При подготовке годовой отчетности по форме 6-НДФЛ бухгалтеры часто сталкиваются с ситуацией, когда в Приложении 1 (которое заменило справки 2-НДФЛ) сумма исчисленного налога не совпадает с суммой удержанного. Особенно остро эта проблема проявляется в случаях, когда заработная плата за декабрь выплачивается в январе следующего года. Проанализируем, почему это происходит в программе 1С:Зарплата и Управление Персоналом 3.1, и разберем по шагам, как добиться корректного заполнения отчета.
Согласно правилам заполнения отчетности, если заработная плата за декабрь была начислена в одном налоговом периоде (году), а выплачена в другом (в январе до момента сдачи отчета), то удержанный с этой зарплаты налог должен быть отражен в справках о доходах (Приложении 1) за истекший год. Это необходимо для того, чтобы у сотрудников не возникало необоснованной задолженности по налогу в справках. Однако на практике пользователи замечают, что при заполнении 6-НДФЛ раздел 2 может быть заполнен верно, а в Приложении 1 налог остается только «исчисленным», в то время как поле «удержано» не включает январские выплаты. Рассмотрим подробнее причины такого поведения программы.
Выясним причину технического сбоя. В версиях 1С:ЗУП 3.1.18 и 3.1.20 была зарегистрирована официальная ошибка под номером 50014476. Суть её заключается в следующем: сумма НДФЛ, удержанная после окончания налогового периода (например, 15 января), не заполняется в Приложении 1, даже если дата подписи отчета на титульном листе установлена позже даты фактической выплаты. Программа при алгоритме заполнения справок «игнорировала» факт удержания налога в межотчетный период, из-за чего возникало сальдо. Для решения этой проблемы разработчиками были выпущены специальные исправления (патчи).
Первым делом проверим версию конфигурации и наличие установленных исправлений. Рассмотрим, какие патчи исправляют данную ситуацию:
EF_50013901_50014476_4.EF_50013901_50014476.Если вы используете более современные релизы (например, начиная с 3.1.18.364 или 3.1.21.15), эти исправления уже включены в состав типовой конфигурации. После установки обновлений или патчей крайне важно выполнить следующие действия:
Ведомость на выплату зарплаты, которыми выплачивалась декабрьская зарплата в январе.Проанализируем влияние даты подписания отчета на алгоритмы 1С. Программа «собирает» данные об удержанном налоге, ориентируясь на дату, указанную на титульном листе в поле «Дата подписи». Если зарплата выплачена 15 января, а на титульном листе стоит дата 10 января, программа справедливо полагает, что на момент формирования отчета налог еще не был удержан. Важный нюанс: Иногда даже совпадение дат (выплата 15-го и отчет от 15-го) не помогает из-за разницы в секундах записи документов в базе данных. Посмотрим на рекомендации экспертов:
Если патчи установлены и даты выверены, но суммы все равно «не идут», разберем ситуацию на уровне учетных регистров. Основным регистром, откуда 6-НДФЛ черпает информацию для Приложения 1, является Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ.
Для проверки выполним следующие действия:
Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ.Кода дохода и Регистрации в налоговом органе. Часто причиной бывает «пересортица» по подразделениям или налоговым инспекциям.В исключительных случаях, когда сроки сдачи поджимают, а автоматика дает сбой, мы можем прибегнуть к ручному редактированию. Разберем, как это сделать правильно:
Внимание: Помните, что при любом последующем нажатии кнопки «Заполнить» в основном отчете, ваши ручные правки в Приложении 1 могут быть затерты данными из базы. Поэтому ручную корректировку следует делать в самую последнюю очередь перед отправкой файла в ФНС.
Для корректного отражения НДФЛ в годовой справке 1С:ЗУП при выплате декабрьской зарплаты в январе, мы должны обеспечить выполнение трех условий:
Соблюдение этого алгоритма позволит избежать рутинной ручной работы и обеспечит успешную сдачу отчетности с соблюдением всех контрольных соотношений.