При расчете земельного налога в 1С:Бухгалтерии пользователи иногда сталкиваются с ситуацией, когда авансовые платежи за кварталы рассчитываются верно, но итоговый расчет за год показывает сумму к уплате, как будто авансовых платежей не было. В справке-расчете земельного налога колонка «Сумма авансовых платежей» может оставаться незаполненной. Давайте разберем основные причины такого поведения программы и рассмотрим пошаговые инструкции по их устранению, основываясь на опыте коллег и официальной документации.
Одной из наиболее распространенных причин некорректного учета авансовых платежей является неверная настройка в учетной политике организации. 1С:Бухгалтерия должна быть явно проинструктирована, что ваша организация уплачивает авансовые платежи по земельному налогу.
Для того чтобы выяснить, кто и когда изменил или не установил этот флажок, мы можем обратиться к «Журналу регистрации». В строке поиска укажем Регистр сведений. Порядок уплаты налогов на местах. Проанализировав записи за последние месяцы, мы увидим дату, время и имя пользователя, который внес изменения в эти настройки.
Авансовые платежи по земельному налогу рассчитываются автоматически регламентной операцией «Расчет земельного налога», которая выполняется при закрытии месяца. Если эта операция не была выполнена или завершилась с ошибками, данные по авансам могут отсутствовать.
Расчет земельного налога, чтобы убедиться, что записи по авансовым платежам сформированы корректно.Если в «Закрытии месяца» не отображается операция «Расчет земельного налога» при верных настройках, нам следует проверить справочник «Задачи бухгалтера» и актуальность записей правил в Порядке уплаты налогов на местах через функции для технического специалиста.
Часто проблема с разделением данных по налогам (и не только по земельному) возникает при реорганизации налоговых органов (например, присоединении одной инспекции к другой). Если вместо изменения реквизитов в существующей регистрации в 1С создается новая запись, программа начинает «видеть» две разные налоговые инспекции для одного и того же юридического лица в пределах одного отчетного периода, что приводит к разделению данных.
Обратим внимание, что некорректное оформление реорганизации ИФНС может затронуть не только земельный, но и другие налоги (транспортный налог, 6-НДФЛ, РСВ, налог на прибыль, НДС). Поэтому мы должны тщательно проверить все налоговые отчеты после исправления.
Исторически, в старых версиях 1С при работе с непериодическими реквизитами, когда требовалось сохранить старое наименование для распечатки документов, практиковалось создание копии базы. В рабочей же программе реквизит просто меняли на новый, будто он всегда был таким. Сейчас механизмы учета истории изменений стали более совершенными.
Иногда некорректный расчет налогов может быть связан с ошибками в самой программе 1С, которые исправляются в новых релизах. Рекомендуем всегда поддерживать программу в актуальном состоянии.
Начисление земельного налога начинается с корректной регистрации участка в программе. Важно правильно указать все необходимые сведения.
С 2020 года организации не сдают декларации по земельному налогу. Налог и авансовые платежи рассчитываются и уплачиваются самостоятельно. Налоговые органы присылают сообщения со своим расчетом налога. В 1С:Бухгалтерии предусмотрен механизм сверки данных программы с расчетом ФНС, который поможет нам выявить расхождения.
Для проверки формирования совокупной обязанности по налогам и ее погашения рекомендуется использовать стандартные отчеты по ЕНС (Единому налоговому счету) в разделе «Отчеты» (или «Главное»). Отчет «Расчеты по налогам на ЕНС» детализирует движения по ЕНС в разрезе каждого налога, позволяя нам контролировать корректность учета платежей.
Как мы видим, проблема с неначислением авансовых платежей по земельному налогу в 1С:Бухгалтерии может быть вызвана несколькими факторами, от банальной ошибки в настройках учетной политики до более сложной ситуации с реорганизацией ИФНС. Тщательная и последовательная проверка всех перечисленных пунктов, начиная с учетной политики и заканчивая актуальностью данных по участкам и настройками ИФНС, позволит нам решить проблему и добиться корректного расчета налога. Помним, что своевременные обновления программы и внимательность при внесении изменений в ключевые справочники и настройки — залог бесперебойной работы и правильной отчетности. Также рекомендуем настроить автоматическую установку запрета редактирования данных.