← На главную

При переходе с версии 1С:ЗУП 2.5 на 3.1 или при ведении учета по филиальной структуре пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда начисления и выплаты проводятся по обособленному подразделению, но в справках 2-НДФЛ и отчетах по налогу доход и НДФЛ всё равно относятся на головную организацию. Рассмотрим причины возникновения этой проблемы и разберем по шагам, как настроить учет и правильно зафиксировать регистрационные данные налоговой инспекции.

Причины возникновения проблемы с регистрацией в ИФНС

Выясним, почему программа 1С:ЗУП 3.1 может игнорировать обособленное подразделение при учете НДФЛ:

1. Неактуальная или некорректная дата начала действия регистрации в ИФНС: Если дата регистрации в налоговом органе в карточке подразделения указана некорректно или осталась со старых периодов (например, до даты переноса данных из версии 2.5), программа при формировании движений в регистрах использует регистрацию головной организации.
2. Отсутствие флага обособленного подразделения: В карточке подразделения не установлена отметка Это - обособленное подразделение или реквизиты налогового органа не отличаются от головной организации.
3. Ошибки и артефакты переноса данных: При переносе из 1С:ЗУП 2.5 или 1С:ЗиКГУ 1.0 в документах Перенос данных регистры накопления (в частности, Учет доходов для исчисления НДФЛ и Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ) заполняются реквизитами головной ИФНС.
4. Приоритет территорий: В 1С:ЗУП 3.1 действует иерархия определения налоговой регистрации: Территория → Подразделение → Организация. Если сотруднику назначена обособленная территория, в карточке которой не заполнена ИФНС, система автоматически возьмет регистрацию организации, проигнорировав настройки подразделения.

Основной способ решения: Перезапись даты регистрации и перепроведение документов

Проанализируем стандартный алгоритм, который помогает исправить записи в регистрах после настройки карточки подразделения:

1. Откроем справочник Подразделения и зайдём в карточку нужного обособленного подразделения.
2. Убедимся, что установлен флаг Это - обособленное подразделение.
3. Перейдем по ссылке Изменить реквизиты регистрации или в историю регистраций в налоговом органе.
4. Установим актуальную дату начала действия регистрации в ИФНС (например, с начала текущего налогового периода — 01.01.2018 или с начала года учета). Повторно сохраним (перезапишем) историю регистрации.
5. После сохранения данных перезаполним или перепроведем документы начисления (Начисление зарплаты и взносов, межрасчетные документы) и выплаты (Ведомость в банк, Ведомость в кассу). При перепроведении программа пересчитает движения по регистрам накопления Учет доходов для исчисления НДФЛ и Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ, подставив правильную регистрацию ИФНС и код ОКТМО/КПП.

Особенности проведения ведомостей на выплату

Обратим внимание, что обычное перепроведение документа Ведомость в банк или Ведомость в кассу не всегда обновляет данные ИФНС, так как связь налога с местом получения дохода зафиксирована в табличной части. Для обновления данных в ведомости необходимо нажать кнопку Заполнить заново или воспользоваться командой Обновить налог в контекстном меню строки сотрудника.

Альтернативные способы исправления без массового перепроведения

Если периоды закрыты для редактирования или объём документов слишком велик (например, при большом штате сотрудников), рассмотрим способы исправления без прямого перепроведения прошлых документов:

1. Использование сервиса «Проверка регистрации в ИФНС»: В разделе Налоги и взносы — Сервис доступен специальный инструмент Проверка регистрации в ИФНС. Он находит расхождения между кадровыми перемещениями и движениями по начислению/удержанию НДФЛ и позволяет пакетом скорректировать записи в регистрах.
2. Корректировка документом «Операция учета НДФЛ»: Если перепроведение прошлых периодов запрещено, перенос доходов и начисленного/удержанного НДФЛ оформляется с помощью документа Операция учета НДФЛ. На вкладках Доходы и Налог вносятся сторнирующие записи с минусом по головной ИФНС и приходные записи с плюсом по ИФНС обособленного подразделения.
3. Механизм автоматических перерасчетов: При включенной настройке выполнения перерасчетов зарплаты в отдельных документах, после исправления даты регистрации в подразделении программа зафиксирует необходимость перерасчета и скорректирует НДФЛ в текущем расчетном месяце.

Проверка результата в справке 2-НДФЛ

После корректировки регистрационных данных откроем документ Справка 2-НДФЛ для сотрудников (или отчет по НДФЛ). Убедимся, что переключатель формирования справок установлен в положение В разрезе кодов ОКТМО/КПП (или по выбранной ИФНС). Программа автоматически сформирует отдельные справки для каждого кода налогового органа и заполнит доход и удержанный НДФЛ по соответствующему обособленному подразделению.