Разберем ситуацию, которая на практике встречается очень часто: наша организация должна поставщику за услуги, но деньги перечисляет не сама организация, а другое юридическое лицо. Причем это третье лицо тоже является нашим контрагентом, а нередко еще и нашим поставщиком. На первый взгляд кажется, что достаточно просто “закрыть долг” документом Корректировка долга, но на деле важно сначала правильно определить экономический смысл операции, а уже потом выбирать проводки и способ отражения в 1С.
Рассмотрим подробнее, почему здесь нельзя действовать механически. Сам факт того, что поставщику заплатило третье лицо, еще не отвечает на главный вопрос: что именно произошло между нами и этим третьим лицом? У нас мог быть аванс, который оно должно было вернуть. У него могла быть перед нами собственная задолженность. Мы могли, наоборот, остаться должны этому третьему лицу после того, как оно оплатило наш долг. А в некоторых случаях операция вообще похожа не на зачет, а на новый долг, заем или прочие расчеты через счет 76.09.
Поэтому правильный подход такой: сначала выясним правовую и учетную природу операции, затем подберем корректные проводки, а уже после этого посмотрим, как оформить все в 1С документом Корректировка долга, а при необходимости — документами банка или ручной операцией.
С точки зрения гражданского законодательства обязательство может быть исполнено не только самим должником, но и третьим лицом. Для бухгалтера это означает важную вещь: если за нас заплатил другой контрагент, то наш долг перед первоначальным поставщиком действительно может прекратиться, но одновременно появляется вопрос, что делать с расчетами с тем, кто заплатил.
Именно здесь многие допускают ошибку. Они видят, что долг перед поставщиком закрыт, и пытаются сразу “схлопнуть” все в одной проводке, не анализируя вторую сторону. В результате в учете появляются странные остатки по 60, 62 или 76, а в 1С нарушается логика взаиморасчетов по договорам и документам расчетов.
Чтобы этого не произошло, давайте разделим задачу на две части:
Посмотрим, чем для нас является платеж третьего лица: возвратом ранее полученного от нас аванса, погашением его долга перед нами, займом, новым обязательством или иным видом расчетов.
Затем определим, какой именно документ в 1С использовать: только Корректировка долга, связку из банковского документа и Корректировки долга, либо Операция, введенная вручную, если типовой механизм не дает нужного результата.
Сразу зафиксируем важный практический принцип: название документа в 1С не всегда полностью совпадает с юридической природой операции. Например, пользователь говорит “сделать зачет”, но по сути операция может быть не классическим взаимозачетом встречных однородных требований, а исполнением обязательства третьим лицом с последующим переносом задолженности на нового контрагента. В 1С это все равно нередко оформляют через Корректировка долга, но проводки и выбор вида операции должны отражать именно содержание хозяйственной операции.
Прежде чем делать проводки, разберем по шагам, какой комплект документов стоит получить. Это особенно важно, потому что в подобных ситуациях спор обычно возникает не из-за самой проводки, а из-за того, что у бухгалтера нет подтверждения, почему вообще чужая организация заплатила нашему поставщику.
Письмо или соглашение, из которого видно, что третье лицо оплачивает долг за нашу организацию. В документе желательно указать, по какому договору производится оплата, на какую сумму, в чью пользу, на каком основании и как эта оплата будет учитываться между нами и третьим лицом.
Копию платежного поручения третьего лица с понятным назначением платежа. В назначении обычно указывают, что оплата производится за нашу организацию, по конкретному договору, счету, акту или иному основанию.
Документ поставщика, подтверждающий, что обязательство перед ним действительно погашено. Это может быть акт сверки, письмо поставщика, карточка расчетов, подтверждение в переписке или иное подтверждение принятого исполнения.
Документ по расчетам с третьим лицом, если между нами и ним есть отдельная экономическая причина. Например, соглашение о зачете, письмо о погашении встречного долга, договор займа, соглашение о возврате аванса, соглашение о переносе задолженности.
Рассмотрим подробнее, зачем это нужно. Когда у бухгалтера есть только копия платежки, но нет письма или соглашения, неясно, что делать со второй стороной операции. Мы не понимаем, нужно ли закрывать аванс, переносить долг на 76.09 или оформлять заем. Именно поэтому сначала собираем основания, а потом отражаем операцию в программе.
Теперь разберем ключевой вопрос. Для учета у нашей организации возможны несколько принципиально разных вариантов.
Первый вариант. Третье лицо уже было нам должно. Например, оно должно было вернуть наш аванс, либо у него была иная задолженность перед нами. Тогда его платеж нашему поставщику можно зачесть в счет этой задолженности. В таком случае отдельного нового долга перед третьим лицом у нас не возникает — мы просто “используем” его долг перед нами для погашения нашей задолженности перед другим контрагентом.
Второй вариант. Третье лицо не имело перед нами долга, но по нашей просьбе оплатило поставщика. Тогда экономически получается, что после погашения долга перед поставщиком мы начинаем быть должны уже самому третьему лицу. На практике такую задолженность часто учитывают через счет 76.09 как прочие расчеты с контрагентом.
Третий вариант. Платеж оформлен как заем или иное финансирование. Тогда вместо обычных расчетов по 76.09 могут применяться счета займов, например 66, 67 или отдельная аналитика по 76, если так предусмотрено учетной политикой и договором.
Четвертый вариант. У нас с третьим лицом есть не поставочные, а смешанные расчеты, и типовая Корректировка долга не дает корректного движения по нужным субсчетам, договорам и документам расчетов. Тогда допускается использовать ручную операцию, но только после того, как мы точно поняли, какую именно хозяйственную операцию отражаем.
Теперь проанализируем ситуацию глубже. В ответах на форумах часто приводят проводки через 60.02, но это не универсальное решение. Субсчет 60.02 применяется для расчетов по авансам выданным. Поэтому использовать его можно только тогда, когда у нас действительно речь идет об авансовом платеже поставщику.
Если же услуги уже оказаны, акт подписан, расходы признаны, а перед поставщиком числится обычная кредиторская задолженность за полученные услуги, то базовым будет не 60.02, а 60.01. Это очень важный момент, потому что иначе в программе могут остаться неправильные остатки по авансам и искажаться акты сверки, книга покупок, аналитика расчетов и автоматическое закрытие взаиморасчетов.
Поэтому первое, что нужно сделать бухгалтеру, — выяснить текущее состояние расчетов с поставщиком услуг:
Если поставщику должны за уже оказанные услуги, ориентируемся на 60.01.
Если поставщику должна быть перечислена предоплата, ориентируемся на 60.02.
Далее по тексту мы будем приводить примеры и для задолженности по услугам, и для авансовой схемы. Это поможет не перепутать субсчета.
Это самый удобный для учета вариант. Рассмотрим ситуацию, когда третье лицо уже должно нам деньги. Например, мы перечислили ему аванс как поставщику, а потом решили, что вместо возврата денег оно оплатит нашего другого поставщика услуг. Либо у него была иная дебиторская задолженность перед нами, которую можно закрыть таким способом.
В такой модели операция выглядит так:
У третьего лица есть долг перед нами.
Оно оплачивает нашего поставщика.
Наш долг перед поставщиком погашается.
Одновременно уменьшается долг третьего лица перед нами.
То есть новый долг перед третьим лицом не возникает. Мы просто используем уже существующую дебиторскую задолженность третьего лица как источник погашения нашей кредиторской задолженности перед другим поставщиком.
Рассмотрим проводки подробнее.
Если у третьего лица числился наш выданный аванс, который оно должно было вернуть:
Когда третье лицо оплатило за нас другого поставщика, можно выполнить зачет между двумя видами задолженности. На форумах часто приводят проводку:
Дебет 60.02 “поставщик, которому оплатило третье лицо” Кредит 60.02 “поставщик, который произвел оплату”
Но применяйте такой вариант только тогда, когда на обеих сторонах действительно авансовая природа расчетов. То есть:
по первому поставщику у нас отражается выданный аванс;
по второму поставщику тоже имеется наш аванс, подлежащий возврату или зачету.
Если же оплачен не аванс, а обычный долг за уже оказанные услуги, проводку нужно адаптировать под реальную природу расчетов. Тогда вместо 60.02 со стороны поставщика услуг будет использоваться 60.01.
Например, если третий контрагент должен нам вернуть ранее перечисленный аванс, а мы в этот момент должны другому поставщику за подписанный акт услуг, логика будет такой:
Дебет 60.01 “поставщик услуг” Кредит 60.02 “третье лицо как наш поставщик, по которому висит аванс к возврату”
Эта запись означает: долг перед поставщиком услуг погашен, одновременно уменьшен наш актив в виде аванса, который должен был вернуть другой поставщик.
Рассмотрим по шагам, как оформить это в 1С.
Откроем раздел, где доступен документ Корректировка долга. В зависимости от конфигурации он может быть доступен из раздела “Покупки”, “Продажи” или через блок расчетов с контрагентами.
Создадим новый документ Корректировка долга.
Выберем вид операции. Чаще всего в подобных случаях подходят варианты Проведение взаимозачета, Перенос задолженности или Прочие корректировки. Конкретный выбор зависит от конфигурации, редакции программы и того, какую табличную часть удобнее заполнить.
Укажем дебиторскую и кредиторскую задолженность по тем контрагентам и договорам, которые фактически участвуют в операции.
Заполним документ расчетными документами: актами, поступлениями, авансовыми документами или банковскими документами — в зависимости от того, что именно нужно закрыть.
Проверим проводки, чтобы программа сформировала именно тот перенос задолженности, который нам нужен.
Здесь важен практический момент: не доверяйте документу автоматически, пока не проверили аналитику. Даже если сумма закрылась, нужно убедиться, что в проводке стоят правильные:
контрагент;
договор;
документ расчетов;
счет учета;
субконто по расчетам.
После проведения обязательно сформируем:
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60;
Анализ счета 60;
при необходимости Карточку счета 60 и Анализ субконто по контрагенту и договору.
Так мы убедимся, что долг перед поставщиком услуг закрылся, а аванс или задолженность третьего лица уменьшились корректно.
Теперь рассмотрим второй, самый частый на практике вариант. Третье лицо ничего нам не должно, но по нашей просьбе оплачивает нашего поставщика. В этом случае нельзя делать вид, что операция просто “исчезла”. Для нашей организации это означает следующее:
долг перед первоначальным поставщиком прекращается;
зато появляется долг перед тем, кто оплатил за нас.
Именно поэтому на практике часто используют счет 76.09 — прочие расчеты с контрагентами. Такой подход позволяет не смешивать расчеты по обычным поставкам с расчетами по особой операции оплаты за третье лицо.
На форуме обычно предлагают такую логику:
Дебет 60.02 “поставщик, которому оплатило третье лицо” Кредит 76.09 “поставщик, который произвел оплату”
И снова уточним важную деталь: если речь идет не об авансе, а о погашении задолженности за уже оказанные услуги, вместо 60.02 используем 60.01. Тогда схема будет выглядеть так:
Дебет 60.01 “поставщик услуг” Кредит 76.09 “третье лицо, оплатившее за нас”
Когда мы позже перечислим деньги третьему лицу в возмещение его платежа, отражаем:
Дебет 76.09 Кредит 51
Рассмотрим ситуацию подробнее, чтобы было понятно, почему именно так.
Предположим, поставщик услуг оказал нам услуги на 120 000 руб. Акт подписан, в учете есть:
Дебет 26 Кредит 60.01
Далее третья организация перечисляет эти 120 000 руб. нашему поставщику по письму. После этого поставщик больше не вправе требовать оплату с нас, потому что обязательство исполнено. Но третья организация понесла расходы за нас, следовательно, у нас возникает расчет с ней. Чтобы отразить замену одного кредитора другим в учете расчетов, и выполняется запись:
Дебет 60.01 Кредит 76.09
Затем, когда мы возмещаем деньги плательщику:
Дебет 76.09 Кредит 51
Такой способ хорош тем, что он прозрачно показывает экономику операции:
перед первоначальным поставщиком долга больше нет;
перед третьим лицом долг появился;
после возмещения плательщику задолженность по 76.09 закрывается.
Теперь разберем по шагам, как провести этот вариант в 1С. Поскольку в исходной ситуации деньги на наш расчетный счет не поступают и с нашего счета тоже в момент оплаты не списываются, ключевой документ — это именно Корректировка долга.
Шаг 1. Проверим исходный долг перед поставщиком услуг.
Сначала убедимся, что обязательство перед поставщиком действительно числится на нужном субсчете. Если услуги приняты, это обычно 60.01. Если еще нужно перечислить предоплату — 60.02.
Шаг 2. Создадим отдельный договор с третьим лицом под прочие расчеты.
Это полезная практика. Даже если третье лицо уже есть в справочнике как поставщик, лучше создать для такой операции отдельный договор с видом, позволяющим вести расчеты по 76.09. Так легче анализировать остатки и не смешивать обычные поставки с расчетами по оплате за третье лицо.
Шаг 3. Введем документ Корректировка долга.
В зависимости от конфигурации обычно используют один из трех вариантов вида операции:
Проведение взаимозачета — когда нужно закрыть дебиторскую и кредиторскую задолженность между разными контрагентами;
Перенос задолженности — когда по сути мы переносим задолженность с одного контрагента на другого;
Прочие корректировки — когда типовой сценарий не подходит или удобнее вручную управлять табличными частями.
На практике конкретная кнопка менее важна, чем результат проводок. Поэтому после заполнения документа обязательно смотрим движения.
Шаг 4. Заполним дебиторскую и кредиторскую стороны.
Со стороны закрываемой задолженности укажем нашего первоначального поставщика услуг и документ, который нужно закрыть. Со стороны новой задолженности укажем третье лицо и документ-основание: письмо, соглашение, договор прочих расчетов или иной документ, принятый в учетной политике.
Шаг 5. Проведем документ и проверим проводку.
Нас интересует итоговая логика:
Дебет 60.01 Кредит 76.09
или, если по содержанию операции речь шла об авансе:
Дебет 60.02 Кредит 76.09
Шаг 6. Когда будем возмещать сумму третьему лицу, введем банковский документ.
Обычно это Списание с расчетного счета с видом операции Прочие расчеты с контрагентами. В документе укажем:
контрагента — третье лицо;
договор по прочим расчетам;
счет расчетов — 76.09.
Проводка будет:
Дебет 76.09 Кредит 51
После этого сформируем ОСВ по 76.09 и убедимся, что задолженность закрыта.
Теперь рассмотрим ситуацию, которую тоже важно не пропустить. Иногда организация специально договаривается, что третье лицо платит за нее не “просто так”, а в рамках договора займа. Тогда отражать все через обычный счет 76.09 не всегда правильно. Экономический смысл операции меняется: фактически мы получаем финансирование, за счет которого погашается наш долг перед поставщиком.
В этом случае после оплаты поставщика третьим лицом логика может быть такой:
перед поставщиком долг прекращается;
перед займодавцем возникает обязательство по возврату займа.
Тогда вместо 76.09 могут использоваться счета 66, 67 или иная утвержденная схема учета займов. Конкретный счет зависит от срока займа и учетной политики.
Например, если заем краткосрочный, а долг перед поставщиком услуг был отражен на 60.01, запись может выглядеть так:
Дебет 60.01 Кредит 66
При возврате займа:
Дебет 66 Кредит 51
Если предусмотрены проценты, дополнительно отражаем их начисление и уплату по правилам учета займов.
Рассмотрим подробнее, когда такой вариант уместен. Он подходит, если есть:
договор займа;
ясное условие, что сумма, перечисленная третьим лицом поставщику, считается выданным нам займом;
понятный порядок возврата, а при необходимости — процентная ставка.
Если такого документального оформления нет, лучше не “притягивать” заем искусственно, а учитывать расчеты через 76.09.
Разберем еще один частый вопрос пользователей 1С. Многие видят в документе несколько видов операций и не понимают, какой из них выбрать. Давайте посмотрим на логику.
Взаимозачет удобен тогда, когда действительно есть две встречные задолженности, которые можно зачесть между собой. Например:
третье лицо должно нам деньги;
мы должны нашему поставщику;
суммы можно зачесть полностью или частично.
Перенос задолженности удобен тогда, когда мы фактически переносим обязательство с одного контрагента на другого. Например:
был долг перед поставщиком услуг;
после оплаты третьим лицом этот долг нужно заменить задолженностью перед новым контрагентом;
то есть происходит не взаимозачет встречных требований между нами и одним и тем же лицом, а именно перенос задолженности.
Прочие корректировки используют в ситуациях, когда типовой вариант взаимозачета или переноса не дает нужного набора реквизитов, либо когда бухгалтеру нужно вручную контролировать проводки по конкретным документам расчетов.
Практический вывод такой: выбирайте не по названию, а по результату движений. Если после проведения документа вы получаете нужную проводку, правильные субконто и корректное закрытие взаиморасчетов, значит, способ выбран верно.
Теперь посмотрим на несколько типовых ситуаций, чтобы можно было быстро сопоставить их со своей задачей.
Предположим, мы перечислили поставщику Б аванс 80 000 руб., но поставка не состоялась, и он должен вернуть деньги. Одновременно мы должны поставщику А 80 000 руб. за оказанные услуги. По соглашению поставщик Б перечисляет 80 000 руб. напрямую поставщику А.
Проанализируем ситуацию:
долг поставщика Б перед нами уже существовал;
нового долга перед поставщиком Б не возникает;
мы просто закрываем нашу кредиторскую задолженность за счет его дебиторской задолженности.
Если у Б у нас висел аванс на 60.02, а у А — кредиторка за услуги на 60.01, запись будет по смыслу такой:
Дебет 60.01 “поставщик А” Кредит 60.02 “поставщик Б”
Если и там, и там речь именно об авансах, можно использовать схему Дебет 60.02 Кредит 60.02.
Поставщик А оказал услуги на 150 000 руб. У нас не было встречных расчетов с организацией Б. По нашей просьбе организация Б перечислила поставщику А эти 150 000 руб.
Тогда отражаем:
Дебет 60.01 “поставщик А” Кредит 76.09 “организация Б”
Когда позже перечислим деньги Б:
Дебет 76.09 Кредит 51
Это наиболее типовая схема для вопроса “когда третье лицо оплатило за нас поставщику”.
Поставщику А нужно перечислить предоплату 50 000 руб. Организация Б по нашей просьбе платит эту сумму поставщику А. В этот момент у нас не было долга перед Б.
Если экономический смысл операции — обычные прочие расчеты, отражаем:
Дебет 60.02 “поставщик А” Кредит 76.09 “организация Б”
После возмещения Б:
Дебет 76.09 Кредит 51
Если же платеж оформлен как заем, вместо 76.09 можно использовать счет займа.
Отдельно разберем тему НДС и авансов, потому что именно здесь ошибки встречаются чаще всего. Если платеж третьего лица закрывает аванс, а не обычную задолженность за уже принятые услуги, это может влиять на учет авансового НДС, счета-фактуры и состояние расчетов по авансам в 1С.
Выясним причину. Программа очень чувствительна к тому, на какой субсчет попадает операция:
60.01 — расчеты за поставки, работы, услуги;
60.02 — выданные авансы;
62.01 — расчеты с покупателями;
62.02 — полученные авансы;
76.09 — прочие расчеты с контрагентами.
Если ошибочно провести авансовую операцию через 60.01, программа может неправильно считать зачет аванса. Если наоборот обычный долг провести через 60.02, можно получить “висящие” авансы и некорректные остатки.
Поэтому действуем так:
перед вводом Корректировки долга формируем ОСВ по счету 60 с субсчетами;
смотрим, где реально висит сумма — на 60.01 или на 60.02;
только после этого настраиваем документ.
Если речь идет о входящем авансе со стороны покупателя и оплате третьим лицом, механизм уже другой, там затрагиваются счета 62 и возможен отдельный порядок отражения НДС с авансов. Но в нашей задаче мы рассматриваем ситуацию со стороны организации-должника перед поставщиком услуг, поэтому основной акцент делаем на связке 60 и 76.09.
Иногда бухгалтер открывает Корректировка долга, а программа не позволяет выбрать нужные счета, не подтягивает документы расчетов, некорректно заполняет табличную часть или формирует движения не по той аналитике. В такой ситуации не нужно сразу ломать учет под документ. Рассмотрим, как действовать правильно.
Сначала проверим договоры. Очень часто проблема в том, что у контрагента создан договор неподходящего вида, и программа не дает использовать нужный счет расчетов.
Затем проверим, на каких счетах реально числятся остатки. Бывает, что бухгалтер ожидает увидеть долг на 60.01, а он оказался на 76.09 или наоборот.
Далее посмотрим, не требуется ли сначала ввести банковский документ Поступление на расчетный счет или Списание с расчетного счета по прочим расчетам. Это актуально в тех сценариях, когда деньги приходят нам или уходят от нас, а потом уже делается зачет.
Если типовой документ все равно не дает нужного результата, используем Операция, введенная вручную, но обязательно с полным комплектом первички и последующей проверкой регистров взаиморасчетов.
Рассмотрим подробнее, когда ручная операция оправданна. Например, если в конкретной конфигурации нельзя стандартно связать задолженность по одному поставщику с прочими расчетами по другому контрагенту именно в той аналитике, которая нужна для отчетности и актов сверки, ручная запись иногда оказывается чище и понятнее. Но это запасной вариант, а не основное решение.
После того как операция отражена, не ограничивайтесь тем, что “проводка получилась”. Разберем контроль по шагам.
Проверьте ОСВ по счету 60. Убедитесь, что задолженность перед первоначальным поставщиком действительно закрыта на нужном субсчете.
Проверьте ОСВ по счету 76.09. Если использовалась схема с возникновением долга перед третьим лицом, на 76.09 должна появиться сумма до момента ее возмещения.
Проверьте договоры и документы расчетов. Особенно важно, чтобы не осталось не закрытых старых авансов и не появилось необъяснимое двойное сальдо.
Сформируйте акт сверки по первоначальному поставщику и по третьему лицу, если это предусмотрено вашим документооборотом.
Проверьте НДС, если операция затрагивала авансы.
Именно эта финальная проверка помогает вовремя поймать типовые ошибки: сумма закрылась не тем документом, попала не на тот договор, отразилась как аванс вместо обычного долга или осталась висеть на одном из субсчетов.
Теперь соберем все вместе и дадим практический вывод именно по вашей ситуации. В исходном вопросе сказано: нашему поставщику за услуги оплатила другая организация, которая тоже является нашим поставщиком. Следовательно, для выбора проводки нам нужно ответить на один главный вопрос:
Была ли у этой другой организации задолженность перед нами до момента оплаты?
Если ответ да, и эта задолженность подтверждена документами, тогда можно использовать схему зачета между двумя расчетами. В зависимости от того, что именно числится в учете, применяем:
Дебет 60.01 Кредит 60.02 — если у третьего лица был аванс к возврату, а у поставщика услуг — обычная кредиторка;
Дебет 60.02 Кредит 60.02 — если и там, и там операция действительно авансовая;
иной вариант со счетом 60, если фактическое состояние расчетов в базе отличается.
Если ответ нет, и третье лицо ничего нам не было должно, тогда безопаснее и логичнее отражать операцию так:
Дебет 60.01 “поставщик услуг” Кредит 76.09 “третье лицо, оплатившее за нас”
или, если был именно аванс поставщику:
Дебет 60.02 Кредит 76.09
После этого, когда мы вернем деньги третьему лицу:
Дебет 76.09 Кредит 51
Для типовой 1С это, как правило, наиболее понятное и управляемое решение.
Чтобы не ошибиться, разберем готовый алгоритм, который можно применить сразу.
Получим письмо или соглашение, подтверждающее, что третье лицо оплатило за нас поставщику.
Получим копию платежного поручения третьего лица.
Проверим, где в учете висит долг перед поставщиком: 60.01 или 60.02.
Проверим, есть ли у третьего лица долг перед нами, который можно зачесть.
Если такой долг есть, оформим Корректировка долга как зачет или перенос между существующими расчетами.
Если такого долга нет, оформим Корректировка долга с переносом задолженности на 76.09.
При последующем возмещении суммы третьему лицу введем Списание с расчетного счета по счету 76.09.
Проверим ОСВ, карточки счетов и акты сверки.
Подведем итог и сформулируем решение максимально прикладно. Когда за нашу организацию поставщику услуг платит третье лицо, в 1С нельзя ограничиваться формулой “сделаем зачет корректировкой долга” без анализа расчетов. Сначала нужно выяснить, был ли у плательщика долг перед нами.
Если долг был, рассматриваем оплату как погашение его задолженности перед нами и зачет в счет нашего долга поставщику. Тогда возможна схема через счет 60 с учетом правильных субсчетов 60.01 или 60.02.
Если долга не было, не маскируем операцию под взаимозачет, а честно отражаем новую задолженность перед плательщиком. На практике для этого удобно использовать 76.09 и документ Корректировка долга, а затем закрывать долг банковским документом Списание с расчетного счета.
Самый важный практический совет такой: ориентируйтесь не на шаблонную проводку с форума, а на фактическое состояние ваших взаиморасчетов. В исходном ответе проводки через 60.02 могут быть верны только для авансовой схемы. Если же услуги уже оказаны и долг отражен как обычная кредиторская задолженность, корректнее работать через 60.01.
Именно такой подход позволит:
правильно закрыть долг перед поставщиком;
не потерять расчеты с третьим лицом;
не исказить авансы и НДС;
сохранить чистую аналитику в 1С по контрагентам, договорам и документам расчетов.
Информация носит справочный характер.