Как отразить сторно НДС (счет 19.03) при корректировке доп. расходов в 1С:УПП 1.3?

← На главную

При работе в конфигурации «1С:Управление производственным предприятием 1.3» (УПП) пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда документ Корректировка поступления, оформленный на основании Поступления доп. расходов, не формирует ожидаемых проводок по счету 19.03 (красное сторно). Это вызывает закономерные вопросы у бухгалтеров: почему документ проведен, а движений в бухгалтерском учете по НДС нет? Разберем детально механизмы программы и алгоритм действий для решения этой проблемы.

Понимаем архитектуру учета НДС в УПП

Прежде всего, проанализируем, как в УПП вообще строятся проводки по НДС. В отличие от более простых конфигураций, здесь реализован так называемый «сложный учет НДС». Это означает, что бухгалтерские проводки по счету 19 не всегда создаются в момент проведения первичного документа. Рассмотрим два режима, которые зависят от настроек учетной политики:

Упрощенный учет НДС: Если в настройках учетной политики стоит галочка «Упрощенный учет НДС», проводки по 19 счету формируются сразу. Если их нет, значит, документ заполнен некорректно (например, не указана ставка или сумма НДС).
Сложный учет НДС: Это основной режим для большинства производственных предприятий. В этом случае первичные документы (Поступление товаров, Доп. расходы, Корректировки) делают записи только в регистры накопления (например, НДС предъявленный), а бухгалтерские записи по счету 19 формируются отложенно — специальной регламентной обработкой.

Выясним причину: если в вашем случае проводки отсутствуют, скорее всего, система ожидает выполнения регламентных операций в конце периода или после ввода корректировок.

Шаг 1: Правильное оформление документа «Корректировка поступления»

Рассмотрим порядок создания документа. Когда мы корректируем Поступление доп. расходов, программа должна понимать, как именно меняется стоимость. Проанализируем вкладки документа:

Убедимся, что на вкладке «Товары» (или «Услуги», если доп. расходы корректируются как услуга) заполнены колонки «Сумма (после изменения)» и «НДС (после изменения)».
Если мы делаем полное сторно, то в колонках «после изменения» должны стоять нули.
Проверим вид операции: для сторнирования ошибки поставщика выбираем «Исправление в первичных документах», для изменения условий сделки — «Корректировка по согласованию сторон».

Шаг 2: Регистрация счета-фактуры

Для того чтобы 1С:УПП «увидела» основание для проводок по 19 счету, необходимо зарегистрировать входящий счет-фактуру. Разберем важный нюанс: при уменьшении суммы доп. расходов (сторно) поставщик должен предоставить либо исправленный, либо корректировочный счет-фактуру.

Без ввода документа Счет-фактура полученный на основании корректировки программа может заблокировать движения по НДС, считая сделку незавершенной. Проверьте, чтобы в счете-фактуре был правильно указан вид: «Корректировочный» или «На исправление ошибки».

Шаг 3: Выполнение обработки «Проведение по регистрам НДС»

Это ключевой этап, который часто упускают. Посмотрим на алгоритм действий:

Перейдем в интерфейс «Заведующий учетом».
Откроем меню «Регламентные операции» — «Проведение по регистрам НДС».
Выберем период (месяц), в котором зарегистрирована корректировка.
Нажмем «Выполнить».

Именно эта обработка анализирует изменения в регистре НДС предъявленный и «досоздает» проводки в бухгалтерском учете. Если корректировка уменьшила сумму НДС, обработка создаст запись по кредиту 19.03 со знаком «минус» или соответствующее восстановление, если НДС уже был принят к вычету.

Анализ регистра «НДС предъявленный»

Если после выполнения обработки проводка так и не появилась, проанализируем движения документа по регистрам. Нажмем кнопку «Результат проведения» (пиктограмма Дт/Кт). Нас интересует регистр накопления НДС предъявленный.

Возможные проблемы:

Если регистр пуст — документ корректировки заполнен неверно. Проверьте аналитику (номенклатуру, склад, партию). В УПП корректировка должна «подцепить» исходное поступление доп. расходов.
Если в регистре есть запись с видом «Расход», но проводки нет — значит, обработка Проведение по регистрам НДС не видит этот документ (проверьте дату документа и период обработки).

Случай с использованием «Корректировки записей регистров»

В некоторых сложных случаях, когда типовой документ Корректировка поступления не справляется с распределением доп. расходов (например, если товар уже списан или реализован), программисты прибегают к ручному управлению через Корректировку записей регистров. Рассмотрим, как это работает программно (с точки зрения логики регистров):


// Логика формирования записи сторно НДС в регистре
Запись = РегистрыНакопления.НДСПредъявленный.СоздатьНаборЗаписей();
Запись.Отбор.Регистратор.Установить(СсылкаНаДокументКорректировки);

НоваяСтрока = Запись.Добавить();
НоваяСтрока.ВидДвижения = ВидДвиженияНакопления.Расход; // Или Приход со знаком минус
НоваяСтрока.СуммаБезНДС = -ИсходнаяСумма;
НоваяСтрока.НДС = -СуммаНДС;
НоваяСтрока.СчетУчетаНДС = ПланыСчетов.Хозрасчетный.НДС_ПриобретенныеМПЗ; // 19.03
// Обязательно заполняем аналитику: Поставщик, СчетФактура, СтавкаНДС

Однако помните: использование ручных корректировок — это крайняя мера. Старайтесь добиваться результата типовыми документами, так как они обеспечивают целостность партионного учета и корректное заполнение книги покупок и книги продаж.

Итоги и рекомендации

Подведем итог нашему исследованию. Чтобы получить проводку по 19.03 при сторно доп. расходов в УПП, необходимо:

Создать Корректировку поступления на основании исходного Поступления доп. расходов.
Тщательно проверить заполнение сумм «после изменения».
Ввести Счет-фактуру полученный (корректировочный).
Обязательно запустить регламентную обработку Проведение по регистрам НДС.

Если проводка нужна в прошлом периоде, не забудьте, что это может потребовать формирования дополнительных листов в книге покупок. В УПП это регулируется настройкой «Запись доп. листа» в регламентном документе Формирование записей книги покупок.