При работе в конфигурации 1С:Управление производственным предприятием (УПП) ред. 1.3 пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда после проведения регламентного документа Расчет себестоимости выпуска (РСВ) на счете 20.01 остается дебетовое или кредитовое сальдо. Особенно остро эта проблема проявляется, если в настройках параметров учета отключен расширенный аналитический учет затрат (РАУЗ), и система использует традиционный партионный учет. Разберем подробно, почему возникают перекосы в корректировке выпуска и как добиться полного закрытия счетов затрат.
В традиционном учете 1С:УПП 1.3 счет 20.01 закрывается в ноль только при абсолютном совпадении разрезов аналитики между накопленными затратами (приход по Дт 20) и произведенным выпуском (расход по Кт 20). Проанализируем пять ключевых разрезов, которые должны совпадать в документах Требование-накладная и Отчет производства за смену:
Если хотя бы один из этих параметров отличается, программа расценивает затрату как незавершенное производство (НЗП) и оставляет ее на балансе счета 20. Выясним причину через отчет Анализ счета 20.01 с максимальной детализацией по субконто.
Часто проблема кроется в нарушении хронологии. Рассмотрим типовой алгоритм действий для исправления «хвостов» на счетах:
Во-первых, выполним полное перепроведение документов за месяц. Партионный учет крайне чувствителен к последовательности. Если Отчет производства за смену проведен раньше, чем Требование-накладная, по которой списываются материалы под этот выпуск, РСВ может некорректно рассчитать суммы корректировки.
Во-вторых, обратим внимание на плановые цены. Если выпуск продукции (Дт 43 Кт 20.01) оформляется по плановым ценам, убедитесь, что документ Установка цен номенклатуры с типом цен, указанным в настройках как "Плановая цена производства", проведен до начала отчетного месяца.
Счет 20 в УПП — это лишь отражение данных, накопленных в регистрах накопления. Проанализируем ситуацию через регистр Незавершенное производство (бухгалтерский учет). Если на начало месяца в регистре висел отрицательный остаток (например, из-за сторнировочных записей прошлого периода), документ Расчет себестоимости выпуска попытается компенсировать этот минус, что приведет к неожиданным суммам в проводках корректировки выпуска (как в примере: -150 вместо ожидаемых -100).
Посмотрим на структуру данных в регистре через консоль запросов или универсальный отчет:
ВЫБРАТЬ
НЗП.Подразделение,
НЗП.НоменклатурнаяГруппа,
НЗП.СтатьяЗатрат,
НЗП.СуммаОстаток
ИЗ
РегистрНакопления.НезавершенноеПроизводствоБухгалтерскийУчет.Остатки(&ДатаКонца, ) КАК НЗП
ГДЕ
НЗП.СуммаОстаток <> 0
Если вы видите остатки, по которым не было выпуска в текущем периоде, значит, эти суммы так и останутся на 20 счете.
Проанализируем ситуацию, когда продукция одного подразделения потребляется другим подразделением в этом же месяце (встречный выпуск). В этом случае расчет себестоимости превращается в решение системы уравнений. В самом документе Расчет себестоимости выпуска на вкладке "Дополнительно" или в настройках параметров учета (в зависимости от версии) можно увеличить количество итераций расчета (рекомендуется поставить значение 5 или более).
Также важно проверить заполнение регистра сведений Узлы встречного выпуска. Без четкого указания правил, как одна продукция должна распределяться на другую, РСВ может "зациклиться" или оставить нераспределенные остатки.
Если на 20 счете зависли суммы по статьям затрат, которые не распределяются напрямую в Отчете производства за смену (например, амортизация или электроэнергия), выясним причину в регистре Методы распределения косвенных расходов организаций.
Проверим следующие моменты:
Для поиска "перекосов" в УПП 1.3 лучше использовать не бухгалтерские отчеты, а специализированные производственные. Рассмотрим подробнее отчет Ведомость по производственным затратам. Он покажет движение в разрезе аналитик, которые не всегда видны на 20 счете. Данные в этом отчете (управленческий учет) должны коррелировать с данными бухгалтерского учета.
Если вы обнаружили, что на 43 счете "все красиво", а на 20 счете — остаток, это означает, что Расчет себестоимости не смог определить связь между конкретной затратой и выпуском. Проверьте регистр Затраты на выпуск продукции — именно он является связующим звеном. Если в нем нет записей по вашей проблемной номенклатуре, РСВ не спишет деньги с 20 счета.
Важный момент: Ручные операции (документ Операция (бухгалтерский и налоговый учет)) по 20 счету в УПП крайне нежелательны. Вы закроете сальдо в бухгалтерии, но не закроете его в регистрах накопления. В следующем месяце программа увидит расхождение между регистрами и остатками по счету, и ошибка только усугубится.
Если вам необходимо "принудительно" закрыть счет на 90.02, лучше использовать документ Прочие затраты с видом операции "Списание" или "Отражение", чтобы движение прошло и по регистрам Незавершенное производство.
Требование-накладная и Отчет производства) приведите аналитику (Номенклатурную группу, Подразделение) к единому значению.Расчет себестоимости выпуска не возникло ошибок при проведении (меню "Журнал регистрации").Соблюдение этих правил позволит системе корректно сформировать корректировочные проводки и закрыть 20 счет без ручного вмешательства.