С 1 января 2026 года в законодательство Российской Федерации были внесены существенные изменения, касающиеся порядка исчисления и отражения страховых взносов для субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП), имеющих право на пониженный тариф. Эти изменения затронули как условия применения льготы, так и коды, используемые в отчетности, в частности, в форме Расчета по страховым взносам (РСВ).
Многие пользователи 1С:Управление производственным предприятием (УПП) версии 1.3 столкнулись с проблемой, когда программа, несмотря на корректное начисление взносов по льготному тарифу, формирует отчет РСВ с устаревшими кодами. Вместо новых кодов тарифа "32" и категорий застрахованных лиц "ПВ", "ВЖПВ", "ВППВ", программа по-прежнему ставит старые "20", "МС", "ВЖМС", "ВПМС". Рассмотрим подробнее, почему это происходит и как решить данную проблему.
Законодательные изменения, вступившие в силу с 2026 года
Прежде чем перейти к техническим решениям, давайте проанализируем изменения в законодательстве, которые являются причиной возникновения данной ситуации:
Условия применения льготы: Пониженный тариф в размере 15% с выплат, превышающих 1,5 МРОТ, теперь могут применять только те субъекты МСП, основной вид экономической деятельности которых включен в специальный перечень, утвержденный Распоряжением Правительства РФ от 27 декабря 2025 года № 4125-р. Кроме того, необходимо, чтобы этот вид деятельности был основным в ЕГРЮЛ/ЕГРИП, а доля доходов от него составляла не менее 70% за каждый отчетный период.
Новые коды в РСВ:
Код тарифа плательщика: С 1 января 2026 года для льготных МСП вместо кода "20" используется код "32".
Коды категории застрахованных лиц: Вместо "МС", "ВЖМС", "ВПМС" вводятся новые коды: "ПВ" (для российских сотрудников), "ВЖПВ" (для временно проживающих иностранцев и лиц, получивших убежище), "ВППВ" (для временно пребывающих иностранцев). Важно помнить, что эти коды применяются только к выплатам, превышающим 1,5 МРОТ. Выплаты в пределах 1,5 МРОТ облагаются по общим тарифам (30%) и используют стандартные коды, такие как "НР", "ВЖНР", "ВПНР".
Новая форма РСВ: С 1 квартала 2026 года применяется новая форма Расчета по страховым взносам, рекомендованная ФНС письмом от 22.12.2025 № БС-4-11/11504@ и утвержденная Приказом ФНС № ЕД-1-11/67@ от 04.02.2026. В этой форме появился блок для подтверждения соответствия критериям применения пониженных тарифов.
Эти изменения требуют соответствующей актуализации программного обеспечения, такого как 1С:УПП.
Решение 1: Обновление 1С:УПП до актуальной версии
Первым и наиболее очевидным шагом для устранения проблемы является обновление вашей конфигурации 1С:УПП. Разработчики 1С оперативно реагируют на изменения законодательства, выпуская необходимые обновления.
Обновите программу: Удостоверимся, что ваша версия 1С:УПП обновлена как минимум до версии 1.3.271.1. Согласно информации от разработчиков, именно в этой версии был доработан функционал формирования РСВ с учетом новых требований для МСП. В предыдущей версии 1.3.270.1, как мы выяснили, перечисление для нового тарифа уже было заведено, но регистр тарифов не был обновлен, что и приводило к ошибке.
Создайте новый отчет РСВ: После успешного обновления программы критически важно заново создать отчет Расчет по страховым взносам. Если вы попробуете использовать ранее сохраненную форму отчета или заполнить ее без пересоздания, изменения могут не подтянуться. Программа должна предложить выбрать новую форму РСВ.
Проверьте выгрузку: После создания и заполнения нового отчета проверьте, корректно ли выгружаются данные, в частности, код тарифа "32" и коды застрахованных лиц "ПВ", "ВЖПВ", "ВППВ" там, где это применимо.
Как показывает опыт, в демонстрационной базе 1.3.271.1 выгрузка данных в РСВ происходит корректно.
Решение 2: Ручное исправление кода для доработанных баз или в случае проблем после обновления
Если обновление до версии 1.3.271.1 по каким-либо причинам невозможно (например, из-за сильно доработанной конфигурации) или после обновления вы все еще сталкиваетесь с некорректной выгрузкой, нам потребуется внести небольшое исправление непосредственно в код программы.
Проблема может заключаться в том, что в модуле заполнения регламентированной отчетности не добавлена строка, обеспечивающая соответствие нового тарифа:
Откройте конфигуратор: Запустите 1С:Предприятие в режиме "Конфигуратор".
Найдите модуль: Перейдите к общему модулю ЗаполнениеРегламентированнойОтчетности.
Добавьте строку: Найдите строку 133835 (или ориентируйтесь по соседним строкам, связанным с заменой тарифов) и убедитесь, что в ней присутствует следующая строка кода. Если ее нет, добавьте ее:
Эта строка кода добавляет в соответствие заменяемых тарифов новый льготный тариф для субъектов МСП, занимающихся деятельностью из перечня Правительства, сопоставляя его с общим налоговым режимом для корректного расчета и отражения в отчетности.
Обновите конфигурацию базы данных: После внесения изменений сохраните модуль и обновите конфигурацию базы данных.
Повторите шаги из Решения 1: Заново создайте отчет РСВ и проверьте выгрузку.
Решение 3: Принудительный запуск процедуры для перепаханных баз
В случаях, когда база сильно доработана и стандартное обновление или ручное изменение кода представляют сложность, существует альтернативный способ активации нового функционала. Вы можете принудительно запустить специальную процедуру:
Запустите процедуру: Найдите и принудительно выполните процедуру ВписатьТарифыСтраховыхВзносов2026. Это можно сделать через консоль отладки, внешнюю обработку или любым другим способом, позволяющим выполнить произвольный код в 1С.
Проверьте результат: После выполнения процедуры, аналогично предыдущим шагам, заново создайте отчет РСВ и проверьте корректность заполнения и выгрузки.
Настройка учетной политики организации в 1С:УПП
Для корректного применения льготного тарифа, помимо обновления программы и возможных исправлений кода, критически важно правильно настроить учетную политику вашей организации в 1С:УПП. Рассмотрим пошагово, как это сделать:
Перейдите в настройки организации: В программе 1С:УПП перейдем в раздел "Настройка" (или "Предприятие" в старых интерфейсах), затем выберем "Организации".
Откройте учетную политику: Найдем нужную организацию и перейдем на закладку "Учетная политика и другие настройки". Здесь нам нужна ссылка "Учетная политика".
Выберите новый тариф: В форме учетной политики организации найдем блок, отвечающий за тарифы страховых взносов. Вам необходимо выбрать тариф "Для субъектов МСП, занятых в ВЭД по перечню, утв. Правительством РФ".
Укажите месяц применения: Обязательно установим месяц применения этого тарифа — "январь 2026 года". Это гарантирует, что программа будет использовать новый тариф именно с этого периода.
Если ваша организация не имеет права на льготу по новым правилам, убедимся, что выбран "Основной тариф". В этом случае расчет страховых взносов будет производиться по единому тарифу (30%/15,1%), с кодом тарифа "01" и кодами застрахованных лиц "НР", "ВЖНР", "ВПНР".
Распространенные проблемы и их устранение после обновления и настройки
Даже после выполнения всех вышеперечисленных шагов, некоторые пользователи сталкиваются с дополнительными сложностями. Рассмотрим наиболее частые из них:
Некорректные коды категории застрахованного лица (ПВ вместо НР или наоборот)
Мы обнаружили, что у некоторых сотрудников в выгрузке РСВ вместо кода "НР" (который должен применяться к выплатам в пределах 1,5 МРОТ) ставится "ПВ", даже если их зарплата меньше минимальной или не превышает порог в 1,5 МРОТ.
Вспомним логику: Код "ПВ" (равно как "ВЖПВ", "ВППВ") применяется исключительно к той части выплат сотрудника, которая превышает 1,5 МРОТ, и только для организаций, имеющих право на льготу по специальному перечню. Для выплат в пределах 1,5 МРОТ должен использоваться общий код, например, "НР".
Проверим раздел 3 РСВ: Если в выгружаемом файле встречаются ошибки, нам необходимо проверить, как данные отображаются непосредственно в Разделе 3 отчета РСВ в самой программе. Часто оказывается, что некорректные данные уже находятся в самой форме РСВ до выгрузки. Если в Разделе 3 данные неверны, проблема кроется в алгоритме заполнения отчета или расчете взносов.
Пересчитаем взносы: Если взносы были начислены до обновления программы, рекомендуется пересчитать страховые взносы в документах "Начисление зарплаты" за соответствующий период. Это поможет актуализировать расчеты в соответствии с новыми правилами.
Выгрузка необлагаемых доходов (больничные)
Некоторые пользователи сообщают, что в РСВ выгружаются необлагаемые доходы, такие как больничные, что также является ошибкой.
Причина: Эта проблема, скорее всего, также связана с ошибками в алгоритмах заполнения новой формы РСВ или учета необлагаемых доходов после обновления.
Возможные действия: На данном этапе, если проблема сохраняется после всех обновлений и настроек, это может быть известный баг в текущей версии программы. Мы можем либо:
Правьте код: Если у вас есть специалисты, способные анализировать и корректировать код 1С, то можно попытаться найти и исправить ошибку в алгоритмах заполнения РСВ, отвечающих за необлагаемые доходы.
Ожидайте следующего обновления: Как правило, разработчики 1С выпускают корректирующие патчи и новые версии, которые исправляют обнаруженные ошибки. Следите за выходом обновлений (например, до версии 1.3.272).
Контроль и проверка расчетов
Для постоянного контроля правильности расчета страховых взносов и формирования отчетности, мы настоятельно рекомендуем использовать встроенные отчеты 1С:
"Анализ взносов в фонды": Этот отчет позволит нам детально проанализировать начисленные взносы по каждому сотруднику и по организации в целом. Мы сможем увидеть разбиение по ставкам, базам и проверить, корректно ли применяется льготный тариф.
"Проверка расчета взносов": Данный отчет поможет выявить потенциальные ошибки в расчетах и сравнить результаты с ожидаемыми значениями.
Эти отчеты обычно доступны в разделах "Налоги и взносы" или "Зарплата и кадры" в зависимости от конфигурации и настроек интерфейса вашей 1С:УПП.
Важные моменты для успешного применения льготного тарифа
Подводя итог, мы хотим подчеркнуть ключевые аспекты для успешной работы с льготным тарифом страховых взносов в 1С:УПП с 2026 года:
Актуальность версии программы: Регулярно обновляйте 1С:УПП до самых последних версий. Это является фундаментом для корректной работы с меняющимся законодательством.
Точность учетной политики: Убедитесь, что в учетной политике вашей организации выбран правильный тариф ("Для субъектов МСП, занятых в ВЭД по перечню, утв. Правительством РФ") и указана корректная дата его применения.
Соответствие критериям: Мы постоянно проверяем, соответствует ли ваша организация всем критериям для применения пониженного тарифа, установленным законодательством (вид деятельности, доля доходов).
Внимательная проверка РСВ: Каждый раз после формирования РСВ тщательно проверяйте Раздел 3 и выгружаемый файл на предмет корректности кодов тарифов и категорий застрахованных лиц, а также отсутствия в отчетности необлагаемых доходов.
Следуя этим рекомендациям, мы сможем минимизировать риски ошибок при сдаче отчетности и обеспечить соответствие требованиям законодательства.