Рассмотрим ситуацию: в 1С при оформлении окончательного расчета по одному сотруднику в документе нет суммы начислений за несколько отработанных дней, но при этом программа показывает НДФЛ и страховые взносы. Сотрудник перед увольнением уходил в отпуск, и возникает вопрос: могли ли суммы зарплаты за отработанные дни попасть в отпускные, нужно ли это исправлять и где искать причину.
Разберем проблему подробно. В 1С такая ситуация чаще всего не означает, что программа «сама начислила налог без дохода». Обычно причина в том, что начисление уже было рассчитано другим документом, попало в документ отпуска, было учтено предварительно, сторнировалось перерасчетом или отражается в другом месяце начисления. Поэтому начнем не с ручного исправления, а с проверки всей цепочки документов по сотруднику.
Главный вывод: если у сотрудника нет начислений в документе окончательного расчета, но есть НДФЛ и взносы, сначала проверьте документы Отпуск, Начисление зарплаты и взносов, Увольнение, Перерасчет зарплаты, Ведомость в банк или Ведомость в кассу. Очень вероятно, что зарплата за отработанные дни уже была рассчитана отдельным документом или внутри документа отпуска с установленным флажком расчета зарплаты за месяц.
Начнем с самой вероятной причины из обсуждения. Если сотрудник ушел в отпуск, в документе Отпуск могла быть включена настройка расчета зарплаты за часть месяца. В разных версиях и настройках 1С эта опция может называться по-разному, например «Рассчитать зарплату за май», «Рассчитать зарплату за месяц» или похожим образом.
Если такой флажок был установлен, программа могла рассчитать не только отпускные, но и зарплату за отработанные дни до отпуска. Тогда в документе окончательного расчета или в документе Начисление зарплаты и взносов эта сумма уже не появится, потому что она уже начислена раньше.
Разберем по шагам, что нужно проверить:
Откройте карточку сотрудника или журнал документов по сотруднику.
Найдите документ Отпуск, оформленный перед увольнением.
Откройте документ и проверьте, есть ли в нем расчет не только отпускных, но и зарплаты за отработанные дни месяца.
Проверьте наличие флажка или команды, связанной с расчетом зарплаты за месяц.
Посмотрите расшифровку начислений внутри документа отпуска.
Сравните сумму начислений в документе отпуска с расчетным листком сотрудника.
Важно: если зарплата за 3 отработанных дня уже начислена в документе Отпуск, повторно начислять ее в окончательном расчете не нужно. В этом случае отсутствие начисления в документе увольнения или общем начислении зарплаты является нормальным результатом, а не ошибкой.
Теперь разберем, почему пользователь видит НДФЛ и страховые взносы, хотя начисления в документе отсутствуют. В 1С налог и взносы могут рассчитываться не только по строкам текущего документа, но и с учетом ранее зарегистрированных начислений, перерасчетов, вычетов, удержаний и налоговой базы сотрудника за месяц или налоговый период.
Рассмотрим возможные причины:
Начисление уже есть в другом документе. Например, зарплата за отработанные дни была рассчитана в документе Отпуск или отдельном документе Начисление зарплаты и взносов.
НДФЛ рассчитывается по дате получения дохода. Доход мог быть зарегистрирован ранее, а налог пересчитался при окончательном расчете.
Страховые взносы пересчитались по месяцу начисления. Если программа нашла базу для взносов в этом месяце, взносы могут отразиться даже при отсутствии новой строки начисления в конкретной табличной части.
Есть перерасчет прошлого начисления. В документе может не быть обычного начисления, но могут быть корректировки налогов или взносов.
Начисление сторнировано или зачтено. В расчетном листке могут быть суммы, которые взаимно перекрываются, а НДФЛ и взносы остаются как результат перерасчета.
Используется межрасчетный документ. Отпускные, больничные, премии и другие выплаты могли быть рассчитаны отдельно от общей зарплаты.
Вывод: если видим налог и взносы без начисления в конкретном документе, не исправляем сразу вручную. Сначала выясняем, где программа сформировала налоговую базу.
Следующая частая причина — зарплата сотруднику была начислена отдельным документом. Это особенно вероятно, если по всем работникам начисление делалось одним документом, а по этому сотруднику возникла особая ситуация: отпуск, увольнение, перерасчет, выплата перед отпуском или предварительный расчет.
Разберем, что нужно сделать:
Откройте журнал Начисление зарплаты и взносов.
Установите отбор по сотруднику.
Проверьте все документы за месяц увольнения и соседние месяцы.
Обратите внимание на документы, созданные отдельно по одному сотруднику.
Откройте каждый найденный документ и проверьте вкладки начислений, НДФЛ и взносов.
Сформируйте расчетный листок за месяц и сравните итоговые суммы.
Посмотрим на пример. Сотрудник отработал 3 дня в мае, затем ушел в отпуск, после чего оформлено увольнение. Бухгалтер сначала рассчитал отпуск отдельным документом Отпуск и включил в него зарплату за май. Затем при увольнении программа не показывает начисление за эти 3 дня, потому что оно уже рассчитано. Но НДФЛ и взносы могут отображаться в итогах месяца или в окончательном расчете, потому что налоговая база уже сформирована.
Важно: проверьте не только документы текущей даты увольнения, но и документы, созданные раньше. Иногда зарплата за отработанные дни рассчитывается в день выплаты отпускных, а увольнение оформляется позже.
Рассмотрим подробнее документ Отпуск. В 1С:ЗУП и в некоторых вариантах 1С:Бухгалтерии при оформлении отпуска может использоваться расчет зарплаты за период до отпуска. Это удобно, когда отпуск начинается в середине месяца или когда отпускные нужно выплатить заранее вместе с частью зарплаты.
Если в документе Отпуск включен расчет зарплаты за месяц, программа может начислить:
отпускные;
оплату по окладу за отработанные дни до отпуска;
районный коэффициент или северную надбавку, если они применяются;
доплаты и надбавки, зависящие от отработанного времени;
НДФЛ с отпускных и зарплаты;
страховые взносы с начисленной суммы.
После этого в обычном документе Начисление зарплаты и взносов или в окончательном расчете по увольнению программа уже не будет повторно начислять те же дни, потому что они закрыты другим документом.
Разберем порядок проверки:
Откройте документ Отпуск.
Проверьте месяц начисления.
Проверьте период отпуска.
Проверьте, есть ли в документе расчет зарплаты за месяц или за дни до отпуска.
Откройте расшифровку начислений.
Сравните количество оплаченных дней с табелем.
Проверьте НДФЛ и взносы по этому документу.
Если зарплата за 3 дня есть в документе отпуска, исправлять окончательный расчет не нужно. Нужно только убедиться, что в расчетном листке итоговая сумма сотрудника правильная и что при увольнении не остались неучтенные суммы, например компенсация отпуска, удержания или долг.
Самый удобный способ увидеть полную картину — сформировать Расчетный листок по сотруднику за месяц увольнения. В отличие от отдельного документа, расчетный листок показывает общую картину по сотруднику: начисления, удержания, НДФЛ, выплаты, долги и перерасчеты.
Сформируйте расчетный листок и проверьте:
есть ли начисление оплаты по окладу за 3 отработанных дня;
в каком разделе отображаются отпускные;
есть ли компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении;
есть ли удержанный НДФЛ;
есть ли перерасчеты прошлых периодов;
какая сумма к выплате получилась итогом;
нет ли долга за сотрудником или за организацией.
Если в расчетном листке начисление за 3 дня есть, но в документе окончательного расчета его нет, значит оно было рассчитано другим документом. Тогда ищем этот документ через расшифровку, журналы документов или отчеты по начислениям.
Если в расчетном листке начисления за 3 дня нет вообще, тогда действительно нужно выяснить, почему программа не начислила оплату за отработанное время.
Если программа не начислила оплату за 3 отработанных дня, рассмотрим причину в учете времени. В 1С зарплата по окладу за отработанное время рассчитывается на основании графика работы, табеля, кадровых документов и отклонений. Если программа считает, что сотрудник в эти дни не работал, начисления не будет.
Проверьте следующие объекты:
График работы сотрудника;
Табель за месяц увольнения;
Индивидуальный график, если он используется;
Отпуск и его даты;
Больничный лист, если был;
Отсутствие с сохранением оплаты или Отсутствие без оплаты;
Кадровый перевод, если менялся график или ставка;
Увольнение и дата увольнения.
Посмотрим на пример. Сотрудник должен был отработать 1, 2 и 3 мая, а с 4 мая ушел в отпуск. Но в документе Отпуск отпуск ошибочно указан с 1 мая. В этом случае программа считает, что рабочих дней до отпуска нет, и зарплата за 3 дня не начисляется. НДФЛ и взносы при этом могут быть рассчитаны с отпускных или других доходов.
Вывод: если начисления за отработанные дни нет, обязательно проверьте даты отпуска и увольнения. Часто ошибка находится не в расчете зарплаты, а в неправильном периоде кадрового документа.
Окончательный расчет обычно связан с документом Увольнение. В зависимости от конфигурации именно в нем может рассчитываться зарплата за отработанное время, компенсация отпуска, удержания, НДФЛ и суммы к выплате. Поэтому документ увольнения нужно проверить отдельно.
Разберем по шагам:
Откройте документ Увольнение.
Проверьте дату увольнения.
Проверьте месяц начисления.
Проверьте дату выплаты.
Проверьте, рассчитана ли зарплата за отработанное время.
Проверьте компенсацию отпуска.
Проверьте вкладки или расшифровки НДФЛ и страховых взносов.
Пересчитайте документ после проверки исходных данных.
Важно: если документ Увольнение создан после документа Отпуск, он может учитывать уже начисленные суммы. Программа не обязана повторять в нем начисления, которые уже рассчитаны ранее.
В 1С очень важна последовательность ввода и проведения документов. Если документы введены в неправильном порядке, расчет может выглядеть странно: начисления находятся в одном документе, НДФЛ пересчитан в другом, взносы попали в третий, а окончательный расчет показывает только часть данных.
Разберем правильную последовательность для типовой ситуации:
Сначала оформляем кадровые изменения, если они были: Кадровый перевод, изменение графика, изменение оплаты.
Затем оформляем Отпуск и рассчитываем отпускные.
Если нужно, рассчитываем зарплату за дни до отпуска в документе отпуска или отдельным начислением.
После этого оформляем Увольнение.
Рассчитываем окончательный расчет.
Формируем ведомость на выплату.
Проверяем расчетный листок и отчеты по НДФЛ и взносам.
Если документы уже созданы, но расчет некорректный, попробуйте не вносить ручные суммы сразу. Сначала перепроведите документы в правильной последовательности: отпуск, начисление зарплаты, увольнение, ведомость. После этого снова сформируйте расчетный листок.
Важно: если после документа отпуска изменились табель, график, дата увольнения или начисления, документ отпуска может потребовать перерасчета. Иначе программа будет использовать устаревшие данные.
Иногда перед отпуском бухгалтер делает предварительное начисление зарплаты, чтобы отпускные рассчитались с учетом текущего месяца или чтобы выплатить сотруднику все суммы заранее. В этом случае в журнале может быть отдельный документ Начисление зарплаты и взносов только по одному сотруднику.
Проверьте это так:
Откройте журнал Начисление зарплаты и взносов.
Сделайте отбор по сотруднику.
Проверьте документы за месяц отпуска и месяц увольнения.
Откройте найденные документы и посмотрите, нет ли начисления за 3 отработанных дня.
Проверьте, не был ли сотрудник исключен из общего начисления, потому что уже рассчитан отдельно.
Если предварительное начисление было, дальнейшие действия зависят от результата:
если сумма рассчитана верно, ничего не исправляйте;
если сумма рассчитана неверно, исправьте исходный документ и пересчитайте последующие документы;
если начисление задвоилось, отмените лишний документ или исправьте период расчета;
если начисление попало не в тот месяц, проверьте месяц начисления и дату выплаты.
Теперь разберем НДФЛ. В 1С НДФЛ может отображаться в документе даже тогда, когда в видимой табличной части начислений нет новой суммы. Это возможно, если программа пересчитывает налог по доходам месяца, учитывает вычеты, ранее удержанный налог, дату выплаты или перерасчеты.
Проверьте следующие отчеты и регистры:
Расчетный листок;
Подробный анализ НДФЛ по сотруднику;
Регистр налогового учета по НДФЛ;
Сводная справка 2-НДФЛ или справка о доходах, если используется;
6-НДФЛ в части дат дохода и удержания налога;
Ведомость в банк или Ведомость в кассу, где удержан налог.
Разберем пример. Сотруднику рассчитали отпускные и зарплату за часть месяца в документе Отпуск. Потом оформили Увольнение. В документе увольнения программа пересчитала НДФЛ с учетом стандартных вычетов или других доходов. В результате начислений в документе увольнения нет, но НДФЛ отображается как корректировка итогового налога. Это может быть нормальным, если итоговый налог по месяцу сходится.
Главная проверка: сравните не отдельный документ, а итоговую налоговую базу и НДФЛ за месяц по сотруднику. Если доход есть в другом документе, НДФЛ не является ошибочным.
Страховые взносы в 1С обычно рассчитываются по базе начислений за месяц. Если программа показывает взносы без начислений в конкретном документе, это может означать, что база для взносов уже зарегистрирована другим документом, а текущий документ только пересчитывает или отражает взносы.
Проверьте:
Анализ взносов в фонды;
Проверка расчета взносов;
Карточка учета страховых взносов;
Начисление зарплаты и взносов за месяц;
Отпуск, если в нем были начислены отпускные и зарплата;
Увольнение и его расшифровки по взносам.
Если база для взносов сформирована отпускными или зарплатой, рассчитанной в документе отпуска, взносы должны быть. Если же начислений нет ни в одном документе, а взносы есть, тогда нужно искать перерасчет, сторно или ошибочные движения регистров.
Важно: не удаляйте взносы вручную, пока не проверите базу. Ручное удаление может привести к расхождениям в РСВ, персонифицированных сведениях и бухгалтерском учете.
Еще одна возможная причина — перерасчет. В 1С при изменении исходных данных программа может автоматически пересчитать начисления, НДФЛ и взносы. Например, изменили дату отпуска, дату увольнения, график работы, количество дней отпуска или сумму среднего заработка. После этого в документе может появиться налог или взносы без привычного начисления.
Проверьте:
есть ли документы Перерасчет зарплаты;
есть ли исправленные документы Отпуск или Увольнение;
есть ли сторнирующие строки в расчетном листке;
есть ли отрицательные суммы начислений;
есть ли перерасчет НДФЛ по прошлым датам получения дохода;
есть ли перерасчет страховых взносов за прошлый месяц.
Посмотрим на пример. Первоначально отпуск был введен с одной даты, затем дату исправили. Программа сторнировала часть отпускных, пересчитала зарплату и НДФЛ. В одном документе начисления могут быть нулевыми или отсутствовать, но НДФЛ и взносы останутся как результат перерасчета. В этом случае нужно анализировать расшифровки, а не только итоговую строку документа.
Если месяц уже закрыт или установлен запрет изменения данных, программа может не дать корректно пересчитать документы. Тогда бухгалтер пытается исправить сумму вручную, но это может привести к еще большим расхождениям.
Разберем, что проверить:
установлена ли дата запрета редактирования;
закрыт ли месяц зарплаты;
сформированы ли регламентированные отчеты;
сданы ли 6-НДФЛ, РСВ, ЕФС-1 или персонифицированные сведения;
были ли последующие выплаты сотруднику;
есть ли необходимость исправления через документ-исправление, а не через перепроведение старого документа.
Если отчетность уже сдана, исправляйте особенно осторожно. Сначала выясните, влияет ли ошибка на налог, взносы и суммы к выплате. Если влияет, может потребоваться корректировка отчетности. Если не влияет, возможно, достаточно правильно расшифровать уже сформированные суммы.
Теперь определим, когда расчет действительно нужно исправлять, а когда ситуация является нормальной.
Исправление не требуется, если:
зарплата за 3 отработанных дня уже начислена в документе Отпуск;
сумма начислений в расчетном листке правильная;
НДФЛ рассчитан с общей суммы дохода верно;
страховые взносы рассчитаны с правильной базы;
сумма к выплате при увольнении совпадает с расчетом;
нет задолженности организации перед сотрудником;
нет задвоения начислений.
Исправление требуется, если:
зарплата за 3 отработанных дня не начислена ни в одном документе;
отпуск ошибочно перекрывает рабочие дни;
дата увольнения указана неверно;
график или табель не содержит рабочих дней;
НДФЛ рассчитан с несуществующего дохода;
страховые взносы начислены без базы;
есть расхождение между расчетным листком, ведомостью и отчетами по налогам;
сотруднику недоплачена сумма при увольнении.
Главный критерий: смотрим не только на один документ, а на общий итог по сотруднику за месяц увольнения.
Если после проверки выяснилось, что зарплата за 3 отработанных дня действительно не начислена, разберем порядок исправления.
Проверьте дату начала отпуска. Если отпуск ошибочно начинается раньше, исправьте документ Отпуск.
Проверьте дату увольнения. Если дата увольнения ошибочная, исправьте документ Увольнение.
Проверьте табель. Если рабочие дни не отражены, исправьте Табель или график работы.
Пересчитайте документ Отпуск, если он влияет на расчет зарплаты.
Пересчитайте документ Увольнение.
Сформируйте Расчетный листок и проверьте начисление за 3 дня.
Проверьте НДФЛ и страховые взносы.
Сформируйте ведомость на доплату, если сотруднику нужно доплатить.
Если период уже закрыт и документы прошлого периода нельзя менять, используйте механизм исправления документа, если он доступен в вашей конфигурации. Например, в 1С:ЗУП часто можно использовать команду исправления исходного документа или зарегистрировать перерасчет в текущем месяце.
Важно: ручное добавление суммы в произвольную строку может решить проблему только внешне, но создать ошибки в НДФЛ, взносах, среднем заработке и отчетности. Поэтому сначала исправляйте исходную причину: даты, табель, график, документ отпуска или увольнения.
Если выяснили, что начисление есть в документе Отпуск, а в Увольнение оно не попало, это не обязательно ошибка. В таком случае действуйте так:
Оставьте документ Отпуск без изменений, если сумма рассчитана верно.
Проверьте, что документ Увольнение не дублирует оплату тех же дней.
Проверьте компенсацию за неиспользованный отпуск.
Проверьте итоговую сумму к выплате.
Проверьте расчет НДФЛ по всем доходам месяца.
Проверьте базу страховых взносов по месяцу.
Вывод: если зарплата за отработанные дни уже рассчитана в отпуске, переносить ее в увольнение не нужно. Главное, чтобы итоговые начисления за месяц были правильными.
Чтобы быстро найти источник суммы, используйте отчеты. Они позволяют увидеть не только итог, но и документ-регистратор, который сформировал начисление, НДФЛ или взносы.
Рассмотрим полезные отчеты:
Расчетный листок — покажет общую картину по сотруднику за месяц.
Анализ зарплаты по сотрудникам — поможет увидеть начисления по видам расчета.
Полный свод начислений, удержаний и выплат — покажет общие суммы по организации и сотрудникам.
Подробный анализ НДФЛ по сотруднику — поможет найти дату дохода, исчисленный и удержанный налог.
Анализ взносов в фонды — покажет базу и суммы страховых взносов.
Проверка расчета взносов — поможет выявить расхождения по базе и взносам.
Универсальный отчет — можно использовать для анализа регистров, если стандартных отчетов недостаточно.
Постройте отчеты с отбором по сотруднику и месяцу увольнения. Если отчет позволяет вывести регистратор, обязательно включите эту колонку. Тогда станет видно, каким документом сформирована сумма: Отпуск, Начисление зарплаты и взносов, Увольнение или перерасчет.
Соберем список объектов 1С, которые помогают решить проблему. В зависимости от конфигурации названия могут немного отличаться, но общий смысл сохраняется.
Отпуск — проверьте отпускные, период отпуска и расчет зарплаты за месяц.
Начисление зарплаты и взносов — проверьте, не начислялась ли зарплата отдельным документом.
Увольнение — проверьте окончательный расчет, дату увольнения, компенсацию отпуска, НДФЛ и взносы.
Табель — проверьте фактически отработанные дни.
График работы — проверьте норму времени и рабочие дни.
Кадровый перевод — проверьте изменение графика, ставки или условий оплаты.
Расчетный листок — проверьте итоговые начисления и удержания.
Подробный анализ НДФЛ по сотруднику — проверьте налоговую базу и удержание НДФЛ.
Анализ взносов в фонды — проверьте базу и суммы взносов.
Ведомость в банк или Ведомость в кассу — проверьте фактическую выплату и удержание НДФЛ.
Перерасчет зарплаты — проверьте корректировки прошлых начислений.
Важно: если сумма НДФЛ или взносов не объясняется стандартными отчетами, используйте расшифровку по регистратору. Документ-регистратор покажет, откуда именно появилась сумма.
Посмотрим на практический пример. Сотрудник отработал 3 дня в мае, затем ушел в отпуск, а позже был уволен. В документе Отпуск бухгалтер установил флажок «Рассчитать зарплату за май». Программа рассчитала отпускные и зарплату за 3 отработанных дня. При оформлении Увольнение начисления за эти дни уже не появились.
В такой ситуации действуем так:
Открываем документ Отпуск.
Проверяем расшифровку начислений.
Находим оплату по окладу за 3 дня.
Проверяем расчетный листок за май.
Убеждаемся, что сумма начислена один раз.
Проверяем НДФЛ и взносы.
Решение: если суммы верные, ничего исправлять не нужно. Отсутствие начисления в окончательном расчете объясняется тем, что оно уже было рассчитано в отпуске.
Рассмотрим другой пример. Перед отпуском сотруднику рассчитали зарплату отдельным документом Начисление зарплаты и взносов. Затем при общем начислении зарплаты или при увольнении сотрудник уже не попал в начисления. НДФЛ и взносы в итогах есть, потому что база сформирована отдельным документом.
Проверяем так:
Открываем журнал Начисление зарплаты и взносов.
Устанавливаем отбор по сотруднику.
Находим отдельный документ.
Сравниваем сумму с расчетным листком.
Проверяем, нет ли повторного начисления в других документах.
Решение: если отдельный документ корректный, оставляем расчет как есть. Если сумма неверная, исправляем этот отдельный документ и пересчитываем последующие документы.
Теперь рассмотрим ошибочную ситуацию. Сотрудник должен был отработать 3 дня, но в документе Отпуск отпуск указан с первого числа месяца. Из-за этого программа считает, что рабочих дней до отпуска не было, и зарплату за 3 дня не начисляет. При этом НДФЛ и взносы есть, потому что начислены отпускные.
Исправляем так:
Открываем документ Отпуск.
Исправляем дату начала отпуска на фактическую.
Проверяем табель и рабочие дни до отпуска.
Пересчитываем отпуск.
Пересчитываем документ Увольнение.
Проверяем расчетный листок.
Проверяем НДФЛ и взносы.
Решение: исправляем исходные даты, а не вводим начисление вручную без проверки. Тогда программа корректно пересчитает зарплату, НДФЛ и страховые взносы.
Рассмотрим еще один вариант. Начисления сотруднику уже были сделаны ранее, но затем изменились вычеты, дата выплаты или порядок учета дохода. В документе окончательного расчета программа показывает НДФЛ, но новой строки начисления нет.
Проверяем так:
Формируем Подробный анализ НДФЛ по сотруднику.
Смотрим, с какого дохода рассчитан налог.
Проверяем дату получения дохода.
Проверяем ранее удержанный НДФЛ.
Сравниваем налог с расчетным листком.
Решение: если налог пересчитан правильно, исправление начислений не требуется. Если НДФЛ рассчитан с неверной базы, исправляем исходные документы начисления и выплаты.
Иногда возникает желание просто добавить сумму начисления вручную в окончательный расчет. Рассмотрим, когда это допустимо, а когда опасно.
Ручное исправление допустимо только после проверки, когда точно понятно, что программа не начислила сумму из-за некорректного исходного документа или нестандартной ситуации, и автоматический расчет невозможно корректно восстановить без ручной корректировки.
Но в большинстве случаев лучше не начинать с ручной правки, потому что она может привести к ошибкам:
задвоится начисление за одни и те же дни;
НДФЛ будет рассчитан неверно;
страховые взносы не совпадут с базой;
расчет среднего заработка в будущем будет искажен;
появятся расхождения в отчетах 6-НДФЛ и РСВ;
сумма к выплате не совпадет с расчетным листком;
при обновлении или перерасчете программа может снова изменить данные.
Правильный порядок: сначала ищем исходную причину, затем исправляем документ-источник, затем пересчитываем связанные документы. Ручные корректировки используем только как последний вариант.
Отдельно разберем выплаты. Иногда начисления есть, но из-за ведомостей и дат выплаты НДФЛ выглядит неожиданно. В 1С удержание НДФЛ обычно связано с выплатой дохода. Если отпускные выплачены отдельно, а окончательный расчет отдельно, налог может быть распределен между разными ведомостями.
Проверьте:
Ведомость в банк по отпускным;
Ведомость в кассу по отпускным, если выплата была наличными;
Ведомость в банк по окончательному расчету;
дату выплаты в документе Отпуск;
дату выплаты в документе Увольнение;
удержанный НДФЛ в каждой ведомости;
сумму к выплате сотруднику.
Если отпускные уже были выплачены, а увольнение оформлено позже, программа может учитывать уже удержанный налог. Поэтому в одном документе НДФЛ может быть меньше или больше ожидаемого. Сравнивайте общий итог по месяцу, а не только одну ведомость.
Если после проверки видим, что начисления, НДФЛ и взносы не сходятся, действуем последовательно.
Сформируйте Расчетный листок по сотруднику.
Сформируйте Подробный анализ НДФЛ по сотруднику.
Сформируйте Анализ взносов в фонды.
Найдите документ-регистратор каждой суммы.
Проверьте даты документов.
Проверьте последовательность проведения.
Исправьте документ-источник.
Перепроведите документы в хронологическом порядке.
Снова сформируйте отчеты и сравните результат.
Важно: если уже сформирована и отправлена отчетность, оцените влияние исправления на 6-НДФЛ, РСВ и персонифицированные сведения. Если налог или база по взносам изменились, может потребоваться корректировка отчетов.
Соберем все действия в удобный алгоритм. Используйте его, чтобы быстро понять, почему у сотрудника нет начислений, но есть НДФЛ и взносы.
Сформируйте расчетный листок. Посмотрите, есть ли начисление за 3 отработанных дня в итогах месяца.
Проверьте документ Отпуск. Найдите, не рассчитана ли там зарплата за месяц или за дни до отпуска.
Проверьте журнал Начисление зарплаты и взносов. Убедитесь, что зарплату не начисляли отдельным документом.
Проверьте документ Увольнение. Сверьте дату увольнения, месяц начисления и итоговый расчет.
Проверьте табель и график. Убедитесь, что 3 дня действительно считаются рабочими.
Проверьте НДФЛ. Используйте Подробный анализ НДФЛ по сотруднику, чтобы найти доход, с которого рассчитан налог.
Проверьте страховые взносы. Используйте Анализ взносов в фонды или аналогичный отчет.
Проверьте ведомости. Посмотрите, когда были выплачены отпускные и окончательный расчет.
Перепроведите документы в правильном порядке. Начните с кадровых документов, затем отпуск, начисление, увольнение и выплату.
Исправляйте только после анализа. Не добавляйте начисление вручную, пока не убедитесь, что его нет в других документах.
Если при окончательном расчете в 1С у одного сотрудника нет начисления за отработанные дни, но есть НДФЛ и страховые взносы, сначала проверьте, не была ли зарплата уже начислена ранее. Самые вероятные причины — отдельный документ Начисление зарплаты и взносов или документ Отпуск с включенным расчетом зарплаты за месяц.
Если сотрудник ушел в отпуск, зарплата за 3 отработанных дня действительно могла оказаться в отпускном документе. В этом случае в окончательном расчете она повторно не появится, и исправлять ничего не нужно, если расчетный листок, НДФЛ, взносы и сумма к выплате верные.
Если же начисления за 3 дня нет ни в отпуске, ни в отдельном начислении, ни в расчетном листке, проверьте табель, график работы, даты отпуска и дату увольнения. Исправьте исходный документ, пересчитайте отпуск и увольнение, а затем проверьте НДФЛ и страховые взносы по отчетам. Ручные корректировки используйте только после того, как выяснили причину и убедились, что автоматический расчет нельзя восстановить корректно.
Информация носит справочный характер