← На главную

При ведении учета в программе 1С:Зарплата и Кадры 7.7 (ЗиК) нередко возникает ситуация, когда бывший работник после увольнения предоставляет листок нетрудоспособности. В соответствии с законодательством (ст. 5 и ст. 7 Федерального закона № 255-ФЗ), если заболевание или травма наступили в течение 30 календарных дней после расторжения трудового договора, работодатель обязан оплатить пособие в размере 60% среднего заработка. Однако при проведении документа БольничныйЛист бухгалтеры часто сталкиваются с проблемой: сумма пособия рассчитана, но налог на доходы физических лиц (НДФЛ) не исчисляется, расчетный листок не содержит удержаний, а программа предлагает выплатить бывшему сотруднику полную сумму без вычета налога.

Разберем по шагам, почему возникает эта ошибка, как устроены алгоритмы расчета налога в конфигурации и какими способами можно корректно начислить НДФЛ и оформить межрасчетную выплату.

Выясним причину отсутствия НДФЛ при расчете больничного

Проанализируем архитектуру работы программы 1С:ЗиК 7.7. В отличие от более поздних конфигураций, в платформе 7.7 сам по себе документ БольничныйЛист только фиксирует начисление дохода и формирует запись в Журнале расчетов зарплаты. Исчисление НДФЛ в системе происходит централизованно через механизм расчета зарплаты за месяц.

Когда сотрудник уволен в предыдущих расчетных периодах, программа автоматически исключает его из списков при автозаполнении документа Начисление зарплаты. В результате:

1. Запись начисления пособия по временной нетрудоспособности в Журнале расчетов присутствует.
2. Запись НДФЛ исчисленный за текущий месяц по данному физическому лицу не создается.
3. При формировании документа на выплату или расчетного листка регистр взаиморасчетов видит лишь начисленный валовый доход, из-за чего к выплате предлагается вся сумма без удержания налога.

Способ 1. Использование документа «Перерасчет НДФЛ» (Рекомендуемый)

Рассмотрим наиболее быстрый и удобный способ исчисления налога для уволенного сотрудника, не требующий изменения общего документа начисления зарплаты.

1. Перейдем в главное меню: Документы → Налоги → Перерасчет НДФЛ.
2. Создадим новый документ и выберем расчетный период (текущий месяц, в котором начислен больничный).
3. В поле выбора сотрудника укажем нашего уволенного работника.
4. Проведем документ. При проведении система автоматически рассчитает базу (сумму пособия) и сформирует запись НДФЛ исчисленный в размере 13% от начисленного больничного листа.
5. Откроем Журнал расчетов зарплаты, найдем созданную запись налога и при необходимости выполним ее расчет.

Способ 2. Ручной подбор сотрудника в документ «Начисление зарплаты»

Разберем альтернативный вариант, который применяется в рамках стандартного регламентного закрытия месяца.

1. Откроем документ Начисление зарплаты за текущий расчетный месяц.
2. Так как автоматическое заполнение не включает уволенных работников, воспользуемся кнопкой «Подбор».
3. В справочнике сотрудников найдем бывшего сотрудника и добавим его в табличную часть документа начисления.
4. Проведем документ Начисление зарплаты.
5. Перейдем в Журнал расчетов зарплаты и выполним расчет зарплаты по предприятию или конкретно по данному сотруднику. В журнале сформируются парные записи: начисление пособия и НДФЛ исчисленный.

Как включить комментарии расчета и проверить статусы записей

Посмотрим, как проконтролировать корректность формулы расчета НДФЛ и расшифровать служебные статусы строк в Журнале расчетов зарплаты.

Для детального анализа расчетов включим протоколирование вычислений:

1. Откроем меню: Сервис → Настройка параметров пользователя (или Сервис → Параметры → вкладка Зарплата).
2. Установим флаг «Выводить комментарий при расчете» и сохраним настройки.
3. Откроем Журнал расчетов зарплаты, выделим запись НДФЛ исчисленный или БольничныйЛист и нажмем кнопку «Рассчитать».
4. На экран выведется окно с подробной расшифровкой: налоговая база, примененные стандартные вычеты (если они действуют), процентная ставка и итоговая сумма.

Обратим внимание на цветовые индикаторы статуса записей в Журнале расчетов:

1. Зеленый значок: Запись рассчитана успешно и актуальна, зависимости не нарушены.
2. Желтый или синий значок с вопросительным знаком: Запись требует перерасчета (например, если изменились исходные документы или порядок расчета базы).
3. Красный значок: Ошибка периода действия либо заблокированная/сторнированная строка.

Окончательное оформление выплаты и отражение в отчетности

После того как записи начисления больничного и исчисления налога получили статус рассчитанных (зеленый значок), выполним следующие действия:

1. Создадим документ «Выплата зарплаты» с видом выплаты Межрасчетная выплата или Выплата зарплаты.
2. При автоматическом заполнении сумма к выдаче будет рассчитана за вычетом исчисленного НДФЛ (например, из суммы пособия 9 769,23 руб. удержится налог 1 270,00 руб., а к выплате пойдет 8 499,23 руб.).
3. После проведения выплаты в учете сформируется запись НДФЛ удержанный. Это обеспечит корректное отражение сумм в регистрах налогового учета, расчетных листках и регламентированных отчетах 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.