← На главную

В торговой практике часто возникает ситуация, когда организация применяет общую систему налогообложения (ОСНО), но при этом реализует определенные группы товаров, которые по закону освобождены от уплаты НДС. Это могут быть медицинские товары (согласно статье 149 НК РФ), некоторые виды пищевой продукции или другие специфические категории. В этой статье мы подробно разберем, почему при таких операциях в программе 1С:Управление торговлей 11 (УТ 11) возникают ошибки списания остатков, откуда берется упоминание УСН в сообщениях системы и как правильно настроить учет, чтобы синхронизация с 1С:Бухгалтерией 3.0 (БП 3.0) проходила без сбоев.

Выясняем причину: почему УТ 11 выдает ошибку списания остатков?

Для начала проанализируем ситуацию изнутри. Пользователи часто сталкиваются с тем, что при попытке провести документ Реализация товаров и услуг с установленным признаком «Продажа не облагается НДС» программа выдает ошибку вида: «Не хватает остатков по налогообложению УСН». Возникает логичный вопрос: почему система на ОСНО требует остатки по упрощенной системе налогообложения? Если вы сталкиваетесь со схожими проблемами при закрытии периода, для их устранения пригодится обработка для автоматического выравнивания отрицательных остатков товаров.

Все дело в механизме подбора партий и видов запасов в 1С:УТ 11. Программа ведет жесткий оперативный учет товаров в разрезе регистра накопления Товары организаций. Каждая поступившая на склад позиция жестко привязывается к так называемому «Виду запасов», который формируется в момент оприходования товара (при закупке или вводе остатков):

• Если в вашей системе не настроен раздельный учет НДС, программа по умолчанию считает, что весь приходуемый на ОСНО товар предназначен для деятельности, облагаемой НДС. Ему присваивается вид запаса «ОСНО, облагается НДС».
• Когда менеджер в документе продажи выбирает тип налогообложения «Продажа не облагается НДС», система пытается списать со склада товар с видом запаса «ОСНО, не облагается НДС».
• Поскольку такого остатка на складе нет (весь товар числится как «облагаемый»), программа не может провести документ. В старых релизах или при некорректных настройках схемы «Интеркампани» (передачи товаров между организациями) система может ошибочно интерпретировать эту операцию как продажу от лица другой организации на УСН, из-за чего и появляется сбивающая с толку ошибка о нехватке остатков УСН.

Попытка обойти эту проблему «в лоб» — оставить в шапке документа статус «Продажа облагается НДС», а в табличной части вручную поставить ставку «Без НДС» — приводит к еще более серьезным проблемам при синхронизации данных с бухгалтерской базой.

Разбираем конфликт синхронизации с 1С:Бухгалтерией 3.0

Давайте рассмотрим, что происходит при обмене данными между УТ 11 и БП 3.0, если использовать некорректные «обходные» пути:

1. Менеджер в УТ 11 оформляет продажу: в шапке оставляет «Облагается НДС» (чтобы документ провелся по «облагаемым» остаткам), а в строках указывает ставку «Без НДС».
2. Документ успешно переносится в БП 3.0. Бухгалтер открывает реализацию и видит несоответствие: шапка требует начисления НДС, а табличная часть заполнена без налога. Для того чтобы данная операция корректно отразилась в Разделе 7 декларации по НДС (где фиксируются операции, не подлежащие налогообложению по ст. 149 НК РФ), бухгалтер вручную меняет статус документа в БП на «Не облагается НДС».
3. При очередном сеансе синхронизации измененный документ возвращается обратно в УТ 11. Направление обмена заменяет статус в исходном документе УТ на «Продажа не облагается НДС». Документ автоматически распроводится, и при попытке провести его заново УТ выдает ту же самую ошибку нехватки остатков. Получается замкнутый круг.

Теперь, когда мы понимаем физику процесса, разберем по шагам, как настроить систему для правильного и бесконфликтного ведения учета.

Шаг 1. Настройка учетной политики в 1С:УТ 11

Первое, что необходимо сделать — включить механизм поддержки раздельного учета НДС. Без этого программа не позволит правильно разделять виды запасов на складах.

Перейдем в раздел НСИ и администрирование -> Настройка НСИ и разделов -> Финансовый результат и контроллинг. В блоке настроек НДС необходимо активировать следующие параметры:

• Установите флаг Раздельный учет товаров по налогообложению НДС.
• В настройках учетной политики вашей организации (вкладка «НДС») укажите, что применяется сложный учет НДС (в зависимости от релиза формулировка может звучать как «Раздельный учет НДС по направлениям деятельности» или «Раздельный учет НДС по операциям»).

Шаг 2. Корректный ввод начальных остатков и закупка товаров

Чтобы программа позволила продать товар без НДС, он изначально должен появиться на складе с правильным видом запасов. Рассмотрим два сценария оприходования.

Сценарий А: Ввод начальных остатков
Если вы только начинаете работу в программе и вводите остатки товаров, которые в дальнейшем будут продаваться без НДС:

1. В документе Ввод начальных остатков собственных товаров перейдите к табличной части.
2. Обратите внимание на специальную кнопку для ввода партий (в виде зеленого знака «плюс» в строке табличной части).
3. Нажмите на нее, чтобы открыть форму настройки аналитики партии.
4. В поле НДС (вид деятельности) обязательно выберите значение Учитывается в стоимости или Не облагается НДС. Это критически важно! Только после этого система запишет остаток товара под нужным видом запаса.

Сценарий Б: Закупка у поставщика
При оформлении документа Приобретение товаров и услуг:

1. На вкладке «Дополнительно» в поле Закупка под деятельность укажите значение Не облагаемую НДС или Определяется распределением (если на момент покупки вы еще не знаете, как именно будет продан товар).
2. В табличной части для таких позиций способ учета НДС должен автоматически или вручную установиться в значение Учитывать в стоимости. При проведении документа входящий НДС (если он был предоставлен поставщиком) включится в себестоимость товара, а на складе сформируется остаток с признаком «Не облагается НДС».

Шаг 3. Настройка карточки номенклатуры

Для того чтобы облегчить работу менеджеров по продажам и избежать ошибок ручного ввода, автоматизируем подстановку ставок НДС. Мы рекомендуем завести отдельный Вид номенклатуры для таких товаров (например, «Медицинские товары (без НДС)»):

1. Перейдите в настройки этого вида номенклатуры.
2. В поле Ставка НДС по умолчанию выберите значение Без НДС.
3. Теперь при создании новых карточек товаров внутри этого вида ставка НДС будет заполняться автоматически, а при подборе в документы реализации менеджеру не придется менять ее вручную.

Шаг 4. Настройка связи с 1С:Бухгалтерией и кодов операций

Чтобы исключить необходимость ручной правки документов бухгалтером в БП 3.0 и предотвратить распроведение документов в УТ 11, воспользуемся стандартным механизмом сопоставления кодов операций НДС.

В 1С:УТ 11 перенесем фиксацию кодов освобождения от НДС (по ст. 149 НК РФ) на уровень соглашений или договоров с контрагентами:

1. Откройте Договор с клиентом (или типовое/индивидуальное Соглашение), по которому осуществляется отгрузка необлагаемых товаров.
2. Перейдите на вкладку Учетная информация.
3. Найдите аналитику Операция декларации по НДС.
4. Выберите из встроенного классификатора необходимый код (например, 1010204 — Реализация медицинских товаров отечественного и зарубежного производства по перечню, утверждаемому Правительством РФ).

При такой настройке цепочка проведения и обмена будет выглядеть следующим образом:

1. Менеджер в УТ 11 делает реализацию. В шапке документа выбирается «Продажа не облагается НДС». Поскольку мы ранее правильно оприходовали партии (Шаг 2), документ мгновенно проводится без ошибок списания.
2. При синхронизации документ выгружается в БП 3.0. Бухгалтерская программа видит привязанный код операции из договора (1010204) и автоматически относит эту сделку к Разделу 7 декларации по НДС.
3. Бухгалтеру больше не нужно открывать и вручную менять статус НДС в документе на стороне БП 3.0. Документы синхронизируются в обе стороны без конфликтов и распроведений.

Дополнительные рекомендации по синхронизации

Если в вашей компании бизнес-процессы построены так, что оперативный учет ведется строго в УТ 11, а БП 3.0 используется исключительно для сдачи регламентированной отчетности, настоятельно рекомендуем настроить правила обмена данными:

• В настройках синхронизации со стороны УТ 11 установите ограничение на загрузку документов из БП 3.0. Настройте правила так, чтобы документы реализации выгружались по схеме «только отправка» (из УТ в БП), либо ограничьте возможность изменения проведенных документов прошлых периодов с помощью механизма Даты запрета загрузки данных.

Применяя эти настройки совместно, вы получите прозрачный, стабильный и полностью автоматизированный учет операций без НДС на общей системе налогообложения. Для корректного заполнения отчетности на стороне бухгалтерии можно применить исправление для устранения ошибки формирования номеров УПД в разделе 7 декларации по НДС.