← На главную

В связи с принятием Федерального закона от 01.04.2020 № 102-ФЗ, для организаций, включенных в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП), был введен пониженный тариф страховых взносов. В версии ЗУП 2.5 КОРП (начиная с релиза 2.5.150.1) этот механизм был реализован программно. Однако многие пользователи столкнулись с тем, что после обновления расчеты не меняются автоматически. Разберем подробно, как правильно настроить программу, чтобы страховые взносы рассчитывались корректно.

Шаг 1. Настройка учетной политики и параметров учета

Проанализируем алгоритм действий для активации нового тарифа. В конфигурации 1С:Зарплата и Управление Персоналом 2.5 КОРП настройки тарифов страховых взносов хранятся в параметрах учета. Простого обновления конфигурации недостаточно — необходимо явно указать программе, что организация имеет право на льготу и с какого момента ее применяет.

Выполним следующие действия:

1. Перейдем в главное меню Сервис и выберем пункт Параметры учета.
2. В открывшемся окне перейдем на закладку Страховые взносы.
3. В списке организаций выберем ту, для которой необходимо применить льготу.
4. В колонке Вид тарифа необходимо найти и выбрать новое значение: Для субъектов малого или среднего предпринимательства.
5. В поле Применяется с обязательно укажем дату: Апрель 2020 г. (или 01.04.2020).
6. Нажмем кнопку ОК для сохранения изменений.

Важный нюанс: Если в вашей базе ведется учет по нескольким юридическим лицам или имеются обособленные подразделения на отдельном балансе, указанную процедуру нужно повторить для каждого юридического лица отдельно. Проверьте также историю изменения тарифов, чтобы убедиться, что до апреля 2020 года сохранен ваш предыдущий основной тариф (например, «Организации, применяющие ОСНО»).

Шаг 2. Особенности расчета по закону № 102-ФЗ

Разберем, как именно программа должна производить расчет после смены настроек. Основная особенность тарифа МСП заключается в том, что он применяется не ко всей сумме начислений сотрудника, а только к той части, которая превышает федеральный МРОТ, установленный на начало года.

Рассмотрим механику расчета на примере:

• Допустим, МРОТ на 01.01.2020 составляет 12 130 рублей.
• Сотруднику начислено за апрель 50 000 рублей.
• Сумма в пределах МРОТ (12 130 руб.) будет облагаться по основному тарифу (например, ОПС 22%, ОМС 5.1%, ФСС 2.9%).
• Сумма превышения (50 000 - 12 130 = 37 870 руб.) будет облагаться по пониженным ставкам: ОПС 10%, ОМС 5%, ФСС 0%.

Программа 1С:ЗУП 2.5 КОРП реализует это разделение автоматически. Если после изменения настроек суммы взносов не изменились, скорее всего, документ был рассчитан до смены учетной политики.

Шаг 3. Пересчет страховых взносов за отчетный период

Выясним, как правильно актуализировать данные в документах. Если документ Начисление страховых взносов уже был создан и проведен, простое нажатие кнопки «Записать» или «ОК» не инициирует пересчет по новому алгоритму.

Мы рекомендуем следующий порядок действий:

1. Откройте документ Начисление страховых взносов за апрель.
2. Не используйте кнопку «Обновить налоги», так как она может не полностью подтянуть изменения в параметрах учета для уже существующих строк.
3. Лучше всего полностью очистить табличную часть документа и нажать кнопку Заполнить.
4. После перезаполнения проверьте суммы в колонках по разным видам страхования. Вы заметите, что суммы стали меньше, если доход сотрудников превышает МРОТ.

Шаг 4. Регресс и предельная величина базы

Проанализируем ситуацию, когда доход сотрудника с начала года превысил предельную величину базы для начисления страховых взносов (так называемый регресс). Это критическая точка для ЗУП 2.5 КОРП.

В первых версиях обновления (2.5.150.1) наблюдались сложности с распределением взносов при регрессе. Программа должна корректно соотносить суммы превышения предельной базы с суммами превышения МРОТ. Посмотрим на логику: взносы по ставке 10% (льготные) и взносы сверх предельной величины должны рассчитываться последовательно. Если вы обнаружили, что при достижении «потолка» по ОПС программа считает взносы некорректно, убедитесь, что у вас установлены все последние патчи или актуальный релиз, так как разработчики 1С выпускали исправления алгоритмов распределения базы именно для случаев сочетания льготного тарифа и регресса.

Шаг 5. Проверка отчетности (РСВ)

После проведения расчетов крайне важно проверить, как данные попадают в Расчет по страховым взносам (РСВ). Для тарифа МСП предусмотрено особое заполнение Раздела 3 и Приложений к Разделу 1.

Рассмотрим контрольные точки:

• Коды тарифа плательщика: В отчете должны появиться листы с кодом 01 (основной) и кодом 20 (МСП).
• Категории застрахованных лиц: В Разделе 3 по каждому сотруднику должны быть сформированы две группы строк. Одна с кодом НР (начисления в пределах МРОТ) и вторая с кодом МС (начисления сверх МРОТ).
• Суммы: Сумма выплат по коду НР за месяц не может быть больше МРОТ. Все остальное должно уходить в строки с кодом МС.

В ЗУП 2.5 КОРП иногда возникают «копеечные» расхождения при проверке контрольных соотношений ФНС из-за математических округлений при разделении базы на две части по каждому сотруднику. В этом случае мы рекомендуем вручную скорректировать документ Начисление страховых взносов на 1-2 копейки, чтобы общая сумма по организации (Приложение 1) сошлась с суммой итогов по всем Разделам 3.

Дополнительные советы по поиску неисправностей

Если вы все настроили, но тариф все равно не применяется, проверим следующие моменты:

1. Регистр сведений «Тарифы страховых взносов»: Убедитесь, что в этом регистре для тарифа Для субъектов малого или среднего предпринимательства прописаны корректные ставки (10%, 0%, 5%). Если ставки нулевые или пустые, значит, классификаторы не обновились. Потребуется ручное обновление классификаторов через меню Налоги и взносы — Обновить классификаторы.
2. Дата актуальности учета: Проверьте, не установлена ли дата запрета редактирования или дата актуальности учета, которая может блокировать пересчет старых документов.
3. Статус МСП: Помните, что право на льготу дает только нахождение в реестре МСП. Если организация была исключена из реестра, применение данного тарифа будет неправомерным.

Таким образом, мы разобрали полный цикл настройки нового льготного тарифа в 1С:ЗУП 2.5 КОРП. Основной залог успеха — это сочетание правильной настройки в Параметрах учета и полного перезаполнения документов начисления за отчетный период.