В процессе работы в 1С:Управление торговлей 11 часто возникают ситуации, когда необходимо продавать товары как юридическим лицам, так и физическим. Если для оптовых продаж использование документа Реализация товаров и услуг является стандартом, то при работе с «физиками» возникают вопросы по корректному учету НДС и формированию отчетности, так как типовой механизм сводной справки по НДС в системе жестко привязан к Отчету о розничных продажах.
Согласно законодательству РФ, при розничной продаже товаров физическим лицам продавец имеет право не выставлять счета-фактуры каждому отдельному покупателю. Однако организация, работающая на ОСНО, обязана выделять и уплачивать НДС (включая новые ставки НДС с 2025 года). В типовой конфигурации УТ 11 для автоматизации этого процесса предусмотрен документ Отчет о розничных продажах, на основании которого формируется сводная справка. Проблема заключается в том, что если вы используете документы Реализация товаров и услуг (например, для соблюдения истории заказов или работы с оптовым складом), система не всегда видит эти продажи как розничные и не позволяет автоматически сформировать сводный документ.
Если специфика вашего бизнеса требует ведения заказов, анализа остатков и планирования закупок и персонализации покупателей в документах Реализация товаров и услуг, вы можете воспользоваться методом ручного формирования сводной счет-фактуры. Этот метод является методологически верным и признанным в бухгалтерской среде при работе в рамках налогового законодательства.
Реализация товаров и услуг, оформленные на физических лиц за отчетный период (месяц или квартал).Счет-фактура выданный.Код вида операции равным 26. Этот код специально предназначен для операций по реализации товаров лицам, не являющимся налогоплательщиками НДС (физическим лицам).1С:Бухгалтерию, информация о продажах попадет в книгу продаж корректной суммарной строкой.Рассмотрим, почему важно придерживаться именно этого подхода:
1С:Бухгалтерией. В декларации по НДС данные будут выглядеть так, как требует текущее законодательство (также возможна выгрузка книги продаж в «Налогоплательщик ЮЛ»).УТ 11 для «обхода» ограничений розницы. Любое вмешательство в логику проведения документов может усложнить процесс обновления системы в будущем. Использование типового документа Счет-фактура выданный — это безопасный путь автоматизации.Если вы столкнулись с необходимостью корректировки реализации (например, возврат товара от физического лица), помните, что вам потребуется оформить корректировочный документ и подготовить заявление на возврат. В нетиповых схемах учета это может потребовать дополнительного внимания: при ручном формировании сводной справки важно следить, чтобы сумма корректировок также попадала в книгу продаж согласно установленным правилам.
Таким образом, использование ручного создания Счета-фактуры выданного с кодом 26 является эффективным решением, которое позволяет сочетать удобство работы с заказами в УТ 11 и правильное ведение налогового учета НДС без необходимости перевода всех продаж в категорию «розничный склад» или использования нетиповых доработок конфигурации.