← На главную

В организациях сферы услуг, особенно в стоматологии и хирургии, часто возникает ситуация: на первичном осмотре врач составляет предварительный план лечения, пациент оплачивает его на кассе, но в процессе манипуляций клиническая картина меняется. Например, удаление зуба оказывается сложнее, добавляются дополнительные анестетики или накладываются швы другого типа. В итоге сумма и детальный перечень в акте выполненных работ отличаются от изначально пробитого кассового чека.

Если сразу пробить чек с полным перечнем конкретных услуг (признак способа расчета «Полный расчет»), клиника сталкивается с серьезной проблемой. Просто оформить возврат и выбить новый чек не всегда возможно: если пациент оплачивал картой, деньги при возврате могут идти на счет до 14 дней, и у клиента банально не окажется средств, чтобы повторно внести полную сумму с доплатой. Разберем, как правильно организовать такой бизнес-процесс в 1С в строгом соответствии с требованиями Федерального закона № 54-ФЗ и форматов фискальных документов (ФФД).

Решение 1. Классическая двухчековая схема: «Аванс» с последующим полным расчетом

Согласно пункту 1 статьи 4.7 Закона № 54-ФЗ, наименование товаров, работ или услуг, а также их количество указываются в чеке в момент оплаты только в том случае, если их объем и список возможно определить заранее. Если врач на этапе консультации составляет лишь примерный план, точный объем манипуляций еще не известен. В такой ситуации законодательство предписывает применять двухчековый механизм расчетов.

Разберем по шагам, как устроен этот бизнес-процесс:

1. Шаг 1 (до приема): Пациент вносит деньги в кассу (наличными или по банковской карте). На кассе ККТ формируется фискальный чек с признаком способа расчета (ПСР) «Аванс». В качестве наименования предмета расчета указывается обобщенная формулировка, например: Медицинские услуги (аванс по договору №...). Детализировать конкретные хирургические манипуляции в этом чеке не требуется.
2. Шаг 2 (после приема): Врач завершает работу и фиксирует в медицинской информационной системе реальный перечень оказанных услуг. Пациент подходит к стойке администратора для закрытия расчетов.
3. Шаг 3 (итоговый чек): Кассир пробивает второй фискальный чек с ПСР «Полный расчет». В этом документе уже построчно перечисляются все фактически выполненные манипуляции с точными ценами и количеством.
4. Распределение оплат во втором чеке: Вся ранее внесенная сумма закрывается фискальным тегом 1215 («Сумма по чеку предоплатой / зачетом аванса»). Если итоговая сумма лечения превысила аванс (например, составила 11 000 рублей вместо 10 000 рублей), пациент просто доплачивает разницу (1 000 рублей), которая отражается по тегу 1031 (наличные) или тегу 1081 (безналичные).

При такой схеме исключаются лишние операции по эквайринговому терминалу. Клиенту не требуется возвращать исходные средства на банковскую карту, а фискальные органы получают абсолютно корректную отчетность: сначала зафиксирован прием авансового платежа, затем — факт передачи результатов услуг и зачет внесенных ранее средств.

Решение 2. Перевод бизнес-процесса на постоплату (одночековая схема)

Проанализируем альтернативный путь, который позволяет полностью избавиться от пробития двух чеков и минимизирует документооборот. В большинстве современных медицинских центров и клиник расчет организуется исключительно по факту завершения манипуляций.

В этом сценарии план лечения, созданный врачом до начала процедур, остается внутренним документом клиники (предварительной калькуляцией или заказ-нарядом) и не фискализируется на кассе. Пациент направляется в кабинет, врач проводит лечение, корректирует электронную медкарту и акт, после чего на кассу передается финальный состав услуг. Кассир формирует единственный фискальный чек с признаком способа расчета «Полный расчет», где сразу присутствуют правильные позиции, а пациент оплачивает фактическую сумму разовой транзакцией.

Решение 3. Корректировка, если чек уже пробит с признаком «Полный расчет»

Если кассир по ошибке выбил первый чек с расшифровкой конкретных номенклатурных позиций и признаком «Полный расчет», закрыть сделку зачетом аванса уже не получится, так как с точки зрения кассовой дисциплины услуга уже считается переданной клиенту. В таком случае применяются корректирующие операции:

1. ФФД 1.05: Оформляется фискальный документ с признаком расчета «Возврат прихода» на ошибочный чек, после чего выбивается новый чек с признаком «Приход» на верный перечень услуг. Если в учетной системе настроен попозиционный возврат, можно вернуть не весь чек целиком, а только скорректировать изменившиеся позиции, однако в типовых базах надежнее сторнировать документ полностью и перебить его начисто.
2. ФФД 1.2: В актуальных версиях форматов фискальных документов исправление ошибок выполняется через «Чек коррекции»: сначала пробивается коррекция «Возврат прихода» (с указанием фискального признака первичного документа в теге 1192), а затем — чек коррекции «Приход» с верными строками.

Важный нюанс при эквайринге: Фискальный чек возврата или коррекции регистрирует расчет исключительно в памяти фискального накопителя и передает сведения в ОФД. Если пациент не забирает деньги, а просто меняет состав чека и делает доплату, физически проводить операцию отмены через банковский POS-терминал не обязательно (если учетная система позволяет разделить отправку команды на банковский пин-пад и пробитие фискального чека на ККТ).

Требования к номенклатуре медицинских услуг в чеках

Обратим внимание на критически важное требование законодательства к детализации услуг. При полном расчете указывать обобщенную позицию Медицинские услуги категорически запрещено. Согласно требованиям статьи 4.7 54-ФЗ и позиции Минздрава РФ, наименование медицинской услуги в кассовом чеке должно позволять однозначно ее идентифицировать и соответствовать утвержденной Номенклатуре медицинских услуг (Приказ Минздрава России № 804н) либо прейскуранту клиники, сформированному на ее основе.

Кроме того, корректная номенклатура необходима пациентам для реализации права на социальный налоговый вычет по расходам на лечение: данные чеков сверяются с актами и справками об оплате медицинских услуг для представления в ФНС.

Реализация механизма зачета в решениях 1С

Посмотрим, как описанные схемы отражаются в типовых решениях (1С:Розница, 1С:УНФ) и отраслевых продуктах (1С:Медицина. Стоматологическая клиника):

1. Прием аванса: Оформляется документом «Чек ККМ» (в статусе предоплаты) либо эквайринговой операцией / приходным кассовым ордером. В фискальных параметрах выбирается признак способа расчета «Аванс». Программа отправляет на ККТ команду печати без обязательной детализации номенклатурных позиций.
2. Отражение реализации: По факту лечения в программе формируется документ «Оказание медицинских услуг» или «Акт выполненных работ» со всеми фактическими строками.
3. Печать итогового чека: При фискализации итогового документа система автоматически сопоставляет взаиморасчеты с контрагентом. В табличной части оплаты сумма ранее принятого платежа относится на вид оплаты «Зачет аванса (предоплата)», а оставшийся хвост доплаты отправляется на фискализацию наличными или безналичными средствами.