Рассмотрим ситуацию: сотрудник уволен 6 сентября 2023 года, и в этот же день ему выплачены заработная плата, пособие по временной нетрудоспособности и компенсация за неиспользованный отпуск. При проверке регистра налогового учета по НДФЛ обнаружено, что дата начисления указана сентябрем, а дата получения дохода — 10 октября 2023 года.
Причина ошибки заключается в неверной дате выплаты, сохраненной в документах начисления. Дата платежной ведомости сама по себе не всегда исправляет дату получения дохода, которую программа зарегистрировала при расчете заработной платы или больничного. В документах начисления могла автоматически установиться плановая дата обычной выплаты зарплаты — 10 октября. Именно эту дату программа перенесла в регистры НДФЛ.
Чтобы доходы уволенного сотрудника отражались в сентябре, откройте каждый документ начисления и установите в нем фактическую дату выплаты — 06.09.2023. Для заработной платы проверьте дату выплаты в расшифровке начисленной суммы, а в документе Больничный лист при необходимости выведите скрытое поле Дата выплаты через настройку формы.
После исправления перепроведите документы начисления и выплаты, затем повторно сформируйте регистр налогового учета по НДФЛ. В колонке даты получения дохода должно появиться 06.09.2023.
Сначала выясним причину. В «1С:Бухгалтерии предприятия 3.0» при расчете зарплаты программа использует не только месяц начисления и дату платежной ведомости. Для учета НДФЛ она также сохраняет предполагаемую или фактическую дату выплаты непосредственно в документе, которым начислен доход.
В рассматриваемом случае в документах начисления была указана дата 10.10.2023. Скорее всего, программа автоматически подставила ее из общих настроек зарплаты как обычную дату выплаты заработной платы за сентябрь.
Такая дата могла быть логичной для сотрудников, которые продолжали работать и получали окончательный расчет за сентябрь в октябре. Но для сотрудника, уволенного 6 сентября, она неверна, поскольку окончательный расчет был произведен непосредственно в день увольнения.
Разберем, какие даты одновременно используются в программе:
Месяц начисления. Определяет, за какой расчетный месяц начислена заработная плата. В рассматриваемой ситуации это сентябрь 2023 года.
Дата документа начисления. Показывает, когда создан и зарегистрирован документ в информационной базе. Она не всегда является датой получения дохода для НДФЛ.
Дата выплаты в документе начисления. Используется программой при расчете НДФЛ и формировании даты фактического получения дохода.
Дата платежной ведомости. Показывает дату выплаты через банк или кассу, но при неверных данных в документе начисления не всегда автоматически исправляет ранее зарегистрированную дату дохода.
Дата банковского или кассового документа. Подтверждает фактическое перечисление или выдачу денежных средств.
Не отождествляйте дату начисления с датой получения дохода. В сентябре 2023 года доход мог быть начислен 5 или 6 сентября, но для учета НДФЛ решающей является дата его фактической выплаты.
Проанализируем ситуацию с точки зрения трудового и налогового учета.
По общему правилу статьи 140 ТК РФ все суммы, причитающиеся работнику от работодателя, выплачиваются в день увольнения. Если работник в этот день не работал, расчет производится не позднее следующего дня после предъявления требования о выплате.
В рассматриваемом примере сотрудник уволен 06.09.2023, и все суммы фактически выплачены 06.09.2023. Следовательно, в документах 1С должна быть указана фактическая дата выплаты 06.09.2023.
С 1 января 2023 года для дохода в виде оплаты труда дата фактического получения дохода определяется как день выплаты денежных средств. Это следует из подпункта 1 пункта 1 статьи 223 НК РФ.
Такой же подход применяется к другим денежным выплатам, входящим в окончательный расчет:
Заработная плата за отработанные до увольнения дни признается доходом 06.09.2023.
Компенсация за неиспользованный отпуск признается доходом 06.09.2023.
Пособие по временной нетрудоспособности в части, выплачиваемой работодателем, признается доходом 06.09.2023.
НДФЛ удерживается непосредственно при выплате соответствующих сумм 06.09.2023.
Если программа показывает 10.10.2023, значит в налоговом учете зарегистрирована не фактическая, а плановая дата выплаты. Исправим ее в первичных документах расчета.
Распространенная ошибка заключается в проверке только документа Ведомость в банк или Ведомость в кассу. Пользователь видит в ведомости дату 06.09.2023 и предполагает, что программа должна автоматически отнести все доходы к сентябрю.
Однако в «1С:Бухгалтерии предприятия 3.0» дата выплаты может быть зарегистрирована еще на этапе начисления дохода. Программа рассчитывает НДФЛ с учетом этой даты и формирует движения по регистрам налогового учета.
Если в документе начисления сохранено 10.10.2023, а в ведомости указано 06.09.2023, возникает противоречие:
Документ начисления сообщает программе, что доход планируется выплатить 10 октября.
Ведомость показывает фактическую выплату 6 сентября.
В регистрах могут сохраниться данные из документа начисления, особенно если он не был пересчитан и перепроведен после создания ведомости.
Исправляйте не только платежную ведомость, но и документы, которыми начислены отдельные виды дохода.
Перед изменением проведенных зарплатных документов создайте резервную копию информационной базы. Особенно важно выполнить резервное копирование, если уже сформированы уведомления по НДФЛ, закрыт месяц или представлена отчетность.
В копии базы воспроизведите исправление и проверьте результат:
Зафиксируйте первоначальные данные регистра налогового учета по НДФЛ.
Запишите суммы начисленного и удержанного налога.
Проверьте даты получения дохода до исправления.
Измените даты выплаты в документах начисления.
Повторно проведите документы.
Сравните регистры до и после исправления.
Если результат в копии правильный, повторите действия в рабочей информационной базе.
Рассмотрим подробнее исправление заработной платы в «1С:Бухгалтерии предприятия 3.0» версии 3.0.142.56.
Откройте документ, которым рассчитана заработная плата увольняемого сотрудника. Обычно используется документ Начисление зарплаты.
Выполним действия по шагам:
Перейдите в раздел Зарплата и кадры.
Откройте список Все начисления.
Найдите документ Начисление зарплаты, содержащий расчет увольняемого сотрудника.
Откройте документ.
Найдите строку сотрудника.
Нажмите на сумму в колонке начисления. Откроется форма с расшифровкой расчета сотрудника.
Найдите реквизит Дата выплаты.
Замените автоматически установленную дату 10.10.2023 на фактическую дату 06.09.2023.
Проверьте расчет НДФЛ после изменения даты.
Сохраните изменения и проведите документ.
В зависимости от интерфейса дата выплаты может отображаться непосредственно в таблице документа либо только после открытия расшифровки начисленной суммы.
Проверьте дату именно по строке увольняемого сотрудника. У других работников окончательная зарплата за сентябрь действительно могла выплачиваться 10 октября. Не заменяйте дату сразу для всех сотрудников, если фактические сроки выплат различаются.
При увольнении одного сотрудника не требуется изменять общую дату выплаты зарплаты всей организации.
Рассмотрим пример:
Уволенному сотруднику окончательный расчет выплачен 6 сентября.
Остальным сотрудникам зарплата за сентябрь выплачена 10 октября.
В этом случае установите разные даты выплаты:
Для уволенного сотрудника — 06.09.2023.
Для продолжающих работать сотрудников — 10.10.2023.
В версии 3.0.142.56 дату часто приходится проверять внутри расшифровки начисления каждого сотрудника. Не изменяйте настройки плановых сроков выплаты всей организации ради одного окончательного расчета.
В более новых версиях «1С:Бухгалтерии 8», начиная с версии 3.0.152, появилась дополнительная возможность указывать общую дату выплаты зарплаты либо даты по сотрудникам. Однако эта возможность не исправляет автоматически старые документы 2023 года. В историческом документе все равно проверьте фактически сохраненные даты.
Теперь разберем документ Больничный лист. В рассматриваемой ситуации в нем также автоматически установлена дата 10.10.2023.
Откройте документ, которым начислено пособие по временной нетрудоспособности, и найдите поле Дата выплаты.
Если поле отображается в форме, выполните следующие действия:
Откройте документ Больничный лист.
Найдите реквизит Дата выплаты.
Установите значение 06.09.2023.
Пересчитайте документ.
Проверьте сумму НДФЛ.
Проведите документ.
Если поля нет, не делайте вывод, что изменить дату невозможно. Оно может быть скрыто пользовательской настройкой формы.
Рассмотрим по шагам, как добавить поле в форму документа:
Откройте нужный документ Больничный лист.
Нажмите команду Еще.
Выберите команду Изменить форму.
В списке элементов формы найдите группу Главное.
Если группа свернута, раскройте ее.
Найдите элемент Дата выплаты.
Установите флажок использования или видимости этого элемента.
Подтвердите изменение формы.
Вернитесь в документ.
Установите в появившемся поле дату 06.09.2023.
Пересчитайте и проведите больничный.
Настройка видимости формы обычно сохраняется для текущего пользователя. При последующем оформлении больничных поле будет доступно для проверки.
Не ограничивайтесь изменением внешнего вида формы. После появления реквизита обязательно исправьте его значение, пересчитайте налог и проведите документ.
В 2023 году пособие по временной нетрудоспособности выплачивалось по механизму прямых выплат. Работодатель обычно оплачивал первые три дня болезни, а оставшуюся часть пособия перечислял Социальный фонд России.
Поэтому разделим выплаты:
Доход в части первых трех дней, выплаченный работодателем, отражается работодателем в своем налоговом учете по фактической дате выплаты.
Пособие, выплаченное непосредственно СФР, не включается работодателем в собственный регистр НДФЛ как выплаченный им доход.
СФР самостоятельно исчисляет и удерживает НДФЛ со своей части пособия.
Если 6 сентября работодатель перечислил сотруднику свою часть больничного, установите в документе дату выплаты 06.09.2023 именно для суммы, выплачиваемой организацией.
Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении также является денежным доходом работника. Для НДФЛ датой получения такого дохода является день фактической выплаты.
В конфигурации «1С:Бухгалтерия предприятия 3.0» версии 3.0.142.56 компенсация могла быть начислена различными способами в зависимости от настроек учета:
В составе документа Начисление зарплаты.
Отдельным начислением, добавленным в расчет сотрудника.
Другим документом начисления, используемым организацией.
Найдите документ, который сформировал доход с кодом компенсации за неиспользованный отпуск, и проверьте сохраненную в нем дату выплаты.
Выполним проверку:
Откройте расчетный документ.
Найдите строку компенсации.
Откройте подробности начисления.
Проверьте реквизит Дата выплаты.
Установите 06.09.2023.
Проверьте сумму исчисленного НДФЛ.
Проведите документ.
Если компенсация рассчитана вместе с зарплатой, убедитесь, что дата 06.09.2023 применена ко всем составляющим окончательного расчета, а не только к оплате отработанного времени.
При окончательном расчете может быть несколько видов дохода. Проверим каждый из них отдельно.
Сформируйте перечень начислений сотрудника за сентябрь:
Оплата по окладу или тарифу за отработанные дни.
Премия, если она начислена к окончательному расчету.
Компенсация за неиспользованный отпуск.
Пособие по временной нетрудоспособности за счет работодателя.
Доплаты и надбавки.
Выходное пособие или иные компенсационные выплаты, если они предусмотрены основанием увольнения.
Удержания за неотработанные дни отпуска, если они применяются.
Для каждого облагаемого дохода определите фактическую дату выплаты. Если все суммы перечислены одной ведомостью 6 сентября, в документах начисления также должна быть установлена дата 06.09.2023.
Если отдельная сумма фактически выплачена позднее, не переносите ее искусственно в сентябрь. Укажите реальную дату платежа.
После исправления начислений откройте документ выплаты. Это может быть Ведомость в банк или Ведомость в кассу.
Проверьте следующие реквизиты:
Организация.
Дата ведомости — 06.09.2023.
Вид выплаты.
Сотрудник.
Сумма к выплате.
Сумма удержанного НДФЛ.
Состав начислений, погашаемых ведомостью.
Если ведомость была создана до исправления документов начисления, перезаполните ее. Старый документ мог сохранить прежнюю расшифровку задолженности и удержанного налога.
Безопасный порядок действий будет следующим:
Отмените проведение ведомости.
Исправьте даты выплаты во всех документах начисления.
Пересчитайте и проведите начисления.
Повторно заполните ведомость.
Сопоставьте новую сумму с фактически перечисленной суммой.
Проведите ведомость.
Если автоматическое перезаполнение меняет фактически выплаченную сумму, сначала выясните причину. Не проводите документ с новой суммой, не сопоставив ее с банковской выпиской или кассовыми документами.
Платежная ведомость должна соответствовать фактическому документу движения денежных средств.
При безналичной выплате проверьте документ Списание с расчетного счета:
Дата списания — 06.09.2023.
Вид операции соответствует выплате заработной платы.
Указана нужная ведомость.
Сумма совпадает с итогом ведомости.
При выплате наличными проверьте Выдачу наличных или связанный кассовый документ:
Дата выдачи — 06.09.2023.
Документ связан с правильной ведомостью.
Сумма совпадает с фактической выплатой.
Все документы должны образовывать согласованную цепочку: начисление с датой выплаты 06.09.2023, ведомость от 06.09.2023 и банковский либо кассовый документ от 06.09.2023.
Рассмотрим подробнее источник ошибочной даты. Плановые даты выплаты зарплаты задаются в настройках учета зарплаты.
В полном интерфейсе проверьте путь:
Откройте раздел Зарплата и кадры.
Перейдите в Справочники и настройки.
Откройте Настройки зарплаты.
Перейдите в Общие настройки.
Откройте Порядок учета зарплаты.
В простом интерфейсе расположение настроек может отличаться. Используйте раздел настроек зарплаты и откройте порядок учета зарплаты по организации.
Здесь программа хранит плановые сроки выплаты аванса и окончательной зарплаты. При создании начислений она автоматически рассчитывает предполагаемую дату выплаты.
Например, если в настройках установлено, что зарплата выплачивается 10-го числа следующего месяца, при начислении сентябрьской зарплаты программа подставит 10 октября.
Для обычных сотрудников это может быть правильно. Для увольняемого работника окончательный расчет производится раньше, поэтому дату необходимо изменить непосредственно в расчете этого сотрудника.
Не меняйте общие настройки только ради одного увольнения. Иначе программа может установить 6 сентября как плановую дату выплаты для остальных работников и некорректно пересчитать их НДФЛ.
Общие настройки изменяйте только в следующих случаях:
Организация официально изменила установленные сроки выплаты зарплаты.
В настройках изначально указана неверная дата.
Неверная дата применяется ко всем сотрудникам, а не только к увольняемому работнику.
Для разовой досрочной выплаты при увольнении исправляйте дату в конкретных документах начисления.
Изменение даты выплаты может повлиять на расчет НДФЛ. Это особенно важно, если в соседние даты работнику выплачивались другие доходы, предоставлялись вычеты или менялась налоговая база.
После установки 06.09.2023:
Выполните пересчет документа, если соответствующая команда доступна.
Проверьте сумму начисленного дохода.
Проверьте налоговую базу.
Проверьте предоставленные вычеты.
Проверьте исчисленный НДФЛ.
Проверьте сумму к выплате.
Проведите документ.
Не ограничивайтесь простой записью измененной даты. Если документ не пересчитан, в регистрах могут сохраниться прежние движения с октябрьской датой.
Чтобы избежать несогласованных движений, соблюдайте хронологическую последовательность.
Рекомендуемый порядок:
Создайте резервную копию.
Отмените проведение документов выплаты, связанных с окончательным расчетом.
Откройте документ Больничный лист.
Установите дату выплаты 06.09.2023.
Пересчитайте и проведите больничный.
Откройте документ Начисление зарплаты.
Установите для увольняемого сотрудника дату выплаты 06.09.2023.
Проверьте зарплату и компенсацию за отпуск.
Пересчитайте и проведите начисление.
Повторно заполните платежную ведомость.
Проверьте удержанный НДФЛ.
Проведите ведомость.
Проверьте банковский или кассовый документ.
Повторно сформируйте регистр налогового учета по НДФЛ.
Если после зарплатных документов уже выполнялось закрытие сентября или октября, повторно выполните зависимые регламентные операции после исправления.
После перепроведения сформируйте Регистр налогового учета по НДФЛ по увольняемому сотруднику.
Установите период, включающий сентябрь и октябрь 2023 года, чтобы увидеть первоначально проблемные записи.
Проверьте следующие показатели:
Дата начисления дохода.
Дата фактического получения дохода.
Код дохода.
Сумма дохода.
Сумма налоговых вычетов.
Сумма исчисленного НДФЛ.
Сумма удержанного НДФЛ.
Дата удержания налога.
При правильном исправлении дата получения дохода для выплаченных 6 сентября сумм должна быть 06.09.2023.
В регистре могут присутствовать отдельные строки:
Заработная плата с кодом дохода 2000.
Компенсация за неиспользованный отпуск с кодом дохода 2013.
Пособие по временной нетрудоспособности, выплаченное работодателем, с кодом дохода 2300.
Убедитесь, что каждая строка содержит фактическую дату получения дохода.
Кроме регистра налогового учета сформируйте дополнительные отчеты.
Используйте Подробный анализ НДФЛ по сотруднику, если он доступен в установленной версии программы. Отчет позволит сопоставить начисленные доходы, исчисленный налог, удержание и документы-регистраторы.
Также проверьте:
Расчетный листок за сентябрь.
Полный свод начислений, удержаний и выплат.
Анализ зарплаты по сотрудникам.
Карточку счета 70 по сотруднику.
Карточку счета 68.01 по НДФЛ.
При проверке счета 70 убедитесь, что задолженность перед уволенным сотрудником погашена 6 сентября.
При проверке счета 68.01 сопоставьте удержанный НДФЛ с данными регистра налогового учета.
Если зарплата, компенсация и больничный фактически выплачены 6 сентября 2023 года, эти доходы относятся к расчету 6-НДФЛ за 9 месяцев 2023 года.
В разделе 2 расчета должны учитываться:
Сумма выплаченной заработной платы.
Компенсация за неиспользованный отпуск.
Выплаченная работодателем часть больничного.
Исчисленный НДФЛ.
Удержанный НДФЛ.
НДФЛ, удержанный 6 сентября, относится к периоду удержания с 23 августа по 22 сентября 2023 года. По правилам, действовавшим в 2023 году, этот налог включался в соответствующий срок перечисления раздела 1 расчета за 9 месяцев.
Если оставить в регистрах дату 10.10.2023, программа может ошибочно перенести доход и налог в годовой расчет либо сформировать неправильное распределение между периодами. Поэтому исправьте документы до окончательного формирования отчетности.
В 2023 году удержанный НДФЛ распределялся по специальным периодам с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца.
При выплате 06.09.2023 налог относится к периоду с 23.08.2023 по 22.09.2023. Срок перечисления НДФЛ за этот период приходился на 28.09.2023.
После исправления даты проверьте:
Сумму НДФЛ в уведомлении.
Период, к которому программа отнесла налог.
Сумму начисления на едином налоговом счете.
Отсутствие повторного начисления налога в октябре.
Если уведомление уже отправлено с неправильной суммой или периодом, проанализируйте необходимость представления корректирующего уведомления с учетом состояния единого налогового счета.
Если поле исправлено, но регистр по-прежнему показывает октябрь, разберем возможные причины.
Документ только записан, но не проведен. Проведите исправленный документ.
Не выполнен пересчет НДФЛ. Пересчитайте начисление после изменения даты.
Ведомость осталась проведенной по старым данным. Отмените ее проведение, исправьте начисления и заполните ведомость повторно.
Исправлена дата только по зарплате. Отдельно проверьте больничный и компенсацию.
В базе есть дублирующий документ. Найдите все начисления сотрудника за сентябрь и октябрь.
Доход зарегистрирован ручной операцией. Проверьте документы ручного учета НДФЛ.
Дата выплаты изменена, но форма закрыта без сохранения. Повторно откройте документ и проверьте значение.
Документ относится к другой организации. Проверьте организацию во всех отчетах и документах.
Используется сохраненный вариант отчета. Переформируйте отчет после перепроведения документов.
В конфигурации присутствует программная ошибка. Проверьте доступные обновления и зарегистрированные исправления.
Откройте движения каждого документа и найдите регистры НДФЛ. Определите, какой именно документ продолжает формировать запись с датой 10.10.2023.
Если источник ошибки неочевиден, используйте расшифровку отчета.
В регистре или подробном анализе НДФЛ:
Найдите строку с датой получения дохода 10.10.2023.
Откройте расшифровку строки.
Определите документ-регистратор.
Откройте этот документ.
Проверьте дату выплаты.
Исправьте дату и пересчитайте налог.
Такой способ надежнее последовательного открытия всех документов, особенно если у сотрудника было несколько начислений.
Если поле отображается, но изменить его нельзя, проверьте следующие условия:
Отмените проведение документа.
Проверьте, не закрыт ли период для редактирования.
Проверьте права текущего пользователя.
Убедитесь, что дата выплаты не управляется связанным документом, который требуется изменить первым.
Проверьте дату самого документа.
Убедитесь, что фактическая дата выплаты не раньше допустимой даты регистрации начисления.
Для больничного, начисленного 05.09.2023 и выплаченного 06.09.2023, дата выплаты 06.09.2023 является хронологически корректной.
Если документ начисления создан более поздней датой, например 10 октября, программа может не позволить установить плановую выплату 6 сентября. В таком случае сначала исправьте дату документа в соответствии с реальной хронологией операции, если это подтверждается первичными документами.
Не переносите месяц начисления в октябрь и не исправляйте проблему изменением расчетного месяца.
Сотрудник работал и был уволен в сентябре. Следовательно:
Зарплата за отработанные дни относится к сентябрю.
Компенсация при увольнении начисляется в сентябре.
Работодательская часть больничного, начисленная в сентябре, учитывается в соответствующем месяце начисления.
Фактическая дата получения денежных доходов — 06.09.2023.
Проблема находится не в месяце начисления, а в дате выплаты, используемой налоговым учетом.
Иногда пользователь пытается удалить октябрьскую запись и вручную добавить сентябрьскую через операцию учета НДФЛ. Такой способ не устраняет причину.
Ручная корректировка может привести к следующим последствиям:
Дублированию дохода.
Двойному исчислению НДФЛ.
Расхождению между регистром НДФЛ и зарплатными документами.
Ошибкам в 6-НДФЛ.
Неверному заполнению справки о доходах сотрудника.
Повторному появлению ошибочной записи после перепроведения документов.
Сначала исправьте документ-источник. Ручную операцию применяйте только тогда, когда типовыми документами корректный результат получить невозможно и причины отклонения полностью проанализированы.
Версия 3.0.142.56 относится к релизам 2023 года. Для воспроизведения исторической операции она содержит необходимые инструменты, включая возможность указать дату выплаты в начислениях.
Однако при работе в текущей информационной базе используйте поддерживаемый релиз конфигурации. Обновления содержат изменения законодательства, формы отчетности и исправления алгоритмов НДФЛ.
При этом учтем два важных момента:
Обновление конфигурации не исправит автоматически неверную дату в уже проведенном документе.
После обновления интерфейс и расположение реквизитов могут отличаться от версии 3.0.142.56.
Сначала создайте копию базы, выполните обновление в установленном порядке, а затем проверьте исторические документы и регистры.
Посмотрим на пример. Сотрудник уволен 6 сентября 2023 года. Ему начислены:
Заработная плата за отработанные дни — 18 000 рублей.
Компенсация за неиспользованный отпуск — 12 000 рублей.
Пособие за первые три дня нетрудоспособности — 3 000 рублей.
Общая сумма облагаемого дохода работодателя составляет 33 000 рублей. Предположим, что вычеты отсутствуют и весь доход облагается по ставке 13 процентов.
Исчисленный НДФЛ составит 4 290 рублей, а сумма к выплате — 28 710 рублей.
Все суммы перечислены сотруднику 06.09.2023.
В документах 1С установим:
В документе Начисление зарплаты по оплате труда — дату выплаты 06.09.2023.
По компенсации за неиспользованный отпуск — дату выплаты 06.09.2023.
В документе Больничный лист — дату выплаты 06.09.2023.
В документе Ведомость в банк — дату 06.09.2023.
В документе Списание с расчетного счета — дату 06.09.2023.
После проведения документов в регистре НДФЛ дата получения каждого дохода должна быть 06.09.2023.
Рассмотрим другую ситуацию. Зарплата и компенсация выплачены 6 сентября, а работодательская часть больничного перечислена только 11 сентября.
Тогда не устанавливайте одну дату для всех начислений:
Заработная плата — дата получения дохода 06.09.2023.
Компенсация за неиспользованный отпуск — дата получения дохода 06.09.2023.
Пособие по временной нетрудоспособности — дата получения дохода 11.09.2023.
В программе используйте фактические даты соответствующих платежей. Цель исправления заключается не в переносе всех данных в сентябрь любой ценой, а в отражении реальной хронологии выплат.
Рассмотрим распространенные ошибки пользователей.
Проверять только дату ведомости. Дополнительно откройте документы начисления.
Изменить дату только у зарплаты. Отдельно исправьте больничный и компенсацию.
Не вывести скрытое поле в больничном. Используйте Еще — Изменить форму.
Не пересчитать НДФЛ после изменения даты. Пересчитайте и проведите документ.
Оставить старую ведомость проведенной. Перезаполните ее после исправления начислений.
Изменить общую дату выплаты для всей организации. При разовой выплате исправьте дату только по уволенному сотруднику.
Перенести месяц начисления в октябрь. Оставьте расчет в сентябре и исправьте дату выплаты.
Ввести ручную корректировку регистра. Сначала исправьте первичные документы.
Не проверить 6-НДФЛ и уведомление. После перепроведения пересформируйте налоговую отчетность.
Не учитывать разницу между частью больничного работодателя и СФР. Отражайте только доход, выплаченный организацией.
Соберем действия в единый алгоритм.
Создайте резервную копию информационной базы.
Сформируйте регистр налогового учета по НДФЛ и зафиксируйте ошибочную дату 10.10.2023.
Определите документы-регистраторы октябрьских записей.
Отмените проведение связанных документов выплаты.
Откройте документ Начисление зарплаты.
Нажмите на начисленную сумму уволенного сотрудника.
Установите в расшифровке дату выплаты 06.09.2023.
Проверьте дату выплаты компенсации за неиспользованный отпуск.
Пересчитайте НДФЛ и проведите начисление.
Откройте документ Больничный лист.
Если реквизит не отображается, выберите Еще — Изменить форму.
Раскройте группу Главное и включите поле Дата выплаты.
Установите в больничном дату 06.09.2023.
Пересчитайте и проведите больничный.
Повторно заполните Ведомость в банк или Ведомость в кассу.
Проверьте дату ведомости 06.09.2023.
Проверьте документ Списание с расчетного счета или кассовый документ.
Проведите документы в хронологической последовательности.
Повторно сформируйте регистр налогового учета по НДФЛ.
Убедитесь, что дата получения дохода изменилась на 06.09.2023.
Проверьте сумму исчисленного и удержанного НДФЛ.
Пересформируйте 6-НДФЛ за 9 месяцев 2023 года.
Проверьте уведомление об исчисленных суммах НДФЛ.
При необходимости повторно выполните закрытие сентября и последующих периодов.
В дальнейшем проверяйте дату выплаты при каждом межрасчетном начислении и окончательном расчете.
Включите в рабочий порядок следующие контрольные действия:
После создания документа начисления проверяйте поле Дата выплаты.
Не полагайтесь только на дату платежной ведомости.
При увольнении заменяйте плановую дату обычной зарплаты на дату окончательного расчета.
В документах больничных, отпускных и иных межрасчетных выплат оставьте поле даты выплаты видимым.
После проведения выплаты формируйте подробный анализ НДФЛ по сотруднику.
До отправки уведомления и 6-НДФЛ проверяйте периоды удержания налога.
Программа автоматически заполняет дату на основании настроек зарплаты. Автоматическое значение является предполагаемым и не заменяет проверку фактической даты выплаты.
Если сотрудник уволен и полностью рассчитан 06.09.2023, а 1С показывает получение дохода 10.10.2023, исправьте дату выплаты непосредственно в документах начисления.
В документе Начисление зарплаты нажмите на начисленную сумму сотрудника, откройте подробности расчета и замените дату выплаты 10.10.2023 на 06.09.2023.
В документе Больничный лист установите такую же фактическую дату. Если реквизит не отображается, откройте Еще — Изменить форму, раскройте группу Главное и включите элемент Дата выплаты.
Отдельно проверьте дату выплаты компенсации за неиспользованный отпуск. После исправления пересчитайте НДФЛ, перепроведите начисления, повторно заполните ведомость и проверьте банковский или кассовый документ.
В регистре налогового учета по НДФЛ дата получения заработной платы, компенсации и выплаченной работодателем части больничного должна соответствовать реальной дате перечисления — 06.09.2023. Если запись остается октябрьской, найдите документ-регистратор и проверьте, не сохранилась ли в нем прежняя плановая дата выплаты.
Информация носит справочный характер