← На главную

Продажа товаров в кредит — стандартная операция для современной розницы. В 1С:Управление торговлей 11 (УТ 11) существует несколько методик оформления таких сделок. Выбор конкретного пути зависит от того, насколько детальный учет по каждому покупателю вам необходим, и используете ли вы Рабочее место кассира (РМК) или работаете через оптовую схему (заказы и реализации).

Рассмотрим подробнее два основных способа: через чеки ККМ (РМК) и через документы оптовой продажи, а также разберем нюансы законодательства по ФЗ-54.

Способ 1. Упрощенная розничная продажа через РМК (Смешанная оплата)

Этот метод наиболее удобен для потоковых розничных продаж, когда заводить каждого клиента в базу как отдельного контрагента слишком трудозатратно. Суть заключается в использовании механизма эквайринга для отражения задолженности банка перед магазином.

Разберем по шагам настройку и оформление:

1. Настройка терминала: Перейдем в раздел Эквайринговые терминалы и создадим новый терминал. В качестве банка-эквайера укажем тот банк, который предоставляет кредит (например, "Альфа-Банк" или "Тинькофф"). Назовем терминал соответствующе, например, "Кредит через Альфа-Банк".
2. Оформление в РМК: При оформлении продажи кассир выбирает товары и переходит к оплате. В окне оплаты используется кнопка Смешанная оплата.
3. Распределение сумм: Сумму первоначального взноса, которую клиент вносит наличными или картой, мы заносим в соответствующую колонку. Оставшуюся сумму, которую должен перечислить банк, указываем как оплату по нашему специально созданному терминалу "Кредит".
4. Пробитие чека: После нажатия кнопки "Оплатить" 1С сформирует фискальный чек. В чеке будет указано две формы оплаты: наличные/безналичные и "последующая оплата" (в зависимости от настроек драйвера ККТ сумма кредита может отображаться как безналичная оплата).

Проанализируем ситуацию: в этом случае товар списывается, а в системе фиксируется задолженность банка по эквайринговому терминалу. При закрытии смены будет сформирован документ Отчет о розничных продажах, где сумма кредита будет отражена на закладке оплаты платежными картами.

Способ 2. Оптовая схема (Заказ + Реализация + Взаимозачет)

Если вам важно вести персонифицированный учет (знать ФИО покупателя, номер кредитного договора) или если продажа оформляется не на кассе, а менеджером в зале, используем схему через документы отгрузки.

Рассмотрим алгоритм действий:

1. Создание клиента: Создаем карточку Партнера и Контрагента на физическое лицо (ФИО клиента). Это позволит отследить историю его покупок.
2. Оформление реализации: Создаем документ Реализация товаров и услуг. В правилах оплаты (графике оплаты) можно указать два этапа: предоплата (взнос) и кредит (остаток).
3. Прием первоначального взноса: На основании реализации создаем Приходный кассовый ордер (ПКО) или Эквайринговую операцию. Пробиваем чек на сумму фактически полученных денег. Признак способа расчета в чеке будет Частичный расчет и кредит.
4. Перевод долга на банк: Поскольку покупатель нам больше ничего не должен (ему выдает кредит банк), а банк должен нам, необходимо выполнить Взаимозачет задолженности. В документе мы "перебрасываем" долг с физического лица на контрагента-банк.

Выясним причину, почему это важно: после этой операции в отчете Задолженность клиентов долг за физлицом обнулится, а за банком появится дебиторская задолженность.

Отражение поступления денег от банка и учет комиссии

Когда банк присылает деньги за проданный товар, сумма часто оказывается меньше суммы продажи на величину банковской комиссии. Рассмотрим, как правильно закрыть эти расчеты.

Для отражения оплаты от банка используем документ Поступление безналичных денежных средств. Однако, если мы используем схему с эквайринговым терминалом (Способ 1), правильнее использовать документ Отчет банка по эквайрингу. В нем мы указываем полную сумму продажи, а в поле Комиссия вносим сумму удержания банка. Программа автоматически спишет комиссию на расходы (например, на статью "Услуги банков"), а задолженность банка закроется полностью. Для контроля и сопоставления банковских выписок с операциями по терминалам можно использовать отчет для сверки безналичных и эквайринговых платежей.

Требования ФЗ-54: Признаки способа расчета

Важно помнить, что при продаже в кредит закон требует правильно указывать теги в чеке. Проанализируем основные варианты:

• Передача в кредит: Используется, если клиент забирает товар без первоначального взноса.
• Частичный расчет и кредит: Используется, если есть первоначальный взнос.
• Оплата кредита: Используется при поступлении платежей (в рознице УТ 11 это происходит автоматически при пробитии чека из ПКО, связанного с кредитной продажей).

В современных релизах 1С:Управление торговлей (начиная с 11.4.6 и выше) в настройках Эквайрингового терминала появился тип оплаты "Оплата в кредит". Рекомендуем использовать именно его, так как это гарантирует корректное заполнение признаков способа расчета в фискальном чеке согласно требованиям налоговой службы. Для проверки фискализации и контроля пробитых кассовых документов подойдёт отчет для анализа документов оплаты по чекам.

Заключение и рекомендации

Подводя итог, можно сказать: если у вас большой поток мелких кредитных продаж — используйте Способ 1 через РМК с типом оплаты "Кредит". Если же продажи крупные, редкие и требуют детального оформления документов — выбирайте Способ 2 через полноценную Реализацию товаров и услуг.

Посмотрим на типичную ошибку: часто бухгалтеры пытаются закрыть долг клиента сразу при получении денег от банка в документе поступления на расчетный счет. Это неудобно, если один платеж от банка включает оплату за 10 разных клиентов. В таком случае Отчет банка по эквайрингу является незаменимым инструментом, позволяющим одной строкой закрыть общую сумму поступления.