При работе с импортным товаром в программе 1С:Управление торговлей 11 пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда в печатной форме накладной ТОРГ-12 номер грузовой таможенной декларации (ГТД) отображается вместе с номером раздела (номером товара из графы 32 декларации), а в счете-фактуре указывается только регистрационный номер самой декларации. Разберем подробно, почему так происходит, что говорит об этом законодательство и как настроить систему под требования бухгалтерии.
Для начала проанализируем нормативную базу. Правила заполнения счета-фактуры жестко регламентированы Постановлением Правительства РФ №1137. Согласно этому документу, в графе 11 счета-фактуры должен указываться регистрационный номер таможенной декларации.
Рассмотрим структуру регистрационного номера декларации. Согласно таможенному законодательству (решение КТС №257), номер состоит из трех блоков, разделенных косой чертой:
Пример: 10110000/010123/0001234. Как мы видим, порядковый номер товара в декларации (так называемый «номер раздела» или «подраздел») формально не входит в состав регистрационного номера ГТД. Следовательно, требование налоговых органов ограничивается только этими тремя блоками данных.
Выясним причину такого различия в печатных формах 1С. Разница обусловлена разным назначением документов:
Номер ГТД / Номер раздела.Проанализируем ситуацию с точки зрения программных механизмов. В 1С:УТ 11 информация о номерах ГТД хранится в справочнике НомераГТД. Этот справочник содержит строковое поле Код, которое и выводится в печатные формы.
Рассмотрим варианты заполнения этого справочника:
10110000/010123/0001234/01), то именно эта строка в неизменном виде попадет во все документы, включая счет-фактуру.Посмотрим на поведение системы при включенной прослеживаемости товаров (РНПТ). Для товаров, подлежащих прослеживаемости, регистрационный номер партии товара (РНПТ) для импорта из стран, не входящих в ЕАЭС, в точности соответствует регистрационному номеру декларации (без разделов). В этом случае 1С строго следует формату ФНС.
Если ваша бухгалтерия настаивает на том, чтобы номер раздела печатался в счете-фактуре для облегчения встречных проверок, существует несколько путей решения задачи.
Самый простой способ, не требующий программирования — заносить номер раздела непосредственно в поле Наименование или Код справочника НомераГТД. Например, записывать номер как 10702030/150523/0123456/001. В этом случае типовой механизм формирования печатной формы просто выведет всю строку целиком, так как он не «знает», где заканчивается регистрационный номер и начинается раздел.
Разберем, как реализовать автоматическое добавление раздела, если данные о нем хранятся в системе отдельно. В современных конфигурациях на базе 1С:Предприятие 8.3 лучше всего использовать механизм расширений. Мы можем перехватить процедуру формирования структуры данных для печати (обычно это происходит в модулях менеджеров документов или в общих модулях печати).
Проанализируем программный код, который отвечает за получение данных ГТД. В 1С:УТ 11 за формирование строк для печати часто отвечают механизмы, собирающие данные из регистра накопления ВыручкаИСебестоимостьПродаж или напрямую из табличных частей документа. Нам необходимо найти место формирования области Строка для макета счета-фактуры и программно дописать номер раздела, если он заполнен в соответствующем реквизите.
Важно успокоить бухгалтера: Минфин РФ неоднократно указывал в своих письмах, что указание дополнительной информации в счетах-фактурах (в том числе номера позиции товара через дробь) не является ошибкой. Это допустимо, если не нарушается общая структура и читаемость документа. Однако отсутствие этой информации также не является ошибкой.
Подведем итоги нашего анализа:
Номера ГТД.