Рассмотрим ситуацию подробно. Поставщик прислал акт сверки, и в акте его же УКД к уменьшению почему-то увеличивает обороты, а не уменьшает задолженность. На первый взгляд вопрос кажется простым, но на практике именно такие расхождения часто приводят к неправильному подписанию акта сверки, зависшим долгам по счетам 60, 62, 76 и ошибкам в НДС.
Разберем по шагам, как должен вести себя УКД в акте сверки, почему он может выглядеть как увеличение оборота, когда это допустимо, а когда это явная ошибка поставщика. Также посмотрим, как проверить операцию в 1С, какие документы использовать и что делать, если контрагент настаивает на своем варианте акта.
УКД — это универсальный корректировочный документ. Его применяют, когда стороны уже оформили первоначальную поставку, реализацию, акт или УПД, но затем изменилась стоимость, количество, цена, скидка, объем работ или услуг. УКД может использоваться как первичный документ об изменении стоимости, а в отдельных случаях также совмещать функции корректировочного счета-фактуры.
В нашей ситуации ключевое значение имеет не сам факт наличия УКД, а его направление: УКД к уменьшению или УКД к увеличению.
Если УКД оформлен к увеличению, он увеличивает стоимость ранее отраженной поставки. Значит, задолженность покупателя перед поставщиком становится больше.
Если УКД оформлен к уменьшению, он уменьшает стоимость ранее отраженной поставки. Значит, задолженность покупателя перед поставщиком становится меньше.
Главное правило: если УКД действительно оформлен к уменьшению, то он не должен увеличивать долг покупателя перед поставщиком. Он должен уменьшать сумму первоначального поступления у покупателя и уменьшать сумму первоначальной реализации у поставщика.
Поэтому ответ на основной вопрос такой: если УКД к уменьшению в акте сверки поставщика увеличивает итоговую задолженность, акт сверки заполнен неправильно или документ отражен у поставщика некорректно. В этом случае акт не подписывайте без проверки. Подпишите его с разногласиями или направьте поставщику свой вариант сверки.
Рассмотрим учет со стороны покупателя. Допустим, поставщик отгрузил товар на 120 000 руб., а затем оформил УКД к уменьшению на 10 000 руб. Это означает, что покупатель должен поставщику не 120 000 руб., а 110 000 руб., если других оплат и документов нет.
В 1С у покупателя первоначальная поставка обычно отражается документом Поступление (акт, накладная, УПД). После получения УКД к уменьшению нужно оформить документ Корректировка поступления.
Разберем порядок действий:
Откройте раздел Покупки.
Найдите исходный документ Поступление (акт, накладная, УПД), который корректируется.
Создайте на его основании документ Корректировка поступления.
Выберите вид операции Корректировка по согласованию сторон, если изменение стоимости согласовано с поставщиком.
Укажите новые данные по стоимости, количеству или цене так, чтобы сумма документа уменьшилась.
Если организация является плательщиком НДС, проверьте отражение корректировочного счета-фактуры или УКД в НДС-учете.
Проведите документ и проверьте движения по счетам расчетов.
После корректировки у покупателя должна уменьшиться кредиторская задолженность перед поставщиком. Если учет ведется через счет 60.01, то в акте сверки сумма УКД к уменьшению должна уменьшать сумму долга по расчетам с поставщиком. В зависимости от формы акта она может отображаться в отдельной колонке, с минусом или в противоположном обороте, но итоговый результат должен быть один: задолженность покупателя перед поставщиком уменьшается.
Теперь посмотрим на ситуацию со стороны поставщика. У поставщика первоначальная отгрузка покупателю отражается документом Реализация (акт, накладная, УПД). Если позже оформляется УКД к уменьшению, поставщик должен уменьшить ранее признанную реализацию и уменьшить дебиторскую задолженность покупателя.
В 1С у поставщика для этого используют документ Корректировка реализации. Обычно его создают на основании исходной реализации.
Разберем по шагам:
Откройте раздел Продажи.
Найдите исходный документ Реализация (акт, накладная, УПД).
Создайте на основании реализации документ Корректировка реализации.
Выберите вид операции Корректировка по согласованию сторон.
Укажите новые значения цены, количества или суммы.
Убедитесь, что итоговая сумма после корректировки меньше первоначальной суммы.
Проверьте, что документ действительно сформирован как корректировка к уменьшению, а не к увеличению.
Проведите документ и сформируйте акт сверки повторно.
Если поставщик все сделал правильно, его дебиторская задолженность по покупателю должна уменьшиться. То есть в акте сверки УКД не должен увеличивать сумму, которую покупатель якобы должен поставщику.
Если поставщик видит увеличение оборота, сначала проверьте не колонку, а итоговую задолженность. Иногда в акте сверки движение может попасть в непривычную колонку, но при этом с правильным знаком. Например, корректировка может быть показана как отрицательный оборот в той же колонке или как оборот в противоположной колонке. Это нормально, если конечное сальдо стало меньше. Но если конечное сальдо стало больше, значит, ошибка действительно есть.
Проанализируем ситуацию внимательнее. В акте сверки есть не только итоговая задолженность, но и обороты. Пользователи часто смотрят на строку документа и видят, что УКД попал в колонку, где обычно отражаются увеличения долга. Из-за этого возникает ощущение, что документ увеличил оборот. Но нужно проверить несколько моментов.
Возможны следующие варианты:
Документ отражен с неправильным видом корректировки. Поставщик мог оформить Корректировка реализации как увеличение, хотя фактически УКД должен быть к уменьшению.
В акте сверки неверно выбран признак задолженности. В 1С акт сверки можно формировать по данным организации и по данным контрагента. Если заполнение выполнено некорректно, строки могут выглядеть нелогично.
Документ попал не в ту колонку из-за направления учета. У покупателя и поставщика один и тот же документ отражается зеркально. То, что у покупателя уменьшает кредиторскую задолженность, у поставщика уменьшает дебиторскую задолженность. В разных формах акта это может выглядеть как разные обороты.
УКД введен не на основании исходной реализации. Если корректировка не связана с первоначальным документом, 1С может не закрыть правильный документ расчетов.
Указан неправильный договор или счет расчетов. Например, исходная реализация отражена по одному договору, а УКД — по другому. Тогда в акте сверки по одному договору долг не уменьшается, а по другому возникает отдельное движение.
Неверно заполнена аналитика расчетов. Ошибка может быть в контрагенте, договоре, документе расчетов, счете учета или валюте договора.
Поставщик сформировал акт сверки не за тот период. Если исходная поставка попала в один период, УКД — в другой, а акт сформирован с неполным периодом, итог может выглядеть странно.
Поставщик включил УКД как отдельную реализацию. Это грубая ошибка. УКД не является новой поставкой, если он оформлен как корректировка к уменьшению. Он должен корректировать исходный документ.
Поэтому сначала не спорьте с поставщиком только по виду строки. Разберем правильно: сверяем не только направление оборота, но и итоговое сальдо после УКД. Если после УКД долг уменьшился — возможно, акт сформирован корректно, просто форма непривычно показывает обороты. Если долг увеличился — акт действительно некорректен.
Теперь разберем, как покупателю проверить свою версию акта сверки. Используйте документ Акт сверки расчетов с контрагентом.
Порядок действий в 1С:
Откройте раздел Покупки.
Перейдите в Акты сверки расчетов.
Создайте новый документ Акт сверки расчетов с контрагентом.
Укажите поставщика в поле Контрагент.
Выберите договор. Если сверка нужна по всем договорам, оставьте договор незаполненным, если ваша методика учета это допускает.
Укажите период сверки.
Нажмите Заполнить или Заполнить по данным бухгалтерского учета.
Перейдите на вкладку с данными организации.
Проверьте, попал ли в акт исходный документ поступления.
Проверьте, попал ли в акт документ Корректировка поступления.
Сравните итоговое сальдо с актом поставщика.
Если у вас корректировка поступления отражена правильно, то сумма долга перед поставщиком должна уменьшиться. Например, было поступление на 120 000 руб., получен УКД к уменьшению на 10 000 руб., оплат не было. Итоговое сальдо должно быть 110 000 руб., а не 130 000 руб.
Важно: если в вашей базе вообще нет документа Корректировка поступления, то ваш акт сверки не совпадет с актом поставщика. Сначала отразите УКД в учете, затем формируйте акт сверки.
Рассмотрим подробнее проверку документа Корректировка поступления. Она нужна, если поставщик прислал акт сверки с неправильными оборотами, а вы хотите убедиться, что у вас учет верный.
Проверьте следующие реквизиты:
Документ-основание. Корректировка должна быть связана с исходным документом Поступление (акт, накладная, УПД).
Контрагент. В корректировке должен быть тот же поставщик, что и в исходном поступлении.
Договор. Договор должен совпадать с договором исходного документа или соответствовать фактическим расчетам.
Вид операции. Для согласованной корректировки используйте Корректировка по согласованию сторон.
Направление корректировки. Итоговая сумма после изменения должна быть меньше первоначальной, если УКД к уменьшению.
Счет расчетов. Обычно используется 60.01, но возможны и другие счета в зависимости от учетной политики.
Документ расчетов. Если учет ведется по документам расчетов, корректировка должна уменьшать долг именно по исходному поступлению.
НДС. Если вы плательщик НДС, проверьте восстановление НДС при уменьшении стоимости приобретения.
После этого сформируйте Карточку счета 60 или Оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 с детализацией по контрагенту, договору и документам расчетов. Посмотрите, как прошла корректировка. Она должна уменьшить задолженность перед поставщиком, а не создать новый долг.
Если ваша сверка показывает правильное уменьшение, а акт поставщика — увеличение, разберем, какие ошибки могли быть на стороне поставщика.
Поставщик ввел УКД как реализацию. Вместо документа Корректировка реализации он мог создать новый документ Реализация (акт, накладная, УПД). Тогда сумма действительно увеличит обороты и долг покупателя.
Поставщик указал увеличение вместо уменьшения. В документе Корректировка реализации могла быть неправильно заполнена новая цена или количество.
Поставщик оформил корректировку не по согласованию сторон. Неверный вид операции может привести к некорректным движениям в учете и НДС.
Поставщик выбрал другой договор. Тогда по одному договору долг не уменьшится, а по другому появится отдельная сумма.
Поставщик не связал УКД с исходной реализацией. Документ должен корректировать конкретную реализацию, а не висеть отдельно.
Поставщик сформировал акт сверки до даты УКД. Если дата конца периода меньше даты корректировки, УКД не должен попасть в акт. Но если акт сформирован странно или вручную отредактирован, возможны ошибки.
Поставщик вручную изменил строки акта сверки. В 1С акт сверки можно заполнить автоматически, а затем изменить вручную. Поэтому сам факт, что документ есть в акте, еще не гарантирует правильность бухгалтерских движений.
В переписке с поставщиком попросите его проверить не печатную форму акта, а движения документа Корректировка реализации и итоговое сальдо по счету 62 по вашему договору. Если УКД к уменьшению проведен правильно, задолженность покупателя у поставщика должна уменьшиться.
Посмотрим на важный нюанс. Иногда пользователи говорят: «УКД увеличивает обороты», хотя на самом деле он просто попал в оборотную колонку, но с отрицательным знаком. Это не всегда ошибка.
Разберем пример. Поставщик отгрузил товар на 100 000 руб. Затем оформил УКД к уменьшению на 15 000 руб. В акте сверки может быть несколько вариантов отображения:
исходная реализация — 100 000 руб.;
УКД — минус 15 000 руб. в той же колонке;
УКД — 15 000 руб. в противоположной колонке;
УКД — отдельной строкой с текстом «Корректировка реализации».
Все эти варианты могут быть допустимы, если итоговое сальдо стало 85 000 руб. Но если в акте итоговое сальдо стало 115 000 руб., это уже неверно для УКД к уменьшению.
Проверяйте не только колонку, но и знак, и конечное сальдо. В акте сверки основная цель — подтвердить задолженность на дату сверки. Обороты помогают понять, из чего она сложилась, но окончательный вывод делайте по сальдо.
Если после проверки стало ясно, что УКД к уменьшению у поставщика действительно увеличивает задолженность, действуйте аккуратно. Не подписывайте акт сверки в неправильной редакции, потому что подписанный акт может использоваться как подтверждение признания задолженности.
Разберем правильный порядок действий:
Сформируйте свой акт сверки в 1С по тому же контрагенту, договору и периоду.
Проверьте, что у вас отражены все первичные документы, оплаты, возвраты, зачеты и УКД.
Сравните начальное сальдо, обороты и конечное сальдо с актом поставщика.
Выделите строку УКД, по которой возникло расхождение.
Направьте поставщику пояснение, что УКД к уменьшению должен уменьшать задолженность, а не увеличивать ее.
Попросите поставщика проверить документ Корректировка реализации, договор, счет расчетов и связь с исходной реализацией.
Если поставщик не исправляет акт, подпишите акт сверки с разногласиями.
Приложите к акту свою расшифровку расчетов или свой акт сверки.
Не подписывайте акт без разногласий, если конечное сальдо завышено. Даже если поставщик говорит, что «у нас так формирует программа», это не основание подтверждать неправильную задолженность.
Рассмотрим подробнее, как оформить акт с разногласиями. Унифицированной обязательной формы для такого акта обычно нет, поэтому можно использовать свою форму или форму из 1С, дополнив ее пояснением.
В акте или сопроводительном письме укажите:
номер и дату акта сверки, который прислал поставщик;
период сверки;
наименование контрагента;
номер и дату спорного УКД;
сумму УКД;
вашу трактовку операции: УКД оформлен к уменьшению и должен уменьшать задолженность;
ваше конечное сальдо по данным бухгалтерского учета;
просьбу внести исправления и направить корректный акт сверки.
Формулировка может быть такой:
«Акт сверки подписывается с разногласиями. По данным нашей организации УКД № ___ от ___ на сумму ___ руб. является корректировкой к уменьшению стоимости ранее поставленных товаров, поэтому уменьшает задолженность перед поставщиком. В акте сверки поставщика указанная сумма отражена как увеличение задолженности, что не соответствует экономическому смыслу операции и данным нашего бухгалтерского учета».
Такое пояснение помогает зафиксировать позицию покупателя и не признать лишний долг.
Разберем по шагам, как подготовить корректную сверку в 1С, чтобы отправить ее поставщику.
Откройте Покупки — Акты сверки расчетов.
Создайте новый акт сверки.
Укажите поставщика.
Укажите договор, если сверка проводится по конкретному договору.
Установите период точно такой же, как в акте поставщика.
Нажмите Заполнить.
Проверьте вкладку По данным организации.
Сверьте начальное сальдо. Если оно не совпадает, расхождение возникло до периода сверки.
Сверьте обороты за период. Найдите исходное поступление, оплату и УКД.
Сверьте конечное сальдо. Именно оно показывает реальную задолженность на дату сверки.
Запишите и проведите акт, если в вашей базе принято проводить акты сверки.
Распечатайте или выгрузите акт для отправки поставщику.
Если нужно, добавьте комментарий в поле Комментарий или подготовьте отдельное письмо. В комментарии можно указать, что акт сформирован с учетом УКД к уменьшению.
Один акт сверки не всегда показывает причину ошибки. Поэтому используйте дополнительные отчеты 1С. Они помогут понять, где именно расходятся данные.
Проверьте следующие отчеты:
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 — покажет общую картину расчетов с поставщиком.
Карточка счета 60 — покажет все движения по датам и документам.
Анализ субконто по контрагенту — поможет увидеть расчеты по договорам и документам.
Обороты счета — поможет проверить дебетовые и кредитовые обороты.
Универсальный отчет — можно использовать для детальной проверки регистров, если типовых отчетов недостаточно.
В Карточке счета 60 найдите исходное поступление и корректировку. Если корректировка к уменьшению проведена правильно, она должна уменьшать кредиторскую задолженность перед поставщиком. Если после корректировки задолженность выросла, проверьте заполнение самого документа.
Если поставщик использует 1С, попросите его сформировать аналогичный отчет по счету 62. У поставщика по вашему контрагенту исходная реализация должна увеличить дебиторскую задолженность, а УКД к уменьшению — уменьшить ее.
Рассмотрим НДС, потому что с УКД часто связаны не только расчеты, но и корректировочные счета-фактуры. Если покупатель является плательщиком НДС и ранее принял НДС к вычету по исходному поступлению, то при получении УКД к уменьшению он должен восстановить соответствующую часть НДС. У поставщика, наоборот, возникает право уменьшить ранее начисленный НДС при соблюдении условий для корректировки.
В 1С для этого важно правильно зарегистрировать корректировочный счет-фактуру или УКД. Если документ пришел через ЭДО, его можно получить и отразить в учетной системе как входящий электронный УКД. Если документ вводится вручную, используйте связку Корректировка поступления и Счет-фактура полученный или встроенный механизм регистрации корректировочного документа, в зависимости от версии и настроек вашей 1С.
Но НДС не меняет экономический смысл расчетов. Даже если в УКД есть корректировочный счет-фактура, УКД к уменьшению все равно должен уменьшать задолженность по расчетам. Нельзя из-за НДС показывать его как новую поставку или как увеличение долга.
Если организация не является плательщиком НДС или применяет спецрежим без НДС, то порядок отражения НДС будет другим, но для акта сверки общий принцип сохраняется: УКД к уменьшению уменьшает задолженность.
Перед спором с поставщиком внимательно проверьте сам документ. Иногда расхождение возникает не в акте сверки, а в том, что стороны по-разному поняли содержание УКД.
Проверьте:
Номер и дату УКД. Они должны совпадать у обеих сторон.
Документ-основание. УКД должен ссылаться на первоначальный УПД, накладную, акт или счет-фактуру.
Признак корректировки. Посмотрите, указано ли уменьшение стоимости, а не увеличение.
Старые и новые значения. Сравните количество, цену, стоимость без НДС, сумму НДС и стоимость с НДС.
Итоговую разницу. Разница должна быть отрицательной для уменьшения стоимости.
Статус УКД. Если документ используется как первичный документ и корректировочный счет-фактура, это влияет на НДС, но не меняет направление расчетов.
Подписи и согласование. Если корректировка требует согласия сторон, убедитесь, что документ подписан или согласован в ЭДО.
Если из УКД видно, что стоимость уменьшена, поставщик не должен отражать его как увеличение задолженности. Если же в УКД указаны новые суммы больше первоначальных, тогда это уже не УКД к уменьшению, а корректировка к увеличению, и акт сверки может быть прав.
Посмотрим на пример, чтобы закрепить логику.
Поставщик отгрузил товар на 240 000 руб. Покупатель оплатил 100 000 руб. Затем поставщик оформил УКД к уменьшению на 20 000 руб.
Расчеты должны выглядеть так:
Поступление товара: долг покупателя перед поставщиком увеличился на 240 000 руб.
Оплата поставщику: долг уменьшился на 100 000 руб.
УКД к уменьшению: долг уменьшился еще на 20 000 руб.
Итоговая задолженность: 240 000 руб. минус 100 000 руб. минус 20 000 руб. равно 120 000 руб.
Если в акте поставщика итоговая задолженность равна 160 000 руб., значит, УКД учтен как увеличение, а не уменьшение. Такой акт подписывать без разногласий нельзя.
Если в акте поставщика строка УКД стоит в непривычной колонке, но итоговая задолженность равна 120 000 руб., значит, сальдо рассчитано правильно. Тогда вопрос только к форме отображения оборотов, а не к сути расчетов.
Теперь рассмотрим ошибочный вариант. Исходная поставка — 240 000 руб., оплата — 100 000 руб., УКД к уменьшению — 20 000 руб. Но поставщик в акте показывает:
реализация — 240 000 руб.;
оплата — 100 000 руб.;
УКД — плюс 20 000 руб.;
итоговый долг — 160 000 руб.
Такой расчет неверный, если УКД действительно к уменьшению. Правильный долг — 120 000 руб. Разница составляет 40 000 руб. Почему именно 40 000 руб.? Потому что поставщик не просто не уменьшил долг на 20 000 руб., а еще и увеличил его на 20 000 руб. В результате расхождение равно двойной сумме корректировки.
Это частый признак ошибки: если расхождение между вашей сверкой и актом поставщика равно двойной сумме УКД, значит, одна из сторон отразила корректировку с противоположным знаком.
Разберем готовую деловую формулировку, которую можно использовать в письме поставщику. Она поможет быстро объяснить проблему без лишнего спора.
«Добрый день. При проверке акта сверки за период с ___ по ___ выявлено расхождение по УКД № ___ от ___. По данным полученного УКД корректировка оформлена к уменьшению стоимости ранее поставленных товаров. В нашем учете указанная сумма уменьшает задолженность перед поставщиком. В вашем акте сверки эта сумма отражена как увеличение задолженности, из-за чего конечное сальдо завышено. Просим проверить отражение документа в учете: вид операции, связь с исходной реализацией, договор и счет расчетов. Направляем наш вариант акта сверки с разногласиями».
Такой текст не обвиняет контрагента, но четко фиксирует суть ошибки. Если поставщик готов исправить акт, попросите его направить новую редакцию. Если не готов — сохраняйте свою сверку и подписывайте документ только с разногласиями.
Рассмотрим обратную ситуацию. Не всегда поставщик ошибается. Иногда покупатель считает УКД уменьшением, но документ на самом деле оформлен к увеличению или содержит смешанную корректировку.
Проверьте следующие случаи:
В УКД есть строки и к увеличению, и к уменьшению. Например, по одной позиции цена снижена, а по другой увеличена. Тогда итоговая корректировка может быть положительной.
Уменьшение количества сопровождается увеличением цены. Итоговая сумма может не уменьшиться, если цена выросла сильнее.
Поставщик исправил ошибку не через УКД, а через исправительный документ. Исправление и корректировка — разные операции. В акте они могут отражаться по-разному.
Документ относится не к той поставке, которую вы проверяете. Например, УКД уменьшает один документ, но одновременно у поставщика есть другая неоплаченная реализация.
В акте сверки указан период, в котором есть начальное сальдо с уже учтенными корректировками. Тогда отдельная строка может выглядеть необычно, но итог будет верным.
Поэтому перед тем как подписывать акт с разногласиями, сверим исходные документы. Проверьте первоначальную поставку, УКД, оплаты и конечное сальдо. Если итоговая задолженность поставщика совпадает с вашей, возможно, расхождение только в отображении оборотов.
Если поставщик прислал акт, где УКД есть, а у вас в 1С его нет, сначала отразите документ у себя. Иначе ваша сверка будет неполной.
Действуйте так:
Найдите исходный документ поступления, к которому относится УКД.
Создайте Корректировка поступления на основании исходного документа.
Заполните новые суммы по данным УКД.
Проверьте НДС, если организация является плательщиком НДС.
Проведите документ.
Сформируйте Акт сверки расчетов с контрагентом заново.
Сравните новый акт с актом поставщика.
Если после отражения УКД ваши данные совпали с данными поставщика, спор закрыт. Если не совпали, ищем ошибку в знаке, договоре, документе расчетов или периоде.
Еще одна частая причина странных оборотов — двойное отражение корректировки. Например, бухгалтер получил УКД через ЭДО, отразил его автоматически, а затем вручную ввел еще одну Корректировка поступления. В результате долг уменьшается дважды. У поставщика может быть одна сумма, а у покупателя другая.
Проверьте в 1С:
список документов Корректировка поступления за период;
входящие документы ЭДО;
связанные документы исходного поступления;
карточку счета 60 по поставщику;
наличие ручных операций по той же сумме.
Если корректировка задвоена, отмените проведение лишнего документа или исправьте учет в зависимости от того, какой документ является корректным. После этого сформируйте акт сверки заново.
Дата документа играет важную роль. Акт сверки формируется за период. Если УКД датирован позже окончания периода, он не должен попадать в акт за этот период. Если же поставщик включил его в акт раньше даты документа, акт будет некорректным.
Разберем пример. Акт сверки составлен за период с 01.01.2026 по 31.03.2026. Исходная поставка была 15.03.2026. УКД оформлен 05.04.2026. В акт за первый квартал УКД не попадает, потому что дата документа уже во втором квартале. В акте на 31.03.2026 задолженность еще может быть без уменьшения. В акте за апрель или за полугодие УКД уже должен уменьшить задолженность.
Поэтому сравнивайте акты только за одинаковый период. Если у вас акт сформирован по 30.04.2026, а у поставщика по 31.03.2026, данные могут отличаться даже при правильном учете.
Если суммы вроде бы правильные, но в акте сверки расхождение сохраняется, проверьте договор и документы расчетов. В 1С взаиморасчеты могут вестись не только по контрагенту, но и по договору, счету расчетов, документу расчетов, заказу или соглашению.
Проверьте:
в каком договоре отражено исходное поступление;
в каком договоре отражена корректировка;
совпадает ли валюта расчетов;
не выбран ли другой счет расчетов;
не указан ли другой документ расчетов;
не используется ли отдельный заказ поставщику;
не введена ли корректировка на другого контрагента или обособленное подразделение.
Если исходная поставка и УКД отражены на разных договорах, по одному договору будет висеть долг, а по другому появится уменьшение или аванс. В общем акте по контрагенту это иногда сглаживается, но в акте по конкретному договору появляется расхождение.
Если поставщик не исправляет акт сверки, не затягивайте решение. Подготовьте свою позицию документально.
Сохраните полученный акт поставщика.
Сформируйте свой акт сверки из 1С.
Подготовьте протокол разногласий или отметку о разногласиях.
Приложите расшифровку по спорному УКД.
Направьте документы поставщику по ЭДО, электронной почте или другим согласованным способом.
Сохраните подтверждение отправки.
Если спор дойдет до претензионной работы, важны не только слова, но и документы: исходный УПД, УКД, платежные поручения, ваш акт сверки, письмо с разногласиями и оборотно-сальдовая ведомость. Чем понятнее вы покажете арифметику, тем проще доказать корректное сальдо.
Сформулируем итог. Если поставщик прислал акт сверки, где его УКД к уменьшению увеличивает обороты и конечную задолженность, такой акт заполнен неправильно. УКД к уменьшению должен уменьшать стоимость ранее отраженной поставки и уменьшать задолженность покупателя перед поставщиком.
Но перед отказом от подписания проверьте три вещи:
действительно ли УКД оформлен к уменьшению;
уменьшает ли он итоговое сальдо в акте, а не просто стоит в непривычной колонке;
совпадают ли период, договор, контрагент и исходный документ у обеих сторон.
Если после проверки видно, что акт поставщика завышает задолженность, подпишите акт сверки с разногласиями и отразите свою версию учета корректировки. В 1С используйте документ Корректировка поступления у покупателя, Корректировка реализации у поставщика и Акт сверки расчетов с контрагентом для контроля взаиморасчетов.
Информация носит справочный характер