← На главную

В практической деятельности нередко возникает ситуация, когда поставщик привозит партию номенклатуры по единой накладной (или УПД), однако физически или по учетным соображениям позиции должны быть оприходованы на разные места хранения (например, часть на оптовый склад, а часть — в розничную торговую точку или в производственный цех). Разберем, как реализовать такую операцию в 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0 штатными средствами и какие методические решения применяются при ограничениях.

Вариант 1. Использование типового функционала «Поступление на несколько складов»

Проанализируем стандартные возможности конфигурации. Начиная с релиза 3.0.188, в программе предусмотрена штатная возможность распределения номенклатуры по разным местам хранения непосредственно в табличной части приходного документа.

Для включения этой возможности выполним следующие шаги:

1. Перейдем в раздел Главное – Настройки – Функциональность.
2. Откроем вкладку Запасы.
3. Установим флаг Поступление на несколько складов.

После активации настройки откроем документ Поступление (акт, накладная, УПД) с видом операции Товары (накладная, УПД). В шапке документа в поле выбора склада появится переключатель:

1. В шапке — классический режим, при котором весь документ приходуется на один указанный склад.
2. В списке — режим, при котором поле склада в шапке скрывается, а в табличной части товаров появляется отдельная колонка Склад для каждой конкретной строки.

При проведении документа с признаком В списке проводки по счетам учета запасов (10, 41 и др.) формируются в корреспонденции со счетом расчетов 60 с заполнением соответствующего субконто склада индивидуально для каждой номенклатурной позиции.

Рассмотрим дополнительные особенности работы типового механизма:

1. Печатные формы: из единого документа доступна печать унифицированной формы Приходный ордер (М-4) с автоматическим формированием отдельного листа по каждому складу.
2. Дополнительные расходы: документ Поступление доп. расходов, введенный на основании составного поступления, корректно распределяет сумму транспортно-заготовительных затрат по позициям и местам хранения.
3. Корректировка поступления: при оформлении корректировки изменить места хранения в строках нельзя — они наследуются из документа-основания.
4. Ограничения версии КОРП: все склады, выбранные в рамках одного документа, должны относиться к одному и тому же обособленному подразделению организации.
5. Учетная политика: функционал рассчитан на учет розничных товаров по стоимости приобретения (без применения счета 42 «Торговая наценка»).
6. Обмен данными: при передаче документов через EnterpriseData в другие конфигурации (например, 1С:Управление торговлей или 1С:Комплексная автоматизация) следует учитывать правила синхронизации, так как в источнике может требоваться предварительное разделение документов.

Вариант 2. Поступление на транзитный склад с последующим перемещением

Если по организационным причинам или в более ранних релизах конфигурации указание склада в табличной части не используется, разберем классическую двухэтапную методологию учета:

1. Создаем документ Поступление (акт, накладная, УПД) на единый склад (например, «Основной склад» или специально созданный виртуальный «Склад приемки/транзитный»).
2. Регистрируем входящий Счет-фактура полученный или проводим УПД в обычном порядке.
3. На основании поступления или отдельным документом в разделе Склад создаем один или несколько документов Перемещение товаров (вид операции Товары, продукция), распределяя позиции на целевые склады (проводка Дт 41 (Склад-получатель) – Кт 41 (Склад-отправитель)).

Преимущество метода: четкое разделение зон ответственности — за первичный приход и взаиморасчеты с контрагентом отвечает один сотрудник (например, бухгалтер по расчетам с поставщиками), а за внутреннюю логистику и передачу на материально ответственных лиц — кладовщики или складской персонал.

Вариант 3. Оформление нескольких документов поступления под единый счет-фактуру

Рассмотрим вариант, когда необходимо оприходовать товары напрямую на конечные склады без создания промежуточных внутренних перемещений:

1. Создаем несколько документов Поступление (акт, накладная, УПД) — по одному документу на каждый склад назначения.
2. В каждом документе в полях Номер входящего документа и Дата входящего документа указываем реквизиты единой накладной поставщика.
3. Регистрируем единый Счет-фактура полученный. Типовой механизм 1С позволяет привязать к одному счету-фактуре несколько документов-оснований. Для этого в поле Документ-основание открываем список и добавляем все созданные ранее документы поступления.

В результате в книге покупок регистрируется одна запись с общей суммой НДС по накладной поставщика, а взаиморасчеты и складские остатки распределяются точно по местам хранения без задвоения записей.