← На главную

В процессе подготовки отчетности по страховым взносам (РСВ) пользователи программы 1С:Зарплата и Управление Персоналом (ЗУП) 3.1 часто сталкиваются с вопросами корректного отображения льготных тарифов. Одним из наиболее специфических является код тарифа 21, введенный в 2020 году для поддержки бизнеса в условиях пандемии. Рассмотрим подробно, как активировать этот тариф, почему в программе могут возникать ошибки при его отображении и как правильно заполнить отчетность.

Суть и законодательное обоснование кода тарифа 21

Для начала проанализируем, что именно скрывается за этим кодом. Тариф «21» был введен Федеральным законом от 08.06.2020 № 172-ФЗ. Он устанавливал нулевую ставку (0%) по страховым взносам на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование для выплат за апрель, май и июнь 2020 года.

Данная льгота распространялась на следующие категории плательщиков:

1. Индивидуальные предприниматели и организации, включенные в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП), ведущие деятельность в наиболее пострадавших от коронавируса отраслях.
2. Социально ориентированные некоммерческие организации (СОНКО).
3. Централизованные религиозные организации.

В отчетности РСВ этот тариф должен был отображаться в Приложении 1 к Разделу 1 с кодом «21», а в Разделе 3 — со специальными кодами категорий застрахованных лиц (КВ, ВЖКВ, ВПКВ).

Настройка учетной политики в 1С:ЗУП 3.1

Чтобы программа начала применять нулевой тариф и использовать код «21», мы должны правильно настроить учетную политику организации. Разберем этот процесс по шагам:

1. Перейдем в раздел Настройка, далее выберем пункт Организации.
2. Откроем карточку нужной организации и перейдем на вкладку Учетная политика и другие настройки.
3. Нажмем на ссылку Учетная политика.
4. В поле Вид тарифа выберем значение: «Для субъектов малого или среднего предпринимательства, занятых в отраслях, наиболее пострадавших от коронавирусной инфекции».
5. Важный момент: в поле Применяется с необходимо установить месяц Апрель 2020. Именно это условие активирует автоматический расчет взносов по ставке 0% за второй квартал 2020 года.

После внесения этих изменений при расчете документа Начисление зарплаты и взносов программа автоматически установит суммы взносов равными нулю для выплат, попадающих под действие льготы.

Почему в РСВ вместо кода 21 отображаются знаки вопроса?

Рассмотрим ситуацию, упомянутую пользователями на форумах: когда в сформированном отчете РСВ в поле кода тарифа программа «рисует» знаки вопроса. Выясним причину этого явления.

Проблема обычно заключается в несоответствии версий конфигурации и используемых печатных форм/схем выгрузки. Когда ФНС вводит новые коды, компания 1С оперативно обновляет классификаторы в программном коде, но визуальное отображение в отчете и XML-схема для отправки могут задерживаться до выпуска полноценного релиза. Если вы используете версию (например, 3.1.14.61), в которой расчет уже реализован, а отчетная форма еще не обновлена «внутри» конфигурации, вы увидите вопросительные знаки.

Способы решения проблемы с отображением кода

Проанализируем два основных способа решения, если код «21» не подтягивается корректно:

1. Обновление конфигурации

Наиболее правильный путь — установка актуального обновления. Поддержка кода «21» в полном объеме была реализована в версиях ЗУП 3.1.10.491 / 3.1.14.61 и выше. Проверьте текущий номер версии вашей программы в меню «О программе». Если ваша версия ниже указанных, необходимо выполнить обновление типовыми средствами.

2. Использование внешней формы отчета

Если по каким-то причинам вы не можете обновить конфигурацию немедленно, воспользуйтесь механизмом внешних отчетов. Разберем, как это сделать:

1. Скачайте файл внешней формы отчета (обычно с расширением .erf) с официального портала поддержки пользователей 1С.
2. Перейдите в раздел Отчетность, справки — 1С-Отчетность.
3. В справочнике Регламентированные отчеты найдите Расчет по страховым взносам.
4. Нажмите кнопку Настройка и выберите пункт Использовать внешние формы отчетов.
5. Загрузите скачанный файл. Теперь при нажатии кнопки «Создать» программа будет использовать обновленную логику заполнения кода «21» из внешнего файла, игнорируя устаревший код основной конфигурации.

Особенности заполнения Раздела 3 в РСВ

При использовании кода тарифа 21 программа должна корректно идентифицировать физических лиц. Посмотрим на коды категорий застрахованных лиц, которые должны появиться в Разделе 3:

• КВ — для граждан РФ.
• ВЖКВ — для иностранных граждан, временно проживающих в РФ.
• ВПКВ — для иностранных граждан, временно пребывающих в РФ (за исключением высококвалифицированных специалистов).

Если в вашем отчете эти коды не проставляются автоматически, убедитесь, что в карточке сотрудника правильно указан статус застрахованного лица и гражданство. Также проверьте, что начисления были произведены именно в период действия льготы (апрель-июнь).

Контрольные соотношения и проверка права на тариф

Выясним, как ФНС проверяет правомерность использования кода 21. В программе 1С встроен сервис 1С-Отчетность, который позволяет провести проверку отчета перед отправкой. Рекомендуем обратить внимание на следующие моменты:

• Ваша организация должна присутствовать в официальном реестре МСП на дату применения льготы.
• Основной вид деятельности (ОКВЭД), зафиксированный в ЕГРЮЛ, должен входить в перечень пострадавших отраслей, утвержденный Правительством РФ.

Если эти условия не соблюдены, налоговая инспекция пришлет уведомление об отказе, так как контрольные соотношения не позволят принять отчет с кодом «21» от организации, не имеющей на это права.

Переход на тариф 20 после периода льготы

Рассмотрим дальнейшую судьбу настроек. После того как период действия нулевой ставки (июнь) закончится, организациям МСП необходимо продолжать применять пониженный тариф (15% с выплат свыше МРОТ), который обозначается кодом тарифа «20».

В некоторых ранних версиях ЗУП 3.1 требовалось вручную изменять вид тарифа в учетной политике с июля 2020 года. Однако в современных релизах программа умеет корректно обрабатывать последовательность применения льгот. Проанализируйте свои начисления за июль: если взносы начали считаться по ставке 15% (с учетом МРОТ), значит, настройки верны. Если же программа вернулась к основному тарифу (30%), необходимо создать новую запись в истории учетной политики с июля и выбрать вид тарифа «Для субъектов малого или среднего предпринимательства».