С 1 января 2025 года в России введены льготные ставки НДС 5% и 7% для определенных категорий плательщиков, использующих упрощенную систему налогообложения (УСН) и соответствующих установленным лимитам по доходам. Эти изменения стали причиной множества вопросов и проблем у пользователей 1С:Управление нашей фирмой (1С:УНФ), столкнувшихся с тем, что НДС 5% некорректно отображается или полностью отсутствует в фискальных чеках. В этой статье мы подробно разберем, почему возникает эта проблема, и предложим комплексные решения, охватывающие настройки программы, работу с кассовым оборудованием и устранение специфических ошибок.
Проблема может проявляться по-разному: НДС 5% может не проставляться вообще, отображаться как "Без НДС", как "5/105%", или меняться в зависимости от способа подбора товара в рабочем месте кассира (РМК). Источники этих сложностей могут быть как в самой конфигурации 1С:УНФ, так и в неактуальном программном обеспечении кассовой техники.
Перед тем как углубляться в специфические настройки, мы всегда начинаем с общих, но крайне важных шагов. Для тестирования корректности настроек без использования кассовой ленты может быть полезно проведение Чека ККМ в РМК без фискализации. Убедимся, что базовая подготовка к работе с новыми ставками НДС выполнена правильно.
Перейдем в раздел Компания и откроем карточку вашей организации (или ИП). Здесь нам необходимо выполнить следующие действия:
Эти настройки сигнализируют системе 1С о том, что для данной организации применяются особые ставки НДС.
Очень часто пользователи допускают ошибку, устанавливая в карточках товаров в справочнике Номенклатура значение "Без НДС" или "0%". Для того чтобы 5% НДС отражался в чеке, в карточках товаров должны быть установлены стандартные значения ставок НДС (10% или 20%). Система 1С автоматически подставит льготную ставку (5% или 7%) в чек, если в номенклатуре указана стандартная ставка и корректно настроена карточка организации.
Посмотрим на пример из обсуждения: пользователь, несмотря на все настройки, получал "Без НДС" в чеке. Выяснилось, что в самой номенклатуре стояло "Без НДС". После изменения на 20% или 10% проблема с некорректным отображением сохранялась, но это уже указывает на другие источники проблемы, которые мы рассмотрим далее. Важно, чтобы 1С понимала, что товар в принципе облагается НДС, а уж какую ставку применять – это уже определяет настройка организации.
В 1С:УНФ существуют две версии Рабочего Места Кассира (РМК) — старая и новая, и их поведение в отношении НДС 5% может существенно отличаться. Если вы настраиваете систему с нуля, рекомендуем изучить инструкцию по настройке торгового места на базе РМК.
Старое РМК часто требует более тонких и порой неочевидных настроек, а иногда и прямого вмешательства в код, особенно если в вашей схеме работы используются несколько касс ККМ и терминалов в УНФ.
Один из самых распространенных и эффективных способов для старого РМК — это установка специфического "Вида ставки НДС" для номенклатуры. Мы обнаружили, что для всех карточек номенклатуры, по которым должен применяться НДС 5%, необходимо установить "Вид ставки НДС" как "Пониженная".
Мы выяснили, что это значение не всегда доступно для прямого выбора в форме элемента справочника "Номенклатура". В таких случаях мы прибегаем к обработке "Групповое изменение реквизитов". Мы открываем ее, выбираем справочник "Номенклатура", находим реквизит "Вид ставки НДС" и устанавливаем его значение в "Пониженная" для всех необходимых товаров.
Анализ причины: Проанализировав код, мы выяснили, что в конфигурации (например, УНФ 3.0.10.235) в перечислении ВидыСтавокНДС могут присутствовать два значения: Пониженная и Пониженная2 (или ПониженнаяУСН). При этом функция СтавкаНДСПоВидуСтавки (в модуле менеджера справочника СтавкиНДС) ищет по значению Пониженная. Если же в настройках вашей 5% ставки НДС в поле "Вид ставки НДС" стояло "Пониженная2" (или "ПониженнаяУСН"), система не могла его найти. Мы рекомендуем изменить реквизит "Вид ставки НДС" у самой ставки 5% с "Пониженная2" (или "ПониженнаяУСН") на "Пониженная". После этого в РМК и чек начнет корректно проставляться значение 5%.
Также некоторые пользователи решали проблему, изменив Вид ставки по умолчанию на Пониженная УСН в справочнике Организация с помощью групповой обработки, так как в стандартной форме это значение может отсутствовать.
Для старого РМК, если вышеописанные методы не сработали, или нам требуется жестко зафиксировать ставку, мы можем применить программное исправление через расширение конфигурации. Это позволяет избежать изменения типовой конфигурации напрямую. Мы изменяем функцию АктуальнаяСтавкаНДСДляТовара в общем модуле ПродажиРМК, заменив ее код на следующий:
Возврат Справочники.СтавкиНДС.НайтиПоНаименованию("5%",Истина);
Это самый простой способ принудительно установить ставку 5% для всех товаров в РМК. Однако, это решение является "костылем" и должно применяться с осторожностью, понимая, что оно жестко задает ставку и может конфликтовать с будущими обновлениями или другими типами НДС.
Мы обратили внимание на специфический баг в старом РМК: если использовать кнопку "Подбор" для добавления товаров в чек, то подбирается "Без НДС" или "НДС 10%". Однако, если использовать поиск по строке или сканер штрихкодов, тогда все проставляется корректно — НДС 5%. Мы рекомендуем учитывать эту особенность при работе кассиров и, по возможности, использовать поиск или сканер.
В старом РМК необходимо убедиться, что в настройках Налоги и налоговый режим Розничная установлено Облагается с НДС. Однако, мы выяснили, что существует глюк, при котором эта настройка слетает после первого пробитого чека. Мы рекомендуем проверять эту настройку регулярно или искать патчи, устраняющие эту проблему.
Новое РМК в целом более "умное" и должно корректно подтягивать пониженную ставку НДС из настроек налогообложения организации, при условии, что в карточке организации все настроено правильно, и в номенклатуре указана стандартная ставка НДС (10% или 20%, а не "Без НДС"). Мы убедились, что для нового РМК достаточно, чтобы в карточке номенклатуры была установлена любая ставка НДС, кроме "Без НДС".
Даже если настройки в 1С:УНФ выполнены идеально, некорректная работа кассового аппарата (ККТ) может стать причиной отсутствия НДС в чеке. Весь программный комплекс кассового аппарата должен быть сертифицирован 1С.
Для корректного вывода ставки и суммы НДС в чеке критически важно обновить прошивку вашей онлайн-кассы и установить соответствующую актуальную версию драйвера торгового оборудования на компьютере. Необновление хотя бы одного из этих компонентов может привести к тому, что НДС не будет выведен в чек, что является нарушением законодательства.
Мы выяснили, что практически все производители компонент пошли по пути создания совершенно новых компонент для работы с новыми ставками НДС, из-за чего многие пользователи путаются с их выбором и установкой.
Если вы работаете с кассой Штрих-М 01Ф, мы предлагаем пошаговый алгоритм, который помог другим пользователям:
В 1С перейдем в Драйверы оборудования -> Подключить новый -> Загрузить в информационную базу. Здесь мы указываем путь к компоненте драйвера. Например, C:\Program Files (x86)\Poscenter\DrvKKT\Bin\1C и выбираем файл poscenter_drvkkt_1c_44_x32_64.zip.
Далее мы переходим в Новое оборудование -> ККТ с передачей данных -> выбираем Посцентр: Драйвер ККТ с передачей данных в ОФД 4.4 (ФФД 1.2).
psc_fr_drv_ng_V1 и выбираем Обновить с портала 1С ИТС.Критически важный шаг, который помог решить проблему многим пользователям: мы удаляем патч с идентификатором EF_00_00695108. После этого касса начинает корректно пробивать НДС 5% на чеках.
Мы также рекомендуем убедиться, что версия Библиотеки подключаемого оборудования (БПО) соответствует требованиям вашей конфигурации. Например, для УНФ 3.0.12, Розницы 3.0.12, РМК 1.0.18, версия БПО должна быть не ниже 3.2.7.27. Для УНФ 3.0.13, Розницы 3.0.13 и РМК 1.1 — не ниже 3.3.1.10.
Иногда решение проблемы лежит в области скрытых настроек или устранения программных ошибок через патчи.
Мы обнаружили, что существует некий "скрытый реквизит" (недоступный в стандартной форме), который влияет на расчет НДС. Для его изменения нам потребуется "Групповая обработка изменения реквизитов". Мы должны найти реквизит, связанный с льготным НДС (часто его называют "льготный ндс" или "вид ставки НДС"), и установить для него значение "Пониженная". Этот метод неоднократно упоминался пользователями как рабочий для старого РМК.
Как мы уже упоминали в пункте 3.3.6, удаление патча EF_00_00695108 критически важно для корректной работы с НДС 5% на ККТ Штрих-М. Кроме того, в некоторых случаях, для исправления ситуации, когда подстановка ставки НДС из номенклатуры не работает, может потребоваться установка другого патча — EF_00_00688618. Мы рекомендуем проверять рекомендации 1С по установке/удалению патчей, связанных с НДС 5%, на портале ИТС.
Важно помнить, что патчи могут быть специфичны для конкретных версий конфигурации и могут вызывать непредвиденные проблемы, если применяются не по назначению. Мы всегда рекомендуем делать резервные копии перед применением или удалением патчей.
В процессе обсуждения выявились и другие, более частные случаи некорректного отображения НДС.
Некоторые пользователи сталкиваются с тем, что в чеке проставляется "НДС 5/105%", хотя в документе оплаты, реализации и счете указано "НДС 5%". При этом ОФД может видеть такой чек как "без НДС". Эта проблема указывает на некорректный расчет НДС: вместо того, чтобы НДС 5% добавлялся к цене без НДС, он вычисляется из общей суммы, которая уже включает НДС. Правильное отображение должно быть "НДС 5%".
Если вы видите "5/105%", это, вероятно, связано с настройками типов цен (включен НДС в цену или сверху) или некорректной передачей данных в ККТ. Мы рекомендуем убедиться, что в настройках типа цены в 1С:УНФ флажок "НДС включен в цену" установлен или снят корректно, в зависимости от вашей учетной политики. Если проблема проявляется в форме предпросмотра чека, и требуется ручное изменение, это может быть признаком ошибки в логике формирования чека, которую могли бы исправить новые патчи (как упомянуто в сообщении 33).
Пользователи могут столкнуться с сообщением "Измените или укажите вид цен с признаком учета НДС Включен в цену" при попытке зайти в РМК, если в типе цен розничная установлен признак "НДС сверху цены". Это означает, что РМК ожидает, что цена уже включает НДС, тогда как ваша настройка предполагает его начисление сверху. Мы рекомендуем привести настройки типа цен в соответствие с требованиями РМК, либо искать специализированные патчи или доработки, позволяющие РМК корректно работать с НДС, начисляемым сверху цены.
После обновления на релиз 3.0.12.226 и синхронизации с распределенными базами (РИБ) могут появиться задвоенные элементы справочника СтавкиНДС. В таком случае нам потребуется вручную очистить лишние элементы, чтобы избежать путаницы и некорректного выбора ставки НДС системой.
Как мы видим, проблема отсутствия или некорректного отображения НДС 5% в чеках 1С:УНФ является многогранной и требует комплексного подхода. Мы рекомендуем всегда начинать с обновления программы и проверки базовых настроек организации и номенклатуры. Далее, в зависимости от используемого РМК и модели кассового аппарата, переходить к более специфическим настройкам драйверов, прошивок и, при необходимости, программным доработкам или работе со скрытыми реквизитами и патчами.
Не забывайте регулярно проводить тестовые продажи и распечатывать чеки, чтобы убедиться в корректности отображения всех необходимых данных. В случае возникновения трудностей, всегда полезно обращаться к актуальной документации 1С, порталу ИТС и сообществу пользователей, где часто можно найти оперативные и проверенные решения.