При переходе на новую базу в конфигурации 1С:Комплексная автоматизация (КА 2) или 1С:ERP часто возникают сложности с корректным отражением расходов при упрощенной системе налогообложения (УСН). Даже после ввода остатков с помощью стандартных документов, суммы могут не попадать в КУДиР. Давайте разберем, почему так происходит и как исправить эту ситуацию по шагам.
Важно помнить, что в отличие от 1С:Бухгалтерии предприятия, где логика учета УСН значительно упрощена, в КА 2 и ERP всё строится на жесткой работе регистров накопления. Для того чтобы расход был признан, система должна увидеть не просто наличие записи в остатках, а корректно заполненные движения по регистру Расходы при УСН.
Если ваши расходы не признаются, чаще всего причина кроется в одном из следующих факторов:
Документ партии или Документ возникновения расхода.При вводе остатков через документ ввода остатков, система создает записи в регистрах накопления. Вручную или с помощью Корректировки регистров необходимо убедиться, что для записей корректно установлены статусы:
Оплачено — должно быть заполнено, если вы оплатили товар поставщику ранее.Признано — статус должен соответствовать текущему состоянию. Не заполняйте его избыточно, если расход еще не был признан в учете.Проанализируем разницу в учете, так как от этого зависит алгоритм закрытия месяца:
КУДиР критически важно наличие факта реализации. Система ждет документ Реализация товаров и услуг. Если реализации не было, расходы в книгу не попадут.Если после ввода начальных остатков движения сформировались неверно, используйте документ Корректировка регистров. Это основной инструмент «лечения» подобных ситуаций. Разберем работу с ним:
Корректировка регистров.Расходы при УСН.Документ движения (партия) указан тот самый документ, которым вы вводили остатки.Склад, Номенклатура, Статья расходов — все они должны строго соответствовать тем данным, которые система ожидает увидеть при списании.Пример структуры данных для корректировки регистра Расходы при УСН:
// Примерный состав полей регистра
РегистрНакопления.РасходыПриУСН.Движения:
- ВидДвижения: Приход
- Период: [Дата ввода остатков]
- ДокументВозникновенияРасходов: [Ваш документ ввода остатков]
- ВидРасходов: Товары
- СтатусОплаты: Оплачено
- Сумма: [Сумма расхода]
Вопрос с основными средствами (ОС) при переходе с ЕНВД на УСН имеет свою специфику. Запись в Раздел II КУДиР не всегда означает, что сумма автоматически уменьшит налоговую базу в регламентном расчете налога.
Для корректного уменьшения налога необходимо:
Расчет налога при УСН видит движения в основном регистре расходов.Запись КУДиР корректно делает движения не только по регистру раздела II, но и по регистру накопления Расходы при УСН.Чтобы не гадать, почему сумма «зависла», воспользуйтесь отчетом «Анализ учета по УСН». Этот отчет — ваш главный помощник. Он покажет, на каком этапе «застрял» расход: ожидает ли он оплаты, ожидает ли реализации или система считает, что товар еще не списан со склада. Сравнивая данные этого отчета с тем, что вы видите в проводках, вы сможете быстро локализовать ошибку в настройках или в документе ввода остатков.
Если после всех исправлений суммы все равно не попадают в расходы, выполните операцию Закрытие месяца повторно. Многие записи в регистрах УСН актуализируются именно в момент проведения регламентных процедур закрытия отчетного периода.