← На главную

При переходе на 1С:ERP Управление предприятием с других учетных систем (например, 1С:Бухгалтерии 3.0) пользователи часто сталкиваются с вопросом: каким документом перенести остатки материалов, принятых в переработку и числящихся на забалансовом счете 003? Типовой помощник ввода начальных остатков не содержит отдельной операции для давальческого сырья у переработчика. Разберем методологию и правильный порядок действий в системе.

В архитектуре 1С:ERP учет давальческого сырья жестко привязан к назначению — конкретному договору и заказу давальца. Обособление запасов, регистры обеспечения, расчет себестоимости и контроль залоговой стоимости требуют создания сквозной цепочки документов. Поэтому остатки материалов давальцев вводятся с помощью штатного документооборота переработки, оформленного датой, предшествующей дате начала ведения учета в системе.

Шаг 1. Проверка предварительных настроек и НСИ

Прежде чем оформлять документы, проанализируем и подготовим справочники системы:

1. В разделе НСИ и администрирование → Настройка НСИ и разделов → Продажи убедимся, что включена функциональная опция Производство из давальческого сырья.
2. В карточке партнера-давальца установим одновременно два флага: Клиент и Поставщик, так как контрагент одновременно передает сырье и заказывает услугу переработки.
3. Создадим договор с контрагентом с типом взаимоотношений С давальцем (прием в переработку).

Шаг 2. Создание документов цепочки ввода остатков

Разберем по шагам порядок оформления хозяйственных операций датой ввода остатков (например, концом прошлого месяца):

1. Оформление документа Заказ давальца:

   Создадим заказ под каждый действующий договор с давальцем на дату ввода остатков. На вкладке Выпускаемая продукция укажем номенклатуру продукции, которую предстоит выпустить, и установим вариант обеспечения Отгрузить обособленно. На вкладке Сырье и материалы для производства перечислим остатки сырья и в обязательном порядке укажем их залоговую стоимость.

2. Оформление документа Поступление сырья от давальца:

   На основании созданного заказа давальца введем документ поступления. Именно этот документ сформирует движения по оперативному складскому учету в разрезе обособленного назначения, а в регламентированном учете сделает проводку по дебету счета 003.01 («Материалы на складе») на указанную залоговую стоимость.

Шаг 3. Обработка остатков в НЗП и готовой продукции

Проанализируем ситуации, когда на дату перехода сырье уже частично списано в цех или продукция уже произведена:

1. Материалы находятся в производстве (счет 003.02): если на дату переноса часть сырья числится на счете 003.02, после оформления поступления сырья на склад введем документы передачи материалов в производство (или производственные этапы) также датой до начала промышленной эксплуатации.
2. Продукция выпущена, но не передана заказчику: оформим выпуск готовой продукции под назначение соответствующего заказа давальца. Саму передачу продукции давальцу и оформление отчета переработчика будем выполнять уже в текущем рабочем периоде.

Шаг 4. Сверка и контроль введенных данных

Для проверки корректности переноса остатков сформируем отчеты:

1. Оперативный контур: в отчете Ведомость по товарам на складах проверим количество поступившего давальческого сырья в разрезе складов и обособленных назначений.
2. Регламентированный учет: сформируем Оборотно-сальдовую ведомость по счету для субсчетов 003.01 и 003.02 и сопоставим остатки в разрезе давальцев и номенклатурных позиций с исходными данными из предыдущей учетной системы.

Если давальцев и номенклатурных позиций много, цепочку документов Заказ давальца и Поступление сырья от давальца можно сгенерировать программно с помощью внешней обработки переноса остатков, заполнив табличные части по данным бухгалтерских остатков.