← На главную

При оформлении возврата товаров в розничной торговле пользователи часто сталкиваются с вопросом: как правильно отразить операцию, если покупатель обратился не в день продажи, а смена, в которой был пробит первоначальный фискальный чек, уже давно закрыта. Разберем особенности работы программы, выясним причины ограничений и рассмотрим две основные схемы оформления таких операций в 1С:Управление торговлей 11.

С переходом на работу по нормам 54-ФЗ онлайн-кассы позволяют пробивать фискальный признак «Возврат прихода» в любой кассовой смене, вне зависимости от даты первоначальной продажи. Однако в учетных системах 1С механизмы возврата день в день и возврата прошлых периодов разделены по разным контурам учета.

В чем разница между возвратом «день в день» и возвратом из закрытой смены

Проанализируем структуру регистров и кассовых документов:

1. Возврат в рамках открытой смены («день в день»): оформляется документом Чек ККМ на возврат. Данный документ уменьшает выручку текущей кассовой смены. При закрытии смены формируется сводный документ Отчет о розничных продажах, куда попадают продажи за вычетом оформленных возвратов.
2. Возврат после закрытия смены (не в день продажи): должен отражать возврат товаров на склад и выплату денежных средств покупателю из операционной кассы предприятия. Выручка текущей смены ККМ при классической схеме не уменьшается, а операция сторнирования продаж отражается отдельно.

Если попытаться оформить Чек ККМ на возврат в смене, где сумма возвратов превышает сумму продаж за день, итоговая сумма в документе Отчет о розничных продажах станет отрицательной. Внутри 1С:УТ это допустимо, но при выгрузке данных в 1С:Бухгалтерию предприятия 3.0 такой отчет не проведется по счетам учета 90.01 и 90.02.

Схема 1. Классический порядок оформления через «Возврат товаров от клиента» и РКО

Рассмотрим по шагам рекомендуемый регламент оформления возврата не в день покупки, который гарантирует корректный перенос данных в бухгалтерскую программу.

1. Оформляем документ Возврат товаров от клиента с видом операции Возврат от розничного покупателя. Документ формирует складские движения по оприходованию возвращенной номенклатуры.
2. На основании документа возврата создаем документ Расходный кассовый ордер (РКО) с видом операции Выдача ДС покупателю. В качестве источника выбираем кассу предприятия.
3. Из открытой формы документа Расходный кассовый ордер нажимаем кнопку Пробить чек. Подключенный фискальный регистратор пробьет фискальный документ с признаком расчета «Возврат прихода».

Нюанс с остатками наличности в кассе ККТ:

Если кассир фактически берет наличные деньги для возврата из денежного ящика фискального регистратора в начале смены (когда выручки еще нет или ее недостаточно), в памяти ККТ возникает нехватка наличности. Разберем, как выровнять остатки:

1. В начале смены оформляем операцию внесения наличных на ККТ (документ Внесение денежных средств в кассу ККМ на основании РКО на передачу ДС в кассу ККМ).
2. После пробития чека из РКО на ККМ уменьшается сумма в денежном ящике, а в программе 1С списывается остаток с кассы предприятия.
3. Для устранения расхождения по учетным кассам в 1С создаем Приходный кассовый ордер с операцией Поступление из другой кассы (перемещаем зависшие деньги из кассы ККМ обратно в операционную кассу) без повторного пробития фискального чека.

Схема 2. Оформление через интерфейс РМК (Чек на возврат)

В современных релизах 1С:УТ 11 и 1С:Розница 2.2 реализована возможность оформления возвратов прошлых смен непосредственно через рабочее место кассира (РМК). Рассмотрим особенности этого подхода:

1. В режиме РМК нажимаем кнопку Возврат по чеку.
2. Выбираем период поиска, находим исходный чек продажи из закрытой смены и выбираем возвращаемые позиции.
3. Пробиваем чек возврата. Программа автоматически зафиксирует цены, исторические скидки и способ оплаты.

Важное ограничение: используйте эту схему только в том случае, если в торговой точке не ведется выгрузка в 1С:Бухгалтерию либо выручка текущей смены всегда гарантированно перекрывает сумму возврата, исключая появление отрицательных сумм в документе Отчет о розничных продажах.

Особенности возвратов при безналичной оплате и маркировке

Проанализируем дополнительные требования при оформлении возвратов:

1. Эквайринг (оплата картой): если чек ранее был оплачен банковской картой, возврат наличными не допускается. На основании документа Возврат товаров от клиента создаем документ Эквайринговая операция с видом Возврат оплаты клиенту, выполняем операцию по терминалу и пробиваем чек.
2. Маркированная продукция: при возврате обуви, легпрома, табака или других маркированных товаров обязательно сканируем код маркировки DataMatrix. Если код поврежден покупателем, возврат регистрируется без кода, а перед дальнейшей продажей товар направляется на перемаркировку.
3. Реквизиты кассира: для корректного формирования фискального чека из РКО убедимся, что в карточке пользователя и организации заполнены ответственные лица с ролью Кассир (ИНН и должность кассира обязательны по требованиям ФФД).