Как правильно отразить отмену ЕНВД в 1С:УПП 1.3 и настроить учет?

С 1 января 2021 года режим ЕНВД (единый налог на вмененный доход) прекратил свое существование. Для многих пользователей классической конфигурации 1С:Управление производственным предприятием (УПП) редакции 1.3 этот переход вызвал вопросы: почему в обновлениях нет масштабных изменений кода и как правильно настроить систему, чтобы налоги считались корректно? Проанализируем ситуацию и разберем по шагам необходимые действия для программиста и бухгалтера.

Изменение учетной политики — основной механизм отключения ЕНВД

Разберем, почему автор темы не нашел значительных изменений в программном коде. В архитектуре 1С:УПП 1.3 работа с особыми режимами налогообложения (включая ЕНВД) завязана на периодические регистры сведений. Программа при проведении документов проверяет состояние учетной политики на конкретную дату. Поэтому «отмена» ЕНВД для системы — это не удаление кусков кода, а изменение настроек в данных пользователя.

Для корректного перехода выполним следующие действия:

1. Перейдем в меню «Предприятие» — «Учетная политика» — «Учетная политика (налоговый учет)».
2. Создадим новую запись с датой начала 01.01.2021. Это крайне важно: не редактируйте старую запись, а именно создайте новую (копированием), чтобы сохранить историю учета за прошлые годы.
3. На закладке «Общие» найдем флаг Является плательщиком единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и снимем его.
4. Если организация переходит на УСН, на закладке «УСН» установим соответствующие параметры (объект налогообложения, ставки).

Проанализируем ситуацию: как только эта запись вступит в силу, алгоритмы проведения документов по регистрам НДС, Затраты и ПартииТоваровНаСкладах изменят свою логику, перестав выделять движения по деятельности с особым порядком налогообложения.

Особенности признания расходов при переходе на УСН (доходы минус расходы)

Один из самых частых вопросов (как в Сообщении 8) связан с тем, что исходящие платежи попадают в «принимаемые» расходы некорректно. В УПП 1.3 за это отвечает сложный механизм партионного учета и регистр накопления Расходы при УСН.

Рассмотрим подробнее условия, при которых расход признается принятым:

• Поступление товаров или услуг: актив должен быть оприходован в системе.
• Оплата поставщику: должна быть произведена фактическая выплата денежных средств.
• Реализация или списание: для товаров обязательным условием является их дальнейшая продажа или использование в производстве.

Если вы заметили, что платеж сразу становится расходом, проверьте состояние расчетов. Скорее всего, в системе числится кредиторская задолженность перед поставщиком за прошлые периоды (когда еще действовал ЕНВД). Программа «видит» оплату и автоматически закрывает старый долг. При переходе с ЕНВД на УСН важно провести инвентаризацию взаиморасчетов и убедиться, что остатки по регистру Расходы при УСН корректны на дату перехода.

Настройка складов и счетов учета номенклатуры

В УПП 1.3 признак деятельности по ЕНВД часто фиксировался на уровне складов. Если у вас использовались склады с видом «Розничный», для которых в настройках было указано обложение ЕНВД, их необходимо перенастроить или перевести товары на обычные склады.

Посмотрим на пример работы со счетами учета номенклатуры:

1. Откройте регистр сведений СчетаУчетаНоменклатуры.
2. Проанализируйте настройки для ваших групп товаров. Часто для разделения учета по ЕНВД программисты или бухгалтеры создавали отдельные строки с указанием конкретных складов или типов номенклатуры.
3. Убедитесь, что в колонках Счет доходов (ЕНВД) и Счет расходов (ЕНВД) (например, счета 90.01.2 и 90.02.2) больше не фиксируются данные в документах, созданных после 01.01.2021.

Распределение общепроизводственных и общехозяйственных расходов

Если ранее предприятие совмещало ОСНО и ЕНВД, в системе были настроены методы распределения затрат. Выясним причину, по которой это может вызвать ошибки сейчас: если не изменить настройки, программа продолжит пытаться вычислить базу распределения для «деятельности с особым порядком налогообложения», которой больше нет.

Что нужно сделать:

• Зайти в справочник Способы распределения затрат.
• Создать новые способы или изменить существующие, исключив из них логику распределения по ЕНВД.
• Проверить регистр Методы распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов и создать новую запись с 2021 года, указав актуальные счета затрат и базы распределения.

Нужно ли обновлять конфигурацию?

Хотя логика ЕНВД управляется «галками», обновлять УПП 1.3 необходимо по следующим причинам:

1. Регламентированная отчетность: формы деклараций по НДС и налогу на прибыль меняются. В них вносятся изменения, исключающие упоминания разделов по ЕНВД.
2. Книга покупок и продаж: алгоритмы заполнения этих отчетов в свежих релизах (начиная со 151-го) учитывают нюансы переходного периода, особенно в части вычета НДС, который ранее относился к деятельности на ЕНВД.
3. Работа с ККТ: настройки драйверов торгового оборудования в составе УПП обновляются для того, чтобы в чеках печаталась корректная система налогообложения.

Работа с кодом для программиста

Если перед вами стоит задача программно проверить, применяется ли еще ЕНВД в текущем периоде, используйте стандартные методы обращения к учетной политике. Не стоит писать жесткие условия по дате в коде. Правильнее использовать программный интерфейс получения параметров политики:

СтруктураПолитики = ОбщегоНазначения.ПолучитьПараметрыНалоговогоУчета(ДатаДокумента, Организация);
Если СтруктураПолитики.ПлательщикЕНВД Тогда
    // Логика для ЕНВД (для старых периодов)
Иначе
    // Логика для текущих периодов
КонецЕсли;

Таким образом, мы видим, что основная работа по «отмене» ЕНВД в УПП 1.3 заключается в тщательной настройке нормативно-справочной информации и учетной политики, а не в масштабной переработке кода конфигурации.