← На главную

С 2025 года организации и индивидуальные предприниматели на УСН, чьи доходы за предыдущий год превысили 60 миллионов рублей, становятся плательщиками НДС. Для сферы общественного питания существует важный нюанс: при соблюдении определенных условий они могут воспользоваться льготой (освобождением от НДС) согласно ст. 149 НК РФ — для организации первичного учета и интеграции общепита есть модуль автоматизации общепита для 1С:Бухгалтерии. Рассмотрим, как правильно настроить программу 1С:Бухгалтерия 3.0, чтобы корректно отразить эти операции и заполнить отчетность.

Выясним причину: почему не заполняется книга продаж или декларация

Если ваша организация занимается общественным питанием и выручка превысила 60 млн руб., вы автоматически становитесь плательщиком НДС по ставке 5% или 7%. Однако, если вы соответствуете критериям льготы для общепита (доход до 2 млрд руб., доля профильной выручки от 70% и уровень зарплаты не ниже среднеотраслевого), вы обязаны применять освобождение от НДС. В этом случае продажи отражаются не в книге продаж со ставкой 5%, а в Разделе 7 декларации по НДС как операции, не подлежащие налогообложению.

Шаг 1. Настройка учетной политики и налогов

Для начала разберем технические настройки программы. Проанализируем настройки налогов и отчетов:

1. Перейдем в раздел Главное — Налоги и отчеты.
2. На закладке Система налогообложения должен быть установлен флаг НДС.
3. На появившейся закладке НДС убедимся, что настройки соответствуют текущему законодательству.
4. Обязательно включим флаг Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета. Это необходимо, так как при использовании льготы входящий НДС от поставщиков нельзя принимать к вычету — он должен включаться в стоимость товаров и услуг (подробнее о правиле 5%).

Шаг 2. Настройка номенклатуры и кодов операций

Посмотрим на настройки элементов справочника Номенклатура. Чтобы программа «понимала», что услуга питания относится к льготной категории, выполним следующие действия:

1. Откроем карточку услуги (например, «Услуги питания»).
2. В поле % НДС установим значение Без НДС.
3. После включения раздельного учета в карточке станет доступно поле Код операции. Здесь необходимо выбрать код 1011214 («Оказание услуг общественного питания»). Именно этот код отвечает за автоматическое попадание данных в раздел 7 декларации.

Шаг 3. Отражение реализации и регламентные операции

Рассмотрим порядок оформления документов в течение квартала:

При использовании онлайн-касс продажи обычно оформляются документом Отчет о розничных продажах — ускорить заполнение поможет обработка автоматической загрузки чеков из ОФД в 1С. В табличной части документа важно проверить, что ставка установлена Без НДС. Если вы выставляете счета-фактуры (например, при банкетах для юрлиц), они также должны оформляться без выделения налога.

В конце налогового периода необходимо выполнить регламентные операции:

1. Перейдем в Помощник по учету НДС (раздел Операции — Регламентные операции НДС).
2. Создадим документ Формирование записей раздела 7 декларации по НДС.
3. Нажмем кнопку Заполнить. Программа соберет данные по всем реализациям, где был указан код операции 1011214.

Шаг 4. Проверка декларации

Разберем, как проверить результат в отчетности. Сформируем декларацию по НДС:

• Данные о выручке по общепиту не попадут в Раздел 3 и Книгу продаж.
• Вся сумма выручки за период будет отражена в Разделе 7 с кодом 1011214.
• В графе 2 раздела 7 будет указана стоимость реализованных услуг.
• В графе 3 — стоимость приобретенных товаров и услуг, НДС по которым был включен в стоимость (расходы, связанные с этой льготной деятельностью).

Важные рекомендации для бухгалтера

Помните: налоговая инспекция при получении декларации с заполненным разделом 7 обязательно пришлет требование о представлении пояснений. В 1С предусмотрен специальный отчет Реестр подтверждающих документов, который можно сформировать из помощника по НДС и отправить в ответ на требование — быстро проверить правильность учета перед сдачей отчетности поможет экспресс-проверка ведения НДС и УСН в 1С. Если вы не соответствуете критериям льготы (например, по уровню зарплат), вам придется отказаться от льготы и платить НДС по ставке 5% или 7%, в этом случае данные будут попадать в книгу продаж обычным порядком.