← На главную

Рассмотрим распространенную схему расчетов в оптовой торговле (сегмент B2B): покупатель — юридическое лицо или индивидуальный предприниматель — переводит аванс по безналичному расчету через банк (платежным поручением), а окончательный расчет и отгрузка происходят с доплатой наличными денежными средствами в кассу. Разберем требования законодательства (54-ФЗ) и методику проведения такой операции в программе «1С:Комплексная автоматизация».

Нормативные требования 54-ФЗ при расчетах между юридическими лицами

Проанализируем правовую сторону вопроса, чтобы определить, когда требуется применение контрольно-кассовой техники (ККТ):

1. Освобождение безналичных перечислений между юрлицами: Согласно п. 9 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ, при осуществлении безналичных расчетов непосредственно между юридическими лицами или ИП (путем перевода денежных средств с расчетного счета на расчетный счет) применение ККТ не требуется. Таким образом, при поступлении безналичного аванса от юрлица пробивать чек **не нужно**.
2. Зачет аванса без участия наличных: Зачет ранее полученного безналичного аванса при безналичных расчетах B2B также освобожден от применения кассового аппарата.
3. Обязательность чека при доплате наличными: Обязанность пробить чек возникает ровно в тот момент, когда представитель покупателя вносит наличные денежные средства в кассу продавца.
4. Ограничение наличных расчетов: Не забываем про Указание Банка России № 5348-У, согласно которому предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одному договору составляет **100 000 рублей**.

Сколько чеков должно быть сформировано?

При рассматриваемой схеме расчетов формируется **только один кассовый чек** — в момент передачи товара и приема наличных денежных средств.

В этом единственном чеке должны быть корректно разделены виды оплаты:

1. Сумма, внесенная наличными в кассу, отражается видом оплаты «Наличными».
2. Ранее полученная безналичная предоплата отражается видом оплаты «Предварительная оплата (зачет аванса)» (или «Постоплата / Зачет аванса» в зависимости от версии ФФД).

Порядок оформления операции в «1С:Комплексная автоматизация»

Разберем по шагам, как отразить данные хозяйственные операции в конфигурации, чтобы чек сформировался корректно:

1. Регистрация безналичного аванса:

   Поступление денег на расчетный счет оформляется документом Поступление безналичных денежных средств (или Платежное поручение входящее) с видом операции Оплата от покупателя. В кассовом аппарате эта операция не отражается, кнопка печати чека из банковских документов B2B не используется.

2. Привязка расчетов к договору или заказу:

   Для того чтобы система смогла автоматически рассчитать зачет аванса при пробитии чека, документы оплаты и реализации должны быть связаны. Зачет безналичного аванса производится по документу Заказ покупателя или непосредственно по договору с детализацией расчетов.

3. Отгрузка товара и печать чека:

   Выясним, из какого документа печать чека выполняется корректно. Существует два основных способа:

   • Печать из документа «Реализация товаров и услуг»: Если на момент отгрузки в системе уже проведены документы оплаты (и безналичный аванс, и документ Приходный кассовый ордер на доплату), при нажатии кнопки печати чека ККТ из документа реализации 1С передаст на кассовый аппарат всю номенклатуру отгрузки и разобьет итоговую сумму на «Наличными» и «Зачет аванса».
   • Печать из документа «Приходный кассовый ордер»: Если чек формируется непосредственно при приеме денег в кассу через документ Приходный кассовый ордер (ПКО), в чеке отражается принятая наличная сумма. Если реализация уже оформлена, признак способа расчета укажет на частичный расчет и кредит.

Важно: При работе в «1С:Комплексная автоматизация 1.1» на устаревших форматах фискальных данных (ФФД 1.0) составные чеки могут не поддерживаться драйвером ККТ. Убедитесь, что конфигурация и прошивка кассового оборудования обновлены для работы с ФФД 1.05 или 1.2.