При работе в 1С:Управление торговлей 11 пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда при закрытии месяца программа требует распределить поступившие денежные средства, которые не являются коммерческой выручкой. Типичный пример — взнос собственных средств владельца или учредителя. Если использовать стандартные статьи доходов, система настойчиво просит указать направление деятельности или распределить сумму, что не всегда удобно, если мы хотим просто видеть эти деньги на остатке и не влиять на финансовый результат текущего месяца. Разберем подробно, как правильно настроить учет таких операций и решить проблему с переносом остатков.
Прежде всего, проанализируем, почему возникает сложность. В архитектуре 1С:УТ 11 (а также в ERP и КА) Статьи доходов предназначены для отражения прибыли, которая должна быть признана в текущем периоде и распределена на конкретное Направление деятельности. У статей доходов, в отличие от расходов, отсутствует встроенный механизм «распределения на будущие периоды» в привычном понимании, так как доход в торговле — это свершившийся факт увеличения капитала.
Рассмотрим ситуацию: вы получили деньги от владельца через операцию Прочее поступление. Если вы выберете обычную статью доходов, при закрытии месяца программа выдаст ошибку, так как она «не понимает», к какой прибыли отнести эти деньги. Чтобы избежать этого и корректно перенести остатки на следующие месяцы, нам нужно использовать другой механизм — Статьи активов и пассивов.
Прежде чем перейти к доходам, разберем коротко вопрос с расходами, так как это поможет понять логику системы. Если в первом месяце работы у вас возникли прочие расходы, которые нужно перенести на будущее, выполним следующие действия:
Важно помнить, что если выбрать метод «не распределять», сумма может просто зависнуть в управленческом балансе, но не будет участвовать в цепочке формирования финансового результата корректным образом.
Выясним причину, по которой Статьи доходов не подходят для взноса владельца. Когда владелец вносит деньги, с точки зрения бухгалтерского и управленческого учета, это не всегда является «доходом» компании (прибылью от деятельности). Это увеличение пассивов (собственного капитала) или обязательств перед владельцем.
Проанализируем алгоритм настройки Статьи активов/пассивов для таких случаев:
Преимущество этого метода: Суммы, проведенные по статьям активов/пассивов, не требуют распределения при закрытии месяца. Они просто увеличивают остаток денежных средств на счетах и одновременно фиксируются в управленческом балансе. Программа не будет считать их ошибкой и не заставит «привязывать» их к продажам.
Если со временем вам потребуется часть этих средств признать доходом компании (например, для покрытия убытков или отражения прибыли), мы можем перенести сумму со статьи пассива на статью доходов. Разберем по шагам, как это сделать:
Статью доходов и выберем Направление деятельности.Таким образом, мы получаем полный контроль над тем, когда именно эти деньги повлияют на финансовый результат (отчет о прибылях и убытках).
Если вы все же настаиваете на использовании Статьи доходов сразу, но не хотите смешивать эти деньги с торговой выручкой, рассмотрим альтернативный вариант:
Посмотрим на ситуацию, упомянутую в обсуждении, — использование вида операции Инкассация. Проанализируем, почему это неверно. Операция Инкассация в банк в 1С:УТ предназначена исключительно для перемещения денежных средств между кассой организации и расчетным счетом (так называемые «деньги в пути»). Она не создает ни дохода, ни изменения капитала, а лишь меняет место хранения актива.
Для ввода денег «извне» (от владельца, как заем или как взнос) всегда должен использоваться вид операции Прочее поступление с корректной аналитикой (Статья активов/пассивов или Статья доходов).
Для того чтобы программа 1С:УТ 11 работала корректно и не требовала лишних распределений, придерживаемся следующей логики:
Распределять на будущие периоды.Прочее поступление и выбираем Статью активов и пассивов. Это исключает необходимость ежемесячного распределения.Статью доходов с обязательным указанием Направления деятельности.Соблюдение этих правил позволит вам поддерживать чистоту в управленческом балансе и успешно выполнять закрытие месяца без методических ошибок.