← На главную

С 1 января 2023 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс РФ, согласно которым датой фактического получения дохода в виде оплаты труда стала дата его выплаты. Это создало множество сложностей для бухгалтеров при закрытии декабря 2022 года. Рассмотрим пошагово, как настроить программу 1С:Бухгалтерия, чтобы доход и НДФЛ попали в отчетность корректно.

Основные причины проблемы

До вступления изменений в силу программа считала датой дохода последний день месяца. После обновления законодательства алгоритмы 1С потребовали четкого указания даты выплаты. Если документ был создан до применения обновлений или патчей, 1С могла ошибочно зафиксировать доход в декабре 2022 года. Мы разберем два способа исправления этой ситуации.

Способ №1: Использование механизма «Изменить выделенное»

Этот метод подходит для быстрого изменения параметров уже созданных документов без их удаления.

1. Откройте список документов Начисление зарплаты.
2. Не заходя внутрь конкретного документа, выделите нужные записи в общем списке.
3. Нажмите правую кнопку мыши и выберите пункт Изменить выделенное.
4. В открывшемся окне перейдите на вкладку с начислениями, найдите поле Дата выплаты и установите корректную дату (например, 10.01.2023).
5. Нажмите ОК для сохранения изменений.
6. Далее необходимо зайти в каждый из документов Начисление зарплаты, выделить список сотрудников и нажать кнопку Еще — Пересчитать НДФЛ.

Способ №2: Установка актуальных патчей и обновление релизов

Фирма 1С выпустила специальные исправления (патчи) для автоматизации этого процесса. Установка патча EF_30179772_5 позволяет программе автоматически скорректировать поведение документов.

После установки исправлений мы рекомендуем выполнить следующие действия:

1. Проверьте, установлены ли последние обновления конфигурации Бухгалтерия предприятия.
2. Если дата выплаты не проставляется автоматически, зайдите в начисление зарплаты и вручную отредактируйте сумму напротив каждого сотрудника, чтобы зафиксировать дату 10.01.2023.
3. Отмените проведение документов Ведомость в банк/кассу и Списание с расчетного счета.
4. Проведите цепочку документов заново, начиная с Начисления зарплаты.

Важные рекомендации при переходе на новые правила

Разберем, на что стоит обратить внимание, чтобы избежать ошибок при формировании 6-НДФЛ:

• Контроль даты выплаты: Дата не должна попадать на праздничные дни, если они не являются рабочими для компании. Некорректная установка даты (например, 7 января) может привести к ошибкам в расчете налога.
• Анализ НДФЛ: Используйте отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за январь 2023 года. Если в нем отражаются декабрьские начисления, значит, Налоговый учет требует перепроведения документов для корректного распределения дохода.
• Работа с авансами: Помните, что с 2023 года НДФЛ удерживается с каждой выплаты. Если вы не удерживали НДФЛ с аванса в 2022 году, весь доход за декабрь, выплачиваемый в январе, считается доходом 2023 года.

Данный подход позволяет синхронизировать данные учета с разъяснениями ФНС, согласно которым доходы в виде заработной платы, выплачиваемые в январе, отражаются в отчетности за первый квартал 2023 года. Регулярно проверяйте наличие новых патчей в разделе Администрирование — Интернет-поддержка и сервисы — Обновление классификаторов для поддержания актуальности алгоритмов 1С.