Переход с «1С:Бухгалтерии предприятия» (БП) на «1С:ERP Управление предприятием» в части незавершенного производства (НЗП) — одна из самых сложных задач при внедрении. Основная сложность заключается в фундаментальном различии архитектур: если в БП НЗП — это зачастую лишь суммовой остаток на 20 счете в разрезе Номенклатурных групп, то в ERP 2.2 и выше НЗП представляет собой физическое наличие материалов в цеховых кладовых или распределенные на конкретные этапы производства затраты. Проанализируем, как правильно совершить этот переход, избежав типовых ошибок.
Для начала разберем ситуацию. В БП учет ведется по номенклатурным группам, которые являются агрегаторами затрат. В ERP 2.2+ учет НЗП может быть организован двумя способами: либо как остатки в «кладовых цеха» (материалы, которые еще не списаны на выпуск), либо как затраты, уже привязанные к конкретным Этапам производства или Заказам на производство.
Важный нюанс: в ERP версии 2.1 существовал документ Ввод остатков материалов, переданных в производство. Однако в современных версиях (начиная с 2.2) этот документ считается устаревшим (legacy). Использование его при включенной функциональной опции «Управление производством 2.2» приведет к некорректному отражению данных в регистрах и невозможности дальнейшего распределения затрат. Рассмотрим актуальные способы ввода остатков.
Этот метод является наиболее правильным с точки зрения методологии ERP 2.2+. Если мы знаем точный перечень материалов, которые физически находятся в цехе на момент перехода, нам необходимо отразить их именно как товары на складе особого типа.
Кладовая цеха для каждого производственного подразделения.Ввод остатков собственных товаров.Кладовую цеха.Проанализируем последствия: после проведения документа материалы будут числиться в НЗП конкретного подразделения. Они будут видны в отчете Движения материалов и работ в производстве. При этом система зафиксирует партии (документы ввода остатков), что крайне важно для последующего расчета себестоимости по ФИФО.
Если НЗП в БП включает в себя не только материалы, но и накопленные трудозатраты или косвенные расходы, их необходимо переносить через постатейные расходы. Для этого выполним следующие действия:
Ввод остатков постатейных расходов.Статью расходов с типом распределения «На производственные затраты».В этом случае при расчете себестоимости в ERP система «подтянет» эти суммы и распределит их на выпускаемую продукцию согласно правилам, заданным в Статье расходов.
Рассмотрим ситуацию, когда производство имеет длительный цикл, и мы не можем просто «положить» материалы в кладовую, так как они уже частично обработаны. В этом случае эффективным решением будет создание «технического» выпуска или использование производства без заказов.
Выясним алгоритм действий:
Производство без заказов (или Отражение выполненного этапа, если используются заказы).Это позволит «связать» старые затраты из предыдущей системы с новыми выпусками уже в ERP. Если точный состав НЗП неизвестен, иногда используют промежуточную номенклатуру с типом Работа (например, «НЗП цеха №1»), которую включают в себестоимость будущих реальных изделий.
Посмотрим на вопрос соответствия аналитик. В БП номенклатурная группа определяет направление затрат. В ERP для аналогичных целей можно использовать Группу аналитического учета номенклатуры.
При вводе остатков через документ Ввод остатков собственных товаров, обратим внимание на поле Группа аналитического учета номенклатуры. Заполнение этой аналитики позволит нам в дальнейшем строить отчеты в разрезе привычных по БП групп. Однако помните, что в ERP основным разрезом учета затрат в производстве является Объект возникновения затрат (Заказ или Подразделение), а не просто справочная группа.
Перед началом квеста по переносу данных обязательно проведем инвентаризацию НЗП в БП. Нам нужны не просто цифры 20 счета, а детализация по каждой позиции. Разберем, какие отчеты помогут нам проверить корректность переноса в ERP:
Если в системе включен раздельный учет НДС, ситуация усложняется. Проанализируем: при вводе остатков в кладовую крайне важно правильно указать Налоговое назначение (например, «Продажа облагается НДС»). Если ошибиться на этом этапе, то при будущем выпуске продукции система не сможет корректно сформировать записи в книге покупок или книге продаж, что приведет к разрывам в цепочке НДС.
Подведем итог. Перенос НЗП из БП в ERP 2.2 — это не автоматический процесс «копирования остатков по счету», а методическая работа по трансформации учетных данных. Рекомендуем отказаться от устаревших типов документов 2.1 и работать через Кладовые цеха и Постатейные расходы. Это обеспечит прозрачность учета и позволит системе корректно рассчитывать себестоимость продукции с первого же месяца работы в новой программе.