Передача сырья и материалов в переработку стороннему исполнителю (так называемая давальческая схема) — распространенная бизнес-практика. Владелец материалов (давалец) передает сырье подрядчику, который производит из него готовую продукцию за определенную плату. При этом право собственности на сырье и готовую продукцию остается за давальцем.
В этой статье мы подробно разберем, как правильно настроить программу 1С:УНФ 1.6 для работы по этой схеме, какие документы необходимо оформлять на каждом этапе и как контролировать остатки материалов у переработчика.
По умолчанию в коробочной версии 1С:УНФ 1.6 функционал работы с давальческим сырьем может быть скрыт. Чтобы активировать нужные документы и операции, выполним предварительную настройку системы. Проанализируем, какие именно флажки нам понадобятся.
Перейдем в раздел меню Закупки, далее выберем пункт Еще больше возможностей (или настройки раздела) и найдем подраздел Закупки. Здесь необходимо установить галочку напротив опции Передача сырья и материалов в переработку. После активации этой настройки в системе появятся специализированные виды операций для документов закупки и отгрузки.
Дополнительно для точного расчета себестоимости и контроля партий переданного сырья крайне рекомендуется включить партионный учет. Для этого перейдем в Настройки -> Закупки и установим флажок Партии номенклатуры. Это позволит программе безошибочно списывать конкретные партии материалов, ушедшие переработчику.
Также перед началом работы желательно заполнить Спецификации в карточках готовой продукции. Это значительно упростит процесс списания материалов: система сможет автоматически рассчитывать расход сырья на единицу выпущенного изделия.
Разберем по шагам, как строится документооборот при передаче материалов подрядчику. Процесс начинается с планирования договоренностей.
Для фиксации условий работы с исполнителем мы создаем документ Заказ поставщику. В шапке документа обязательно выбираем вид операции Заказ на переработку. Рассмотрим подробнее ключевые вкладки этого документа:
Продукция: здесь мы указываем готовые изделия, которые планируем получить от переработчика, их планируемое количество и согласованную стоимость услуг по их изготовлению.Материалы: в этой табличной части перечисляется сырье, которое мы обязуемся передать исполнителю. Если для готовой продукции в системе уже настроена спецификация, табличную часть можно заполнить автоматически, нажав кнопку Заполнить по спецификации.После согласования заказа необходимо физически отправить материалы со своего склада переработчику. Для отражения этого факта в программе используется документ Расходная накладная с видом операции Передача в переработку.
Этот документ удобнее всего вводить на основании ранее созданного документа Заказ поставщику. В этом случае все материалы автоматически перенесутся в накладную.
Важный нюанс: при проведении этого документа материалы не списываются с баланса нашей организации. Они продолжают оставаться нашими активами, но система меняет их статус и местонахождение — теперь они числятся как запасы, переданные стороннему контрагенту на ответственное хранение и переработку. Из этого документа мы можем распечатать стандартную форму М-15 (Накладная на отпуск материалов на сторону) для сопровождения груза.
Когда переработчик выполнил свою задачу, он предоставляет нам готовую продукцию, отчет об израсходованном сырье и акт выполненных работ (оказанных услуг).
Выясним причину частой ошибки начинающих пользователей: многие пытаются оформить этот шаг обычным поступлением товаров. Это неверно, так как при обычном поступлении невозможно корректно сопоставить и списать материалы, переданные ранее.
Для правильного отражения операции в 1С:УНФ предназначен специальный документ — Отчет переработчика. Его также рекомендуется вводить на основании исходного заказа или накладной на передачу. Посмотрим на структуру этого документа:
Продукция: указываем фактически полученные готовые изделия, их количество и цену услуги по переработке за единицу.Материалы: здесь отражается перечень и объем нашего сырья, которое подрядчик фактически потратил на производство продукции. Заполнить вкладку можно по спецификации или вручную, согласно предоставленному переработчиком отчету. Программа спишет эти материалы с подотчета контрагента и включит их стоимость в себестоимость готовой продукции.Услуги: на этой вкладке фиксируется стоимость самих работ переработчика (стоимость услуг по производству).Отходы: если в процессе производства остались неизрасходованные остатки сырья, возвратный брак или ценные обрезки, которые исполнитель возвращает нам обратно, мы фиксируем их на этой вкладке. Они вернутся к нам на склад по нулевой или заранее определенной стоимости.Проанализируем ситуацию с формированием себестоимости. Конечная стоимость полученного на склад готового изделия складывается из нескольких составляющих:
Материалы).Услуги).Дополнительные расходы с распределением на себестоимость выпуска).Окончательный расчет фактической себестоимости и корректировка всех движений происходит автоматически при проведении обязательной регламентной процедуры Закрытие месяца.
Чтобы оперативно контролировать взаимоотношения с переработчиками, в программе предусмотрены специализированные отчеты. Перейдем в раздел Закупки -> Отчеты:
Запасы, переданные в переработку: наглядно показывает, какие материалы, в каком количестве и у какого именно переработчика сейчас находятся, а также помогают выявить зависшие остатки.Движение товаров: позволяет детально проанализировать историю перемещения материалов и готовой продукции в разрезе складов-переработчиков.Использование этого комплексного подхода гарантирует прозрачность учета давальческих схем, корректный расчет финансового результата и надежный контроль за материальными ценностями компании, переданными на сторону.