← На главную

При формировании отчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года пользователи 1С:ЗУП 3.1 часто сталкиваются с ситуацией, когда первый раздел остается пустым, в то время как второй заполняется корректно. Эта проблема может быть вызвана рядом причин, от некорректных настроек и данных до технических особенностей самой программы после обновлений. Давайте разберем основные причины и способы их устранения, чтобы ваш отчет 6-НДФЛ всегда формировался правильно.

Решение 1: Удаление и повторное создание отчета после обновления программы

Одной из наиболее частых и, на первый взгляд, неочевидных причин незаполнения первого раздела 6-НДФЛ является неактуальность экземпляра отчета, созданного до обновления конфигурации 1С:ЗУП. Рассмотрим эту ситуацию подробнее.

1. Суть проблемы: Когда вы формируете отчет, например, 6-НДФЛ, и в промежутке между его созданием и попыткой повторного открытия или перезаполнения было установлено обновление программы 1С:ЗУП, старый экземпляр отчета может начать вести себя некорректно. Это происходит потому, что структура отчета или логика его заполнения могли измениться в новом релизе, и старый объект отчета не может правильно адаптироваться к новым правилам.
2. Как это проявляется: Внешне отчет выглядит как обычно, но при попытке его заполнения определенные разделы (в данном случае, первый раздел 6-НДФЛ) остаются пустыми, несмотря на наличие всех необходимых данных в информационной базе.
3. Пошаговое решение:
   1. Найдите в списке отчетов или в журнале расчетов старый экземпляр отчета 6-НДФЛ, который вы пытаетесь заполнить.
   2. Удалите этот старый экземпляр отчета из программы. Не беспокойтесь, данные в базе не пострадают.
   3. Создайте новый экземпляр отчета 6-НДФЛ за тот же период (1 квартал 2021 года).
   4. Повторите попытку заполнения. Вероятнее всего, новый отчет будет заполнен корректно, включая первый раздел.
4. Почему это работает: При создании нового отчета программа использует актуальную логику и структуру, соответствующую текущему релизу конфигурации, что исключает конфликт между старым объектом отчета и обновленной версией программы. Это "магическое" решение, которое на самом деле имеет под собой вполне логичное техническое объяснение.

Всегда помните об этом способе, если вы сталкиваетесь с аномальным поведением отчетов после установки обновлений.

Решение 2: Проверка фактически удержанного НДФЛ

Первый раздел отчета 6-НДФЛ (в форме, действующей с 2021 года) отражает информацию о сроках перечисления НДФЛ и суммах фактически удержанного налога. Очень важно понимать разницу между исчисленным и удержанным налогом.

1. Исчисленный vs. Удержанный:
   • Исчисленный налог — это сумма НДФЛ, которая была рассчитана программой исходя из доходов сотрудников и примененных вычетов.
   • Удержанный налог — это сумма НДФЛ, которая была реально удержана из выплат сотрудникам (зарплаты, отпускных, больничных и т.д.) в момент их выдачи.

   Для заполнения первого раздела 6-НДФЛ имеет значение именно удержанный налог. Если налог исчислен, но по какой-либо причине не удержан (например, сумма выплаты оказалась меньше суммы налога, или выплата еще не произведена), он не попадет в раздел 1.

2. Что проверить:
   • Откройте регистры по НДФЛ, например, отчеты Анализ НДФЛ по месяцам или Удержанный НДФЛ.
   • Убедитесь, что по всем выплатам, которые должны попасть в отчетный период, отражены не только суммы исчисленного налога, но и суммы удержанного налога.
   • Если есть расхождения между исчисленным и удержанным налогом, выясните причину. Возможно, выплата еще не произведена, или возникла ситуация, когда доход был получен, а налог удержать не с чего (например, при натуральном доходе).

Решение 3: Анализ дат выплат дохода

Дата фактической выплаты дохода критически важна для определения того, в какой отчетный период попадет удержанный НДФЛ в разделе 1 отчета 6-НДФЛ. Давайте рассмотрим, как это влияет на заполнение.

1. Принцип заполнения Раздела 1: В разделе 1 отражаются суммы НДФЛ, фактически удержанные за последние три месяца отчетного периода (то есть, для 1 квартала 2021 года — за январь, февраль, март). Важно не только когда начислен доход, но и когда он выплачен, так как именно в момент выплаты происходит удержание налога.
2. Пример для 1 квартала 2021 года:
   • Зарплата за февраль 2021 года, выплаченная 5 марта 2021 года: НДФЛ с этой выплаты будет удержан 5 марта и попадет в Раздел 1 отчета за 1 квартал 2021 года, так как выплата произошла в отчетном периоде. Срок перечисления налога – следующий рабочий день после даты удержания.
   • Зарплата за март 2021 года, выплаченная 5 апреля 2021 года: Несмотря на то что доход относится к марту (первому кварталу), НДФЛ с него будет удержан только 5 апреля. Соответственно, этот налог не попадет в Раздел 1 отчета за 1 квартал 2021 года. Он будет отражен уже в Разделе 1 отчета за полугодие 2021 года, так как дата удержания (дата выплаты) приходится на второй квартал.
3. Что проверить:
   • Внимательно просмотрите все ведомости на выплату зарплаты и прочих доходов за отчетный период (январь-март 2021 года) и убедитесь, что все выплаты, налог с которых вы ожидаете увидеть в Разделе 1, были фактически произведены до 31 марта 2021 года включительно.
   • Используйте отчеты по выплатам и удержаниям, чтобы сопоставить даты выплаты с датами удержания налога.

Решение 4: Проверка настроек в ведомостях

Иногда причина незаполнения раздела 1 может быть скрыта в деталях оформления выплат. Разберем, какие моменты стоит проверить в ведомостях.

1. Гиперссылки в ведомостях: Открывая каждую ведомость на выплату зарплаты или других доходов (например, Ведомость в кассу, Ведомость в банк, Ведомость через раздатчика), обратите внимание на нижнюю часть формы. Там часто располагаются служебные гиперссылки или флажки, которые могут влиять на отражение НДФЛ.
2. Галочки и настройки удержания: В некоторых случаях, особенно при ручных корректировках или специфических настройках, бухгалтеры могли установить или снять определенные флажки, влияющие на процесс удержания НДФЛ или его отражение в учете. Например, может быть флажок, который временно отключает удержание налога или его регистрацию для целей отчетности.
3. Что проверить:
   • Откройте каждую ведомость на выплату, относящуюся к отчетному периоду.
   • Внимательно изучите все доступные ссылки и настройки, особенно те, что касаются НДФЛ или взаиморасчетов.
   • Убедитесь, что все необходимые галочки для корректного удержания и регистрации налога установлены правильно.

Дополнительные причины незаполнения Раздела 1 и способы их устранения

Помимо рассмотренных выше ситуаций, существует ряд других факторов, которые могут влиять на корректность заполнения первого раздела 6-НДФЛ. Рассмотрим их подробнее.

1. Актуальность релиза программы и внешние компоненты

   Для корректного формирования отчетности, особенно такой как 6-НДФЛ, которая часто меняет форму и правила заполнения, критически важна актуальность вашего релиза 1С:ЗУП. С 2021 года действует новая форма 6-НДФЛ, утвержденная Приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@. Для ее корректного заполнения в 1С:ЗУП 3.1 требуется релиз не ниже 3.1.16.133.

   Что нужно сделать:

   • Регулярно обновляйте вашу программу 1С:ЗУП до последнего актуального релиза.
   • Убедитесь, что все внешние компоненты отчетности также обновлены.
   • Помните о правиле, описанном в первом решении: если после обновления программа 1С:ЗУП старые отчеты формируются некорректно, всегда создавайте новый экземпляр отчета.

2. Неверные регистрационные данные налогового агента

   Отчет 6-НДФЛ является отчетностью налогового агента. Если в программе некорректно указаны или не найдены регистрационные данные вашей организации как налогового агента, отчет может быть пустым.

   Что нужно проверить:

   • Проверьте справочник Организации и карточку вашей организации.
   • Перейдите в раздел Регистрации в налоговом органе.
   • Убедитесь, что по значениям КПП, кода налогового органа (ИФНС) и кода по ОКТМО присутствуют актуальные и корректные записи.
   • Обратите внимание на количество символов в ОКТМО. Иногда встречаются ошибки, когда вместо 11 символов указано 8, что приводит к некорректной идентификации.

3. Нарушение последовательности проведения документов

   Работа 1С строится на строгой последовательности проведения документов. Если документы по начислению или выплате зарплаты, НДФЛ, а также другие взаиморасчеты с сотрудниками были проведены не в хронологическом порядке, или какие-то данные были изменены задним числом без перепроведения зависимых документов, это может привести к ошибкам в регистрах, а значит, и в отчетах.

   Что нужно сделать:

   • Для устранения возможных нарушений последовательности, мы рекомендуем выполнить перепроведение документов.
   • Снимите проведение всех документов по начислениям и выплатам за соответствующий отчетный период.
   • Затем проведите эти документы заново, строго по очереди, начиная с самого раннего начисления или выплаты.
   • Для проверки корректности данных после перепроведения используйте отчет Анализ НДФЛ по месяцам.

4. Настройки и вычеты

   Корректное формирование 6-НДФЛ напрямую зависит от полноты и правильности отражения всех доходов и вычетов.

   Что нужно проверить:

   • Убедитесь, что в программе отражены все доходы физических лиц за налоговый период, облагаемые НДФЛ.
   • Проверьте, введены ли сведения о праве сотрудников на налоговые вычеты (стандартные, профессиональные, имущественные, социальные, авансовые платежи по НДФЛ) и корректно ли они применены.
   • Если есть различия в ставках НДФЛ (например, 13% и 30% для нерезидентов), убедитесь, что для каждой ставки заполнены соответствующие доходы и расчеты. В форме 6-НДФЛ разделы 1 и 2 должны заполняться для каждой из ставок налога.

5. Ошибка в патче

   Иногда, особенно после обновлений или установки так называемых "патчей" (исправлений), в программе могут возникать временные ошибки, которые влияют на формирование отчетности. Разработчики 1С оперативно устраняют такие проблемы, выпуская новые патчи или исправления.

   Что нужно сделать:

   • Проверьте сайт 1С или информационные ресурсы поддержки на наличие информации о подобных ошибках, связанных с 6-НДФЛ, для вашего релиза.
   • Возможно, потребуется установка более нового или исправленного патча.

Особенности формы 6-НДФЛ 2021 года, влияющие на заполнение

Для полного понимания логики заполнения отчета 6-НДФЛ в 1С:ЗУП 3.1, мы должны вспомнить о ключевых изменениях, введенных с 2021 года.

1. Изменение структуры отчета

   С 2021 года действует новая форма 6-НДФЛ, утвержденная Приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@. В ней разделы 1 и 2 поменялись местами по сравнению с предыдущей формой:

   • Раздел 1 теперь отражает информацию о сроках перечисления НДФЛ и сумме удержанного налога.
   • Раздел 2 содержит обобщенную информацию о доходах, вычетах и исчисленном налоге.

   Это принципиальное отличие, которое необходимо учитывать при анализе незаполнения того или иного раздела.

2. Содержание Раздела 1

   В Разделе 1 указывается код бюджетной классификации (КБК) по налогу. Далее:

   • По строке 020 – обобщенная сумма удержанного налога, подлежащая перечислению с начала налогового периода.
   • Строки 021–026 заполняются в зависимости от отчетного периода, за который подается расчет, отражая суммы НДФЛ, исчисленного и удержанного в разные периоды отчетного квартала.
   • По строке 030 указывается общая сумма налога, возвращенная налоговым агентом физическим лицам с начала налогового периода.

   Еще раз подчеркнем: Раздел 1 ориентирован на фактически удержанные суммы налога и сроки их перечисления.

Инструменты для проверки корректности заполнения

Для детальной проверки и отладки заполнения отчета 6-НДФЛ в 1С:ЗУП 3.1, мы рекомендуем активно использовать следующие отчеты:

• Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчётов с сотрудниками: Этот отчет поможет вам увидеть, как НДФЛ исчисляется, удерживается и перечисляется в разрезе месяцев и видов доходов.
• Сводная справка 2-НДФЛ: Позволит получить обобщенную информацию о доходах и вычетах по каждому сотруднику.
• Удержанный НДФЛ: Отчет, который покажет, какие суммы НДФЛ были фактически удержаны с выплат.

Используя эти инструменты, вы сможете локализовать проблему и убедиться, что все данные для формирования 6-НДФЛ отражены в программе правильно и последовательно.