При работе в 1С:ERP пользователи часто сталкиваются с неприятной ситуацией: после перепроведения документов суммы по бухгалтерскому учету (БУ) остаются на месте, а суммы по налоговому учету (НУ) обнуляются. Особенно остро эта проблема проявляется на этапе запуска системы или при вводе начальных остатков. В этой статье мы подробно разберем, почему это происходит, как настройки учетной политики влияют на налоговые проводки и как правильно организовать закрытие «технического» месяца ввода остатков.
Проанализируем механизм работы системы. В 1С:ERP налоговый учет не является независимым — он жестко привязан к параметрам организации и ее учетной политике. Когда мы проводим документ, программа обращается к регистру сведений УчетнаяПолитика, чтобы понять, является ли организация плательщиком налога на прибыль, какой метод ПБУ 18/02 используется и так далее.
Типичная ошибка: остатки вводятся на дату 31.12.2017, а история учетной политики в карточке организации создается с 01.01.2018. С точки зрения системы, на 31 декабря у организации еще нет установленных правил налогового учета. В результате при проведении документа ВводНачальныхОстатков проводки по регистру Хозрасчетный формируются только для ресурса Сумма (БУ), а ресурс СуммаНУ остается пустым.
Рассмотрим правильный алгоритм действий:
Разберем, как метод ведения учета расчетов по налогу на прибыль влияет на видимость сумм НУ. В современных релизах 1С:ERP реализовано несколько вариантов применения ПБУ 18/02:
При использовании прямого балансового метода суммы налогового учета в некоторых документах могут не отображаться в привычном виде «здесь и сейчас», так как система рассчитывает временные и постоянные разницы кумулятивно при закрытии месяца. Однако, если суммы НУ обнуляются именно в документе ввода остатков, это однозначный признак того, что система «не видит» настройки налогообложения на дату документа.
Когда мы сдвигаем начало действия учетной политики на декабрь 2017 года (чтобы корректно провести остатки), помощник ЗакрытиеМесяца начинает требовать выполнения регламентных операций за декабрь. Посмотрим на ситуацию глазами бухгалтера: нам не нужно полноценное закрытие декабря, так как деятельность в программе началась только в январе.
Многие пытаются решить это радикально — удалением заданий к закрытию месяца из регистра ЗаданияКРасчету. Проанализируем, почему это плохой совет: 1С:ERP строит цепочки зависимостей. Если вы просто удалите задания, система может потерять связь по регистрам накопления (например, по взаиморасчетам или себестоимости), и в январе вы получите некорректные данные или ошибки при расчете партий.
Как поступить правильно:
Выясним еще одну техническую причину. В 1С:ERP разделены оперативный контур и бухгалтерский учет. Если в настройках системы (НСИ и администрирование — Регламентированный учет) включено Отложенное отражение в учете, то при простом проведении документа проводки не формируются вовсе — ни по БУ, ни по НУ.
Если же вы видите только БУ, но не видите НУ после нажатия кнопки Отразить в регл. учете, проверьте следующее:
ВыручкаИСebeстоимостьПродаж) данные по налогообложению отсутствуют, то и в проводки они не попадут.Подводя итог, можно сказать, что «исчезновение» сумм НУ — это почти всегда следствие методической ошибки в настройке дат. Для успешного формирования налоговых проводок при вводе остатков придерживайтесь правила: Учетная политика должна «накрывать» дату документа ввода остатков.
Если вы столкнулись с проблемой при перепроведении уже работающей базы:
ПБУ 18/02 «задним числом».ОтражениеДокументовВРегламентированномУчете) работает без ошибок.Анализ состояния налогового учета — он часто подсказывает, в какой момент данные НУ начинают расходиться с БУ.Помните, что 1С:ERP — сложная система с высокой степенью интеграции данных, и любое изменение в настройках глобально влияет на формирование движений во всех видах учета.