← На главную

При работе в 1С:ERP Управление предприятием (особенно в версиях ветки 2.5.8 и выше) пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда отчет Движения денежных средств (Cash Flow) показывает поступление оплаты от клиента по банковской карте как расход. На первый взгляд это кажется серьезной ошибкой программного кода или релиза, однако в большинстве случаев причина кроется в специфике настройки системы, логике работы регистров и особенностях двухэтапной схемы отражения эквайринговых операций. Рассмотрим эту ситуацию подробно и разберем по шагам, как привести отчет в корректный вид.

Разберем логику двухэтапной схемы учета

В системе 1С:ERP операции по эквайрингу практически никогда не отражаются прямой проводкой на расчетный счет в момент совершения покупки. Для этого используется промежуточное звено — счет 57 «Денежные средства в пути». Разберем, как это влияет на отчетность:

1. Первый этап (Регистрация факта оплаты): Когда клиент прикладывает карту к терминалу, создается документ Эквайринговая операция. Этот документ делает «Приход» в регистр денежных средств, но не на расчетный счет, а на виртуальный склад — «Денежные средства в пути».
2. Второй этап (Зачисление банком): Когда банк фактически переводит деньги на ваш расчетный счет (обычно на следующий день), оформляется документ Поступление безналичных денежных средств с хозяйственной операцией Поступление оплаты по эквайрингу.

Проанализируем ситуацию с точки зрения системы: в момент зачисления денег на расчетный счет программа должна «забрать» их из «пути» и «положить» в банк. Поэтому документ зачисления делает одновременно два движения по регистру:

• Расход по типу денежных средств Денежные средства в пути.
• Приход по типу денежных средств Безналичные (на расчетный счет).

Если в настройках вашего отчета установлен фильтр или группировка, которая выводит только транзитные счета, вы увидите именно этот «Расход», который технически является просто перемещением средств внутри организации.

Проанализируем регистр «Движения денежных средств»

Важно понимать различие между регистрами в ERP. Регистр Денежные средства отвечает за остатки на счетах (сколько денег сейчас есть), а регистр Движения денежных средств предназначен для формирования управленческой отчетности о денежных потоках.

Выясним причину, почему в отчете Движения денежных средств сумма может «улетать» в расход с отрицательным знаком. В релизах 2.5.8 был изменен механизм заполнения этого регистра. Если документ Поступление безналичных ДС не может корректно связаться с исходной эквайринговой операцией или отчетом банка по эквайрингу, система может классифицировать оборот как сторнирующий или прочий, что визуально интерпретируется отчетом как отрицательный поток (расход).

Проверим настройки Статей ДДС

Одной из самых распространенных причин «перевернутых» знаков является некорректная настройка справочника Статьи движения денежных средств. Рассмотрим подробнее, на что обратить внимание:

1. Откроем документ Поступление безналичных ДС и перейдем к выбранной статье ДДС.
2. Проверим реквизит Вид движения в самой статье. Для операций эквайринга должен быть указан вид Поступления от продажи продукции, товаров, работ и услуг.
3. Если для операции Поступление по эквайрингу ошибочно выбрана статья с видом Оплата поставщику или любая другая расходная статья, отчет Движения денежных средств будет жестко классифицировать эту сумму как расход, независимо от того, что деньги фактически пришли на счет.

Также стоит убедиться, что статья не помечена как статья для внутреннего перемещения, если вы хотите видеть этот оборот в общих поступлениях выручки.

Учет банковской комиссии

Посмотрим на пример зачисления суммы за вычетом комиссии. Часто банк переводит сумму «нетто» (сумма покупки минус комиссия). В документе Поступление безналичных ДС на закладке Расшифровка платежа сумма разбивается на две строки:

• Сумма зачисления (Приход).
• Сумма комиссии (Расход).

Если в настройках ГФУ (Групп финансового учета) или в статьях ДДС для комиссии допущена ошибка, то вся сумма документа может начать отображаться некорректно. Проверьте, чтобы для части суммы, относящейся к комиссии, была выбрана соответствующая статья ДДС с видом движения Прочие платежи по текущим операциям (или аналогичным расходным видом).

Как исправить ситуацию: пошаговый алгоритм

Рассмотрим последовательность действий для исправления отчета:

1. Проверка аналитики отчета: Сформируйте отчет Движения денежных средств не только по организации, но и добавьте группировку Тип денежных средств. Если вы видите приход по типу Безналичные и равный ему расход по типу Денежные средства в пути, значит, система работает корректно. Чтобы этот расход не портил итоговую картину, в настройках отчета нужно исключить обороты по внутренним перемещениям.
2. Связь документов: Убедитесь, что в документе зачисления денег заполнена ссылка на Договор эквайринга и, если это требуется настройками, на Отчет банка по эквайрингу. Разрыв цепочки документов часто приводит к тому, что 1С:ERP не понимает природу поступления и относит его к прочим движениям.
3. Проверка Хозяйственной операции: Проанализируем справочник Хозяйственные операции. Для операции Поступление оплаты по эквайрингу должны быть правильно настроены правила отражения в учете. Проверьте, нет ли в списке ошибок релиза конкретно вашего номера сборки (например, 2.5.8.186) уточнений по работе с 57 счетом.

В большинстве случаев проблема решается либо правильной настройкой Вида движения в статье ДДС, либо корректной фильтрацией типов денежных средств в самом отчете, чтобы исключить технические движения по транзитным счетам из общего управленческого итога.