будущем возникнет вопрос при сверке.
Пример формулировки письма от покупателя:
«В платежном поручении № 45 от 12.02.2026 на сумму 120 000 рублей в назначении платежа ошибочно указана фраза “в т.ч. НДС”. Просим считать верным назначение платежа: “Оплата по счету № 15 от 10.02.2026 за услуги, без НДС”. НДС поставщиком не предъявлялся, счет-фактура с НДС не выставлялась».
Полученное письмо сохраните вместе со счетом, актом, договором и банковской выпиской. В 1С его можно приложить как присоединенный файл к документу Поступление на расчетный счет, к карточке контрагента или к документу реализации, если в вашей конфигурации используется механизм присоединенных файлов.
Теперь разберем роль 1С. В теме нет программного кода 1С и нет ошибки в алгоритме конфигурации. Поэтому писать обработку или менять регистры вручную не нужно. Но проверить учетные документы в 1С обязательно, потому что они подтверждают, что ИП действительно работал без НДС.
В 1С проверьте следующие объекты и документы:
Счет покупателю — убедитесь, что в документе указано «Без НДС», а сумма НДС не выделена.
Реализация товаров и услуг, Реализация услуг или другой документ реализации — проверьте ставку НДС и итоговую сумму.
Поступление на расчетный счет — проверьте назначение платежа, сумму поступления и связь с покупателем.
Договоры контрагентов — проверьте условия расчетов и налоговую формулировку, если она ведется в договоре.
Контрагенты — проверьте, что покупатель выбран корректно и платеж не отнесен на другого контрагента или другой договор.
Банковские выписки — сверьте дату, сумму и номер платежного поручения с данными клиент-банка.
Важно понимать: налог на АУСН считает ФНС по данным, которые получает из внешних источников. Поэтому исправление документа Поступление на расчетный счет в 1С само по себе не исправит данные, уже переданные банком в ФНС. 1С нужна для внутреннего учета, сверки и документального подтверждения, но техническую разметку для АУСН исправляйте в банке или в личном кабинете АУСН.
Посмотрим на правильную последовательность:
Сначала проверьте в 1С, что счет и реализация оформлены без НДС.
Затем проверьте платеж в клиент-банке и разметку операции для АУСН.
После этого исправьте разметку в банке.
Затем проверьте личный кабинет АУСН и уведомление ФНС.
В конце сохраните подтверждающие документы: счет без НДС, акт без НДС, письмо покупателя об ошибке, обращение в банк и результат корректировки.
Если в 1С в документе реализации случайно выбрана ставка НДС, например 20%, исправьте документ реализации и счет. Но это отдельная ошибка. В рассматриваемой ситуации счет был выставлен без НДС, поэтому основная проблема находится не в 1С, а в банковской разметке.
Чтобы не перепутать похожие ситуации, проанализируем два разных варианта.
Вариант 1. Покупатель ошибся, а ИП НДС не предъявлял.
ИП применяет АУСН. Счет выставлен без НДС. В договоре и акте указано «Без НДС». Счет-фактура с НДС не выставлялась. Покупатель по собственной ошибке написал в платежке «в т.ч. НДС». В этой ситуации всю сумму поступления нужно учитывать как приход по АУСН. Ошибочную фразу в платежке исправляем через разметку операции в банке и, желательно, письмом покупателя.
Вариант 2. ИП сам предъявил НДС покупателю.
ИП выставил счет-фактуру с НДС или прямо указал в документах сумму НДС. В такой ситуации появляется обязанность по НДС, и сумма налога не должна рассматриваться как обычный доход по АУСН, потому что ее нужно перечислить в бюджет как НДС. Это уже не техническая ошибка покупателя, а ошибка или добровольное действие самого продавца. Здесь нужно отдельно анализировать обязанности по НДС, декларацию по НДС и последствия выставления счета-фактуры.
В нашей ситуации по условиям задачи счет покупателю выставлялся без НДС. Значит, применяем первый вариант: исправляем ошибочную банковскую разметку и добиваемся, чтобы вся сумма поступления была отражена как приход.
Рассмотрим подробнее, что делать, если в клиент-банке нет кнопки для изменения разметки или срок для самостоятельной корректировки уже прошел. В этом случае направьте обращение в техническую поддержку банка. Не пишите общими словами «у нас неправильно налог посчитался». Банку нужно дать точные данные операции и точное требование.
В обращении укажите:
ИНН ИП.
Номер расчетного счета.
Дату поступления.
Сумму поступления.
Наименование или ИНН покупателя.
Номер платежного поручения.
Текущую неправильную разметку.
Правильную разметку: вся сумма поступления должна быть «Приход».
Причину: покупатель ошибочно указал «в т.ч. НДС», но счет и закрывающие документы оформлены без НДС.
Просьбу передать уточненные сведения в ФНС для расчета АУСН.
Пример обращения:
«Просим исправить ошибку в разметке операции для АУСН. 12.02.2026 на расчетный счет ИП поступила оплата от ООО “Покупатель” по платежному поручению № 45 на сумму 120 000 рублей. Покупатель ошибочно указал в назначении платежа “в т.ч. НДС”. ИП применяет АУСН, счет № 15 от 10.02.2026 выставлен без НДС, счет-фактура с НДС не выставлялась, НДС покупателю не предъявлялся. Просим изменить разметку операции: 120 000 рублей — “Приход”, сумма НДС — 0 рублей, неналоговая база — 0 рублей. Просим передать уточненные сведения в ФНС для корректного расчета налога по АУСН».
Если банк просит подтверждающие документы, приложите счет без НДС, акт или накладную без НДС, письмо покупателя об ошибке в назначении платежа и платежное поручение.
После того как банк передаст уточненные сведения, налоговая база должна измениться. Рассмотрим, что именно нужно проверить.
В личном кабинете АУСН откройте месяц, в котором была ошибочная операция.
Сравните старую и новую налоговую базу.
Проверьте, что операция больше не разделена на «приход» и «НДС», если НДС не предъявлялся.
Проверьте сумму налога к уплате или сумму перерасчета.
Если налог уже был уплачен, проверьте состояние ЕНС: могла появиться доплата или уменьшение обязанности.
Если данные не изменились, уточните в банке, была ли корректировка фактически передана в ФНС и в какой дате.
Посмотрим на пример перерасчета. ИП применяет АУСН «Доходы». Поступление составило 120 000 рублей, но из-за ошибки в базу попало 100 000 рублей. Налог был рассчитан как 8 000 рублей. После исправления вся сумма 120 000 рублей попадает в доходы, налог составляет 9 600 рублей. Возникает доплата 1 600 рублей. Такая доплата не связана с НДС; это корректировка налога по АУСН из-за того, что изначально доход был занижен технической разметкой.
Если ситуация обратная и банк ошибочно включил в базу сумму, которая не должна учитываться, после исправления база уменьшится. Но в рассматриваемом случае, когда покупатель ошибочно выделил НДС, а продавец НДС не предъявлял, чаще правильным будет включение всей суммы оплаты в приход.
Отдельно разберем вопрос, который часто пугает предпринимателей: нужно ли платить НДС, если покупатель написал «в т.ч. НДС». Если ИП на АУСН сам не выставлял счет-фактуру с НДС и не предъявлял налог покупателю, то одна только фраза покупателя в платежном поручении не создает обязанности уплачивать НДС. Это ошибка покупателя в назначении платежа.
Но не оставляйте ошибку без внимания. На обычных режимах такая фраза чаще всего является вопросом документооборота, а на АУСН она дополнительно может повлиять на автоматическую разметку банка и расчет налоговой базы. Поэтому задача предпринимателя — не перечислить НДС, а добиться правильной классификации операции.
Правильное действие: не начисляйте НДС в 1С, не создавайте счет-фактуру с НДС задним числом, не меняйте реализацию на НДС. Вместо этого исправьте назначение и разметку операции через банк, а документы оставьте в варианте «Без НДС», если именно так была оформлена сделка.
Теперь посмотрим, как предотвратить повторение проблемы. На АУСН важно заранее формировать понятные платежные формулировки, потому что банк может использовать назначение платежа для автоматической классификации операции.
В счетах покупателям указывайте четкую фразу:
«Без НДС. ИП применяет АУСН».
В письме покупателю или в счете можно дополнительно написать:
«При оплате просим указывать назначение платежа: “Оплата по счету № ___ от ___ за ___, без НДС”. Просим не указывать формулировку “в т.ч. НДС”».
Рассмотрим пример правильного назначения платежа:
«Оплата по счету № 15 от 10.02.2026 за консультационные услуги, без НДС».
Неправильный вариант:
«Оплата по счету № 15 от 10.02.2026, в т.ч. НДС 20%».
Если покупатель использует шаблон платежного поручения, попросите его исправить шаблон. Часто ошибка повторяется не потому, что бухгалтер покупателя каждый раз вводит НДС вручную, а потому что в банковской системе сохранен старый шаблон назначения платежа.
Рассмотрим подробнее, как организовать контроль, чтобы не ловить ошибки после расчета налога. На АУСН желательно каждый месяц проводить короткую сверку операций.
В первые дни месяца выгрузите банковские операции за предыдущий месяц.
Сравните поступления по расчетному счету с документами реализации в 1С.
Отдельно проверьте все назначения платежа, где есть слова «НДС», «в т.ч. НДС», «с НДС», «20%», «10%».
Проверьте разметку таких операций в клиент-банке.
До 7-го числа исправьте неверную разметку.
После 10-го числа проверьте, что банк передал корректные сведения.
После 15-го числа проверьте расчет налога в личном кабинете АУСН.
До 25-го числа уплатите налог с учетом актуального расчета.
Такой порядок особенно важен для ИП, у которых много поступлений от юридических лиц. Юридические лица часто автоматически пишут «в т.ч. НДС» в платежках по привычке, даже если поставщик работает без НДС. На АУСН это может приводить к регулярным ошибкам в разметке.
Разберем ситуацию, когда ошибка обнаружена поздно. Например, платеж был в феврале 2026 года, налог рассчитан в марте, уплачен до 25 марта, а ошибку заметили только в апреле или мае. В этом случае не нужно считать, что исправление невозможно.
Действуйте так:
Соберите документы: счет без НДС, акт без НДС, платежное поручение, выписку, письмо покупателя об ошибке.
Обратитесь в банк с просьбой исправить ошибку в сведениях, переданных для АУСН.
Попросите банк передать уточненную информацию в ФНС.
Проверьте личный кабинет АУСН после передачи данных.
Проверьте состояние ЕНС и сумму налога после перерасчета.
Если корректировка не отражается, направьте обращение через личный кабинет налогоплательщика с описанием ситуации и приложением подтверждающих документов.
Если ошибка привела к занижению налоговой базы, после перерасчета может появиться сумма к доплате. Если ошибка привела к завышению налоговой базы, может образоваться переплата или уменьшение обязанности на ЕНС. В любом случае лучше исправить данные, чем оставлять в АУСН расхождение между реальными документами и сведениями, переданными банком.
Покупателю нужно объяснить, что проблема не в том, что ИП внезапно стал плательщиком НДС. Проблема в автоматической обработке платежа на АУСН. Поэтому попросите покупателя исправить назначение платежа письмом и не повторять ошибку в следующих оплатах.
Можно использовать такую формулировку:
«Наша организация применяет АУСН и выставляет документы без НДС. В платежном поручении по оплате ошибочно указано “в т.ч. НДС”. Просим направить письмо об уточнении назначения платежа и в дальнейших оплатах указывать “без НДС”, так как банковская разметка операций используется для расчета налога по АУСН».
Если покупатель просит счет-фактуру с НДС, объясните, что ИП на АУСН работает без НДС и счет-фактуру с выделенным НДС не выставляет. Выставление счета-фактуры с НДС может создать отдельные налоговые обязанности, поэтому делать это ради исправления ошибочной платежки нельзя.
Проанализируем типичные неправильные действия.
Не создавайте счет-фактуру с НДС задним числом. Если изначально сделка была без НДС, счет-фактура с НДС только ухудшит ситуацию.
Не меняйте реализацию в 1С на ставку НДС 20%. Ошибка покупателя в платежке не означает, что нужно менять налоговый режим операции.
Не ограничивайтесь письмом покупателя. Письмо полезно, но для расчета АУСН нужно исправить банковскую разметку и передачу сведений в ФНС.
Не ждите окончания квартала или года. На АУСН налоговый период — месяц, поэтому ошибки нужно проверять ежемесячно.
Не исправляйте вручную регистры 1С без необходимости. ФНС рассчитывает АУСН не по вашим ручным правкам в учетной базе, а по данным, переданным в установленном порядке.
Не игнорируйте личный кабинет АУСН после корректировки. Нужно убедиться, что исправление действительно дошло до ФНС и повлияло на расчет.
Подведем итог и соберем решение в понятный алгоритм. Если ИП на АУСН выставил покупателю счет без НДС, но покупатель ошибочно написал в назначении платежа «в т.ч. НДС», нужно действовать так:
Проверьте документы в 1С: Счет покупателю, Реализация товаров и услуг, Поступление на расчетный счет. Убедитесь, что реализация оформлена без НДС.
Проверьте банковскую разметку операции для АУСН. Если банк выделил НДС или исключил часть поступления из налоговой базы, это нужно исправить.
Измените разметку в клиент-банке: вся сумма платежа должна быть «Приход», если НДС не предъявлялся и счет-фактура с НДС не выставлялась.
Если ручная корректировка недоступна или срок до 7-го числа прошел, обратитесь в техническую поддержку банка и попросите передать уточненные сведения в ФНС.
Запросите у покупателя письмо об ошибочном указании НДС в назначении платежа.
Проверьте личный кабинет АУСН после передачи корректировки банком.
Убедитесь, что ФНС пересчитала налоговую базу и сумму налога.
На будущее указывайте в счетах и письмах покупателям точную формулировку назначения платежа: «без НДС».
Ответ на главный вопрос: если ИП не выставлял счет-фактуру с НДС и не предъявлял НДС покупателю, то ошибочная фраза покупателя «в т.ч. НДС» не делает ИП плательщиком НДС. Но на АУСН такая фраза может привести к неправильной банковской разметке. Поэтому налоговая база могла измениться из-за того, что банк передал в ФНС неверные сведения. Исправляйте не счет, а разметку операции через банк или личный кабинет АУСН.
Информация носит справочный характер