В типовой конфигурации 1С:Зарплата и управление персоналом (ред. 3.1) расчет страховых взносов жестко привязан к окончательному расчету за месяц. Это обусловлено требованиями Налогового кодекса РФ (ст. 431), согласно которому взносы исчисляются по итогам календарного месяца. Однако на практике, особенно в компаниях, работающих с Гособоронзаказом (ГОЗ) по 275-ФЗ, или в организациях с жестким раздельным учетом затрат, возникает необходимость видеть суммы взносов уже при выплате аванса. Рассмотрим, как решить эту задачу, проанализируем возможные риски и выберем оптимальный метод реализации.
Прежде чем переходить к решениям, проанализируем логику программы. Документ НачислениеЗаПервуюПоловинуМесяца предназначен исключительно для предварительного расчета суммы к выплате и исчисления НДФЛ (что стало обязательным с 2023 года). Страховые взносы программа игнорирует в этом документе по нескольким причинам:
Тем не менее, если требования клиента (например, для обоснования списания средств со спецсчетов в банке) диктуют необходимость расчета взносов с аванса, мы можем воспользоваться следующими методами.
Разберем самый простой с точки зрения настройки, но трудоемкий для бухгалтера способ. Он заключается в отказе от документа НачислениеЗаПервуюПоловинуМесяца в пользу полноценного документа НачислениеЗарплатыИВзносов.
Алгоритм действий следующий:
НачислениеЗарплатыИВзносов.Ведомость.Важно: Этот метод опасен тем, что в системе не остается следов «авансового» расчета как отдельной сущности. Кроме того, возникают сложности с заполнением табеля, так как документ НачислениеЗарплатыИВзносов ожидает данные за весь месяц.
Если требуется автоматизация, проанализируем возможность модификации документа НачислениеЗаПервуюПоловинуМесяца через механизм расширений. Это наиболее «чистый» технический путь.
Нам необходимо добавить в форму документа вкладку «Взносы» и программно вызвать алгоритмы расчета. Рассмотрим примерную логику, которую нужно реализовать в расширении:
1. Добавление реквизитов: Добавляем в документ табличную часть Взносы, идентичную по структуре ТЧ в основном начислении зарплаты.
2. Вызов расчета: Используем программный интерфейс общего модуля УчетСтраховыхВзносов. Нам потребуется передать туда текущую базу (результаты из ТЧ «Начисления» авансового документа).
Пример логики вызова (упрощенно):
// В процедуре расчета на сервере
ПараметрыРасчета = УчетСтраховыхВзносов.ПараметрыРасчетаВзносов();
ПараметрыРасчета.Организация = Объект.Организация;
ПараметрыРасчета.ПериодРегистрации = Объект.ПериодРегистрации;
// Формируем таблицу начислений для расчета
ТаблицаНачислений = Объект.Начисления.Выгрузить();
// Вызываем типовой механизм
РезультатРасчета = УчетСтраховыхВзносов.РассчитатьВзносы(ПараметрыРасчета, ТаблицаНачислений);
Объект.Взносы.Загрузить(РезультатРасчета);
3. Отключение движений: Самое важное — данные взносов из авансового документа не должны делать движения по регистру накопления СтраховыеВзносыПоФизическимЛицам. Они нужны только для экранной формы и печатных отчетов. В противном случае отчет РСВ в конце квартала будет «удвоен».
Если клиенту взносы в аванс нужны только «для справки» или формирования отчетности для банка по ГОЗ, лучше всего не трогать документы вообще. Разберем создание внешнего отчета.
Выясним причину: часто бухгалтеру нужно просто обосновать платежное поручение на уплату взносов, которое банк требует одновременно с выплатой зарплаты со спецсчета. Для этого достаточно:
ЗарплатаКВыплатеАвансом или напрямую из документа НачислениеЗаПервуюПоловинуМесяца.Этот способ абсолютно безопасен, так как не меняет логику проведения документов и не влияет на налоговую отчетность.
Проанализируем ситуацию с перерасчетами. Допустим, мы рассчитали взносы с аванса 15-го числа. 20-го числа сотрудник уходит на больничный. При итоговом расчете месяца в конце тридцатого числа программа должна:
Если мы внедрим «реальное» начисление взносов в середине месяца (Способ 2 с движениями), нам придется вручную отслеживать все сторно-записи, чтобы не возникло расхождений в копейках из-за округления. Помните: взносы считаются по каждому сотруднику отдельно, и сумма взносов от (Аванс + Остаток) может отличаться на 1 копейку от суммы (Взносы с аванса + Взносы с остатка) из-за правил математического округления.
Выясним, какой метод подходит вам больше всего:
Рассмотренные подходы позволяют гибко адаптировать 1С:ЗУП 3.1 под специфические отраслевые требования, сохраняя при этом целостность типового функционала.