← На главную

При необходимости привлечения заемных средств от физического лица у предпринимателей и бухгалтеров часто возникает вопрос: как правильно отразить поступление денег и настроить график выплат в программе 1С:Управление нашей фирмой (УНФ). Разберем по шагам, как решить эту задачу в современных редакциях программы, а также рассмотрим особенности работы, если обновление системы пока не выполнено.

Версионность и доступность функционала

Выясним причину, почему в некоторых релизах УНФ не удается найти специализированные документы для работы с займами. В старых версиях (например, в редакции 1.4) подсистема учета кредитов и займов с автоматическим расчетом графиков погашения отсутствовала. Полноценный функционал появился начиная с редакции 1.6 и успешно применяется в актуальной редакции 3.0.

Если работа ведется в редакции 1.4, для использования штатных механизмов необходимо обновить конфигурацию. Настоятельно рекомендуем выполнять обновление последовательно через промежуточные релизы и дожидаться завершения отложенных обработчиков обновления данных. Обязательно предварительно создавайте резервную копию базы данных и тестируйте процедуру на копии.

Оформление займа и графика платежей в УНФ (ред. 1.6 и 3.0)

Рассмотрим порядок работы при наличии актуальной версии программы. Весь процесс состоит из нескольких простых шагов:

1. Включение опции в настройках: перейдем в раздел Настройки — Еще больше возможностей — Деньги и установим флажок Кредиты и займы.
2. Создание договора и настройка графика:

   Откроем справочник Договоры кредитов и займов и создадим новый элемент с видом договора Кредит (полученный).

   На вкладке Погашение укажем параметры расчета: сумму, процентную ставку и тип графика (аннуитетный или дифференцированный). Если условия договора с физическим лицом предполагают индивидуальные условия, выберем Произвольный график и заполним даты и суммы вручную.

3. Поступление денежных средств:

   Для отражения факта получения денег сформируем документ Поступление на счет или Поступление в кассу. В документе выберем вид операции Получение кредита и укажем созданный ранее договор.

4. Начисление процентов:

   Регулярный расчет и фиксацию расходов по процентам выполним при помощи специализированного документа Начисления по кредитам и займам с видом операции Начисления по кредитам.

5. Погашение основного долга и процентов:

   Выплату средств заимодавцу оформим документами Расход со счета или Расход из кассы с видом операции Возврат кредита.

Для контроля взаиморасчетов, суммы остатка основного долга и проверки соблюдения сроков выплат по графику используем специальный отчет Кредиты (полученные) в разделе Деньги.

Альтернативный вариант отражения займа (без обновления конфигурации)

Если обновить программу до версии 1.6 или 3.0 в данный момент невозможно, проанализируем ситуацию и организуем учет ручным способом в редакции 1.4:

1. Поступление займа: оформим документ Поступление на счет или Поступление в кассу с видом операции Прочее (или От прочего контрагента), выбрав соответствующий счет учета краткосрочных или долгосрочных займов.
2. Начисление процентов: отразим расходы документом Прочие затраты (расходы) или путем проведения операции вручную.
3. Контроль графика: автоматический расчет выплат в этом случае недоступен. Контроль сроков и сумм платежей придется вести либо с помощью инструмента Платежный календарь, либо вручную во внешних файлах.

Учет НДФЛ при выплате процентов физическому лицу

Проанализируем важный налоговый нюанс: при выплате процентов физическому лицу организация выступает в роли налогового агента по НДФЛ. Сама сумма возвращаемого основного долга доходом физического лица не признается и налогом не облагается, однако с суммы начисляемых процентов необходимо удержать и перечислить в бюджет НДФЛ.

Обратите внимание: стандартный механизм подсистемы «Кредиты и займы» в УНФ рассчитывает общую сумму процентов по договору, но не удерживает НДФЛ автоматически при формировании платежных документов.

При проведении расчетов необходимо учесть следующие особенности:

1. Заимодавцу перечисляется сумма процентов за вычетом исчисленного НДФЛ.
2. Удержание и начисление НДФЛ отражается либо через зарплатную подсистему (если физическое лицо заведено как сотрудник или подрядчик с соответствующими начислениями), либо фиксируется отдельными ручными записями для верного отражения в отчетности по налогу на доходы физических лиц.