← На главную

При подготовке Расчета по страховым взносам (ЕРСВ) часто возникает необходимость убедиться в правильности заполнения документа и отсутствии расхождений между персональными сведениями застрахованных лиц (Раздел 3) и сводными показатели организации (Раздел 1). Рассмотрим подробнее, какими инструментами можно воспользоваться для сверки данных непосредственно в программах 1С, а также с помощью утилит налоговой службы.

Выясним основные причины расхождений между Разделом 3 и Разделом 1

Перед тем как переходить к технической проверке отчета, проанализируем математические и логические причины, по которым могут возникать ошибки и отказы в приеме расчета налоговым органом:

1. Округление до копеек: Итоговые суммы страховых взносов в Разделе 1 рассчитываются исходя из общей облагаемой базы по организации в целом. Раздел 3 формируется персонально по каждому физическому лицу с математическим округлением до копеек. При сложении округленных показателей всех сотрудников итоговая сумма может отличаться от данных Раздела 1 на несколько копеек.
2. Отрицательные суммы и сторнирование: Формат электронного представления отчета запрещает указание отрицательных значений в Разделе 3. Если в текущем квартале производится перерасчет (сторнирование) доходов за прошлые периоды, Раздел 1 учитывает уменьшение базы, а в Разделе 3 показатели могут сформироваться некорректно.
3. Распределение по нескольким тарифам: При совмещении нескольких тарифов доходы и взносы должны распределяться по соответствующим кодам категорий застрахованных лиц. Ошибка в коде тарифа в регистрах учета приводит к тому, что итоговые суммы Подраздела 1.1 не совпадут со строками Раздела 3.
4. Сотрудники без выплат и договоры ГПХ: В подраздел 3.1 должны включаться все физлица, с которыми в отчетном периоде действовали трудовые или гражданско-правовые договоры, даже при отсутствии начислений. В противном случае нарушается контрольное соотношение по общей численности застрахованных лиц.
5. Ошибки в персональных данных: Математическое соответствие итогов не гарантирует прием отчета, если в подразделе 3.1 допущены ошибки в СНИЛС, ИНН или ФИО сотрудника.

Локальная проверка отчета средствами типовых конфигураций 1С

Разберем по шагам, как проверить корректность ЕРСВ без отправки данных в сторонние интернет-сервисы, используя стандартный функционал программ «1С:Бухгалтерия 8», «1С:Зарплата и управление персоналом 8» или «1С:ЗКГУ»:

1. Использование реестра Раздела 3: Непосредственно в форме регламентированного отчета на командной панели предусмотрена кнопка «Реестр». Нажатие на нее выводит в табличную форму детализированные данные 3 раздела по каждому сотруднику, что позволяет визуально и математически сопоставить их со сводными суммами.
2. Встроенная проверка контрольных соотношений: Нажмите в шапке отчета кнопку «Проверить» и выберите пункт «Проверить контрольные соотношения». Программа выполнит сверку всех показателей по встроенным формулам ФНС без отправки данных в сеть Интернет и выведет список обнаруженных несоответствий.
3. Использование аналитических отчетов: До формирования регламентированного отчета проанализируем данные с помощью стандартных отчетов Анализ взносов в фонды и Проверка расчета страховых взносов. Это позволяет проверить исчисленные суммы и налоговую базу в разрезе сотрудников и тарифов.

Проверка с помощью официальных программ ФНС

Если отчет формировался во внешних системах или требуется дополнительная офлайн-проверка готового файла выгрузки, рассмотрим официальное программное обеспечение налоговой службы:

1. Программа «TESTER»: Специализированная программа проверки файлов на соответствие форматам представления в электронном виде. В нее интегрированы официальные контроли ФНС России, при несоблюдении которых расчет считается неподанным.
2. ПО «Налогоплательщик ЮЛ»: Загрузим готовый файл выгрузки в программу «Налогоплательщик ЮЛ» и запустим функцию встроенного контроля. Сервис проверит как структуру файла, так и соответствие персональных данных и математических итогов.

Важно при формировании корректировок: В уточненный расчет в Раздел 3 должны включаться только те застрахованные лица, по которым исправляются сведения или суммы. Включение всех сотрудников организации в Раздел 3 корректирующего отчета является ошибкой и приводит к отказу в приеме расчета.