Проанализируем ситуацию: организация ведет оперативный учет в 1С:Управление торговлей 11.5, затем передает данные синхронизацией в 1С:Бухгалтерию 8.3. Ozon перечисляет продавцу не всю начисленную выручку, а удерживает из нее суммы по графику погашения займа: часть основного долга, проценты, иногда комиссии или иные платежи. Если начисление процентов отражать в УТ, а сам зачет удержанной суммы делать только в Бухгалтерии, то в УТ останется незакрытая дебиторская задолженность Ozon по выручке и незакрытая задолженность по займу. Поэтому отчеты в УТ, сверка с Ozon и данные бухгалтерии начинают расходиться.
Главная идея решения: отражайте удержание Ozon сначала в 1С УТ 11.5, потому что именно УТ в этой схеме является первичной базой для взаиморасчетов и последующей синхронизации. В Бухгалтерии затем проверяйте результат обмена, а не создавайте параллельный взаимозачет вручную без отражения в УТ.
Рассмотрим подробнее, какие обязательства возникают в этой операции. С одной стороны, Ozon должен продавцу деньги по отчету о продажах через маркетплейс. Это дебиторская задолженность маркетплейса перед организацией. С другой стороны, организация должна погасить займ и проценты по нему. Это кредиторская задолженность организации перед займодавцем или финансовой организацией, указанной в договоре займа. Когда Ozon удерживает сумму из выручки, фактического исходящего банковского платежа с расчетного счета организации может не быть. Поэтому такую операцию нельзя корректно закрыть только банковской выпиской: нужно показать зачет встречных требований или связку корректировок, чтобы уменьшились и расчеты с маркетплейсом, и задолженность по займу.
Разберем причину по шагам. В УТ взаиморасчеты ведутся не просто по контрагенту, а в разрезе нескольких аналитик: Организация, Партнер, Контрагент, Договор, Объект расчетов. В качестве объекта расчетов может выступать договор, заказ, накладная, отчет комиссионера, документ реализации или другой расчетный документ. Если в одном документе задолженность возникла по отчету комиссионера, а закрывать ее пытаются без указания этого объекта расчетов, долг может остаться висеть в отчете.
Дополнительно учитываем важный момент: расчеты по кредитам, депозитам и займам в УТ относятся к блоку финансовых инструментов. Они могут не закрываться тем же самым способом, которым закрываются обычные расчеты с покупателями и поставщиками. Поэтому после оформления взаимозачета обязательно проверяем не только ведомость расчетов с клиентами или поставщиками, но и отчеты по финансовым инструментам.
Типовая ошибка выглядит так: в УТ создан Отчет комиссионера (агента) о продажах или документ реализации через комиссионера, по нему Ozon должен продавцу, например, 150 000 рублей. Далее в УТ начислены проценты по займу, например, 2 000 рублей, и есть платеж по основному долгу, например, 20 000 рублей. Ozon перечисляет на расчетный счет только 128 000 рублей, потому что 22 000 рублей удержаны в счет займа и процентов. Если в УТ отразить только поступление 128 000 рублей, то остаток 22 000 рублей будет продолжать числиться как долг Ozon по выручке. Если закрыть 22 000 рублей только в Бухгалтерии, УТ об этом не узнает, и расхождение сохранится.
Перед созданием документов разберем, какие справочники и настройки нужно проверить. Это важный этап, потому что большая часть ошибок возникает не в самом документе взаимозачета, а в неверной аналитике договоров и объектов расчетов.
Проверьте, какая юридическая сторона указана в договоре займа. Не всегда это тот же контрагент, через которого оформлены продажи на маркетплейсе. В документах могут фигурировать Ozon, Ozon Банк, микрофинансовая организация или иная компания группы. В УТ заведите именно того контрагента, который указан в договоре займа и в документах на удержание.
Проверьте карточку партнера Ozon. Для отражения продаж через маркетплейс партнер обычно участвует как комиссионер или агент. Для отражения услуг маркетплейса ему может потребоваться тип отношений Поставщик. Для договора займа или финансового инструмента может потребоваться тип отношений Прочие отношения. Не смешивайте все в одном договоре без необходимости.
Проверьте договор с маркетплейсом для продаж. В нем должны корректно определяться расчеты по отчетам комиссионера, документам реализации или договору — в зависимости от вашей настройки детализации взаиморасчетов.
Проверьте договор для услуг Ozon. Комиссии, логистика, продвижение, эквайринг и прочие услуги маркетплейса обычно отражаются документом Приобретение услуг и прочих активов. Если эти суммы Ozon удерживает из выручки, их также нужно закрывать взаимозачетом, а не оставлять отдельным долгом.
Включите функциональность учета кредитов и займов, если займ ведется в УТ как финансовый инструмент. Обычно это делается в разделе НСИ и администрирование через настройки казначейства и взаиморасчетов. После включения используйте раздел Казначейство и документы блока Финансовые инструменты.
Создайте договор займа в списке Договоры кредитов и депозитов. Для полученного финансирования выберите характер договора Кредит или займ полученный. Укажите сумму, валюту, срок, процентную ставку, график погашения, статьи движения денежных средств для основного долга, процентов и комиссий. Если Ozon удерживает платежи два раза в месяц, используйте произвольный график и заполните даты вручную по графику из личного кабинета финансирования.
Если займ уже был получен ранее, отразите начальный остаток или поступление займа так, чтобы в УТ появился корректный долг по договору. Если займ получен на расчетный счет после начала учета, используйте Поступление безналичных денежных средств на основании договора кредита или займа. Если займ был до начала учета, внесите остаток способом, предусмотренным вашей базой и настройками.
Важно: не заводите удержание займа как обычную комиссию Ozon, если по документам это именно погашение займа. Комиссия маркетплейса, проценты по займу и основной долг по займу — это разные экономические сущности. Их нужно разделять, иначе в Бухгалтерию уйдет некорректная структура задолженности и расходов.
Сначала рассмотрим более простой и типовой участок — удержание комиссионного вознаграждения и услуг маркетплейса из выручки. Этот механизм полезен и для понимания логики займа, потому что принцип такой же: у Ozon есть долг перед продавцом по выручке, а у продавца есть долг перед Ozon по услугам.
Для удержания комиссионного вознаграждения или услуг используйте документ Взаимозачет задолженности. Откройте раздел Казначейство, перейдите в Взаимозачеты и списание задолженностей и создайте документ Взаимозачет задолженности. В качестве вида операции выберите Произвольный взаимозачет.
Разберем заполнение документа:
Укажите организацию, по которой ведется учет продаж на Ozon.
В поле дебитора укажите маркетплейс или контрагента Ozon, который должен вам деньги по отчету о продажах.
В поле кредитора укажите того же контрагента Ozon, если услуги оказаны тем же юридическим лицом. Если услуги оформлены от другого юридического лица, укажите соответствующего кредитора, но предварительно проверьте, допускает ли ваша схема такой зачет и есть ли подтверждающие документы.
В табличной части дебиторской задолженности выберите объект расчетов, по которому Ozon должен вам выручку. Обычно это Отчет комиссионера (агента) о продажах, документ Реализация товаров и услуг с операцией реализации через комиссионера или договор с комиссионером, если расчеты ведутся по договору.
В табличной части кредиторской задолженности выберите объект расчетов, по которому вы должны Ozon за услуги. Чаще всего это документ Приобретение услуг и прочих активов, которым начислено комиссионное вознаграждение, логистика, продвижение или другая услуга маркетплейса.
Укажите сумму зачета. Сумма дебиторской и кредиторской задолженности в документе должна быть равной в пределах проводимого зачета.
Проведите документ и проверьте результат в отчетах по взаиморасчетам.
Посмотрим на пример. По отчету комиссионера Ozon должен организации 150 000 рублей. Документом Приобретение услуг и прочих активов начислены услуги Ozon на 18 000 рублей. В документе Взаимозачет задолженности с видом операции Произвольный взаимозачет указываем дебиторскую задолженность Ozon по отчету комиссионера на 18 000 рублей и кредиторскую задолженность перед Ozon по приобретению услуг на 18 000 рублей. После проведения документа долг Ozon по выручке уменьшится на 18 000 рублей, а долг организации перед Ozon по услугам закроется.
Именно такую же логику применяем к удержаниям, которые Ozon показывает в отчете как уменьшение выплаты. Разница в том, что услуги маркетплейса закрываются обычными взаиморасчетами с поставщиком, а займ может учитываться в отдельном блоке финансовых инструментов. Поэтому для займа добавляется дополнительная проверка и, при необходимости, дополнительный документ.
Теперь разберем основной вопрос: Ozon удержал из выручки платеж по графику займа. Начнем с варианта, когда в вашей базе УТ задолженность по займу можно выбрать в документе взаимозачета или корректно связать с расчетным объектом. Такой вариант удобнее, потому что операция закрывается одним логичным документом.
Создайте документ Взаимозачет задолженности в разделе Казначейство — Взаимозачеты и списание задолженностей. Выберите вид операции Произвольный взаимозачет. Дату документа поставьте датой удержания, указанной в отчете Ozon, реестре выплат или графике фактического списания. Не ставьте произвольную дату конца месяца, если в документах Ozon удержание произошло, например, 15-го числа: дата влияет на сверку, отчеты и синхронизацию.
Заполните документ следующим образом:
В качестве дебитора укажите Ozon как сторону, которая должна организации выручку по продажам.
В табличной части дебиторской задолженности выберите объект расчетов по выручке: Отчет комиссионера (агента) о продажах, Реализация товаров и услуг с операцией реализации через комиссионера или договор с комиссионером.
В качестве кредитора укажите займодавца. Если по договору займа займодавцем является тот же контрагент, что и маркетплейс, выберите его. Если займодавец другой, укажите именно его, но проверьте документальное основание зачета между разными юридическими лицами.
В табличной части кредиторской задолженности выберите объект расчетов по займу. Это может быть договор из списка Договоры кредитов и депозитов, документ начисления процентов Начисление расходов по кредитам и депозитам или другой объект, который ваша база показывает по задолженности.
Разделите сумму удержания по видам платежа. Основной долг и проценты не объединяйте в одну безликую сумму. Если документ позволяет указать аналитику суммы, отражайте основной долг отдельно от процентов.
Проведите документ и проверьте закрытие в отчетах.
Разберем числовой пример. По отчету Ozon начислена выручка 150 000 рублей. Услуги Ozon составили 18 000 рублей. Из оставшейся суммы Ozon удержал платеж по займу: 20 000 рублей основного долга и 2 000 рублей процентов. На расчетный счет пришло 110 000 рублей. В УТ нужно отразить не одну сумму 110 000 рублей, а всю цепочку:
Отразите выручку по отчету комиссионера на 150 000 рублей.
Отразите услуги Ozon документом Приобретение услуг и прочих активов на 18 000 рублей.
Начислите проценты по займу документом Начисление расходов по кредитам и депозитам на 2 000 рублей, если проценты ведутся через финансовые инструменты.
Оформите взаимозачет услуг Ozon на 18 000 рублей.
Оформите взаимозачет удержанного платежа по займу на 22 000 рублей, разделив внутри учета 20 000 рублей основного долга и 2 000 рублей процентов.
Отразите фактическое поступление денег на расчетный счет на 110 000 рублей.
После этого в УТ должна закрыться задолженность Ozon по отчету: 150 000 рублей минус 18 000 рублей услуг, минус 22 000 рублей удержания по займу, минус 110 000 рублей фактической выплаты. Остаток по этому отчету должен стать нулевым, если других удержаний и корректировок нет.
Контрольный признак правильного оформления: в отчете по расчетам с Ozon не должно оставаться долга на сумму удержанного займа, а в отчете по финансовому инструменту должен уменьшиться долг по основному долгу и закрыться начисленная сумма процентов, если она была удержана.
Теперь рассмотрим более надежный вариант для баз, где расчеты по кредитам и займам ведутся отдельно от обычных взаиморасчетов. В таких базах документ Взаимозачет задолженности может корректно закрыть долг Ozon по выручке, но не уменьшить задолженность по договору займа в блоке финансовых инструментов. Это не ошибка пользователя, а особенность архитектуры учета: кредитные договоры находятся в отдельном контуре.
В этом случае работаем в два этапа. На первом этапе уменьшаем задолженность Ozon по выручке. На втором этапе уменьшаем задолженность по займу через документ блока финансовых инструментов.
Разберем по шагам:
Создайте документ Взаимозачет задолженности или Корректировка задолженности в разделе Казначейство — Взаимозачеты и списание задолженностей. Используйте его для закрытия дебиторской задолженности Ozon по отчету комиссионера на сумму удержанного платежа по займу.
В комментарии к документу укажите, что сумма удержана Ozon в счет погашения займа по графику. Пропишите дату удержания, номер отчета или период выплаты. Это поможет при сверке и при проверке синхронизации с Бухгалтерией.
Перейдите в раздел Казначейство — Финансовые инструменты и создайте документ Корректировка задолженности по финансовым инструментам, если такой документ используется в вашей версии и настройках УТ.
Выберите финансовый инструмент Кредит или займ полученный.
Укажите контрагента-займодавца и договор займа из списка Договоры кредитов и депозитов.
Для суммы основного долга выберите соответствующий тип суммы, например Основной долг, и укажите сумму удержания в счет тела займа.
Для процентов создайте отдельную строку или отдельный документ, если программа требует разделения. Укажите тип суммы Проценты или соответствующий вид начисления, который применяется в вашей базе.
Проведите документ и проверьте отчет Ведомость расчетов по финансовым инструментам.
Рассмотрим пример. Ozon удержал 22 000 рублей, из них 20 000 рублей — основной долг, 2 000 рублей — проценты. В обычных взаиморасчетах закрываем задолженность Ozon по отчету комиссионера на 22 000 рублей. Затем в финансовых инструментах уменьшаем задолженность по договору займа: 20 000 рублей по основному долгу и 2 000 рублей по процентам. В результате обычная ведомость расчетов с Ozon и ведомость по финансовым инструментам должны показать согласованное уменьшение задолженности.
Ключевая проверка: если после обычного взаимозачета отчет по расчетам с Ozon стал правильным, но отчет по договору займа все еще показывает старую сумму долга, значит одного взаимозачета недостаточно. В такой ситуации обязательно оформляйте операцию в контуре финансовых инструментов.
Посмотрим на структуру платежа по займу. В графике Ozon или в личном кабинете финансирования обычно видна сумма платежа и его детализация. Для учета в 1С важно не только общая сумма удержания, но и ее состав.
Основной долг уменьшает задолженность по телу займа. В УТ он должен уменьшать остаток по договору кредита или займа.
Проценты являются расходом периода. Их нужно сначала начислить документом Начисление расходов по кредитам и депозитам, а затем закрыть удержанием или оплатой.
Комиссия по займу, если она есть, может учитываться отдельно от процентов. Проверьте настройки договора займа и статьи расходов. Не объединяйте комиссию с телом займа.
Комиссии маркетплейса за продажу, логистику, размещение, продвижение и другие услуги не являются платежами по займу. Их отражайте через Приобретение услуг и прочих активов и закрывайте обычным взаимозачетом с выручкой.
Проанализируем типовую ошибку. Пользователь видит в отчете Ozon удержание 22 000 рублей и делает один взаимозачет на всю сумму как «услуги Ozon». В результате задолженность по маркетплейсу закрывается, но займ в УТ остается непогашенным, а расходы могут быть искажены. Правильнее разделить: 20 000 рублей — погашение основного долга, 2 000 рублей — закрытие начисленных процентов. Если отдельно удержана комиссия за финансирование, ее также отражаем отдельной аналитикой.
Соберем основные объекты 1С, которые участвуют в решении задачи. Конкретный набор может отличаться в зависимости от включенных функциональных опций, режима учета продаж через комиссионера и настроек обмена с Бухгалтерией, но базовая логика сохраняется.
Отчет комиссионера (агента) о продажах — используйте для отражения продаж через маркетплейс, если в вашей схеме продажи Ozon оформляются отчетом комиссионера. Этот документ формирует задолженность Ozon перед организацией по реализованным товарам.
Реализация товаров и услуг с операцией реализации через комиссионера — используйте, если ваша база работает по расширенной схеме комиссионных продаж и продажи через маркетплейс отражаются документами реализации.
Приобретение услуг и прочих активов — используйте для начисления услуг Ozon: комиссии, логистики, продвижения и других удержаний, которые являются услугами маркетплейса, а не погашением займа.
Взаимозачет задолженности — используйте для зачета встречных обязательств, когда Ozon должен вам выручку, а вы должны Ozon или связанному контрагенту сумму по услугам или удержанию.
Договоры кредитов и депозитов — используйте для регистрации полученного займа, если учет займа ведется в УТ как финансовый инструмент.
Начисление расходов по кредитам и депозитам — используйте для начисления процентов и комиссий по договору займа. Начисление и оплата процентов — разные операции: сначала фиксируем расход, затем закрываем задолженность удержанием или оплатой.
Корректировка задолженности по финансовым инструментам — используйте, если нужно уменьшить задолженность по кредитному договору не банковским платежом, а удержанием из выручки или другой корректировкой.
Поступление безналичных денежных средств — используйте для отражения фактически поступившей на расчетный счет суммы выплаты Ozon. Указывайте именно сумму, пришедшую в банк, а не начисленную выручку до удержаний.
Разберем важное правило: банковский документ должен отражать только фактическое движение денег по расчетному счету. Если Ozon начислил 150 000 рублей, удержал 40 000 рублей и перечислил 110 000 рублей, то банковское поступление оформляем на 110 000 рублей. Остальные 40 000 рублей закрываем документами взаимозачета и корректировок, а не искусственным поступлением и списанием через банк.
Теперь соберем весь процесс в рабочую последовательность. Рассмотрим подробнее порядок, который удобно применять при закрытии выплат Ozon за период.
Загрузите или внесите отчет Ozon о продажах. Убедитесь, что в УТ сформирована задолженность Ozon перед организацией на сумму начисленной выручки. Проверьте объект расчетов: отчет комиссионера, реализация или договор.
Отразите услуги маркетплейса документом Приобретение услуг и прочих активов. Разделите услуги по номенклатуре и статьям расходов так, как требуется для управленческого и бухгалтерского учета.
Начислите проценты по займу документом Начисление расходов по кредитам и депозитам. Период начисления должен соответствовать графику и учетной политике. Не ждите фактической выплаты: проценты обычно начисляются по периоду, а удержание закрывает уже возникшую задолженность.
Проверьте график платежей по договору займа. Убедитесь, что дата платежа и сумма основного долга совпадают с данными Ozon. Если Ozon удерживает платежи два раза в месяц, проверьте обе даты и обе суммы.
Создайте Взаимозачет задолженности на сумму услуг Ozon, удержанных из выручки. В дебиторской части укажите задолженность Ozon по выручке, в кредиторской — задолженность перед Ozon по услугам.
Создайте Взаимозачет задолженности на сумму удержанного платежа по займу, если ваша база позволяет закрыть задолженность по займу этим документом. Если не позволяет, используйте связку с Корректировка задолженности по финансовым инструментам.
Оформите фактическое поступление денег от Ozon на расчетный счет документом Поступление безналичных денежных средств. Сумма должна совпадать с банковской выпиской.
Сформируйте отчеты по взаиморасчетам с Ozon. Остаток по выплате должен совпасть с данными личного кабинета и отчетов Ozon.
Сформируйте отчет по финансовым инструментам. Остаток основного долга и процентов по займу должен совпасть с графиком после удержания.
Выполните синхронизацию с 1С:Бухгалтерией 8.3 и проверьте, какие документы созданы в БП. Не дублируйте взаимозачет вручную, если он уже пришел из УТ или отражен через обмен.
После проведения документов не ограничивайтесь визуальной проверкой списка операций. Разберем контрольные отчеты, которые помогут быстро найти ошибку.
Сформируйте Ведомость расчетов с клиентами или отчет по расчетам с комиссионером. Проверьте задолженность Ozon по отчету продаж. Сумма удержанного займа не должна оставаться как долг маркетплейса перед организацией.
Сформируйте Ведомость расчетов с поставщиками, если услуги Ozon отражаются как приобретение услуг. Проверьте, что документы Приобретение услуг и прочих активов закрыты взаимозачетом.
Сформируйте Ведомость расчетов по финансовым инструментам. Проверьте, что основной долг уменьшился на сумму удержания, а проценты закрыты на сумму фактического платежа.
Проверьте План-фактный анализ оплат и начислений по договору займа, если он используется в вашей базе. Дата удержания должна закрывать плановый платеж по графику.
Сверьте итоговую выплату с банковской выпиской. Сумма поступления на расчетный счет должна быть равна начисленной выручке за минусом услуг Ozon, удержаний по займу, процентов, комиссий и других корректировок.
После синхронизации проверьте документы в 1С:Бухгалтерии 8.3. В БП не должно появиться двойное закрытие одной и той же суммы: один раз из УТ и второй раз ручной корректировкой бухгалтера.
Если после проверки остаток в УТ не совпадает с Ozon, выясним причину. Обычно проблема находится в одном из трех мест: выбран не тот объект расчетов, сумма удержания не разделена по видам платежа, или задолженность по займу закрыта в обычных расчетах, но не закрыта в финансовых инструментах.
Отдельно разберем ситуацию, когда продажи оформлены с одним контрагентом Ozon, а договор займа заключен с другим юридическим лицом. Это важный момент, потому что с точки зрения учета взаимозачет между разными юридическими лицами требует аккуратного документального основания.
Посмотрите документы Ozon: отчет о выплате, реестр удержаний, договор финансирования, график платежей, соглашение об удержании из выручки. Если из документов видно, что маркетплейс удерживает сумму из вашей выручки и направляет ее на погашение займа перед другой организацией, в УТ нужно отразить не просто внутреннее списание, а операцию, которая связывает расчет с маркетплейсом и погашение обязательства перед займодавцем.
Практически это можно оформить одним из двух способов:
Если ваша УТ позволяет выбрать разных участников в документе Взаимозачет задолженности, используйте Произвольный взаимозачет с указанием Ozon как дебитора по выручке и займодавца как кредитора по займу. Обязательно проверьте, что документ корректно двигает обе задолженности.
Если прямой зачет не закрывает финансовый инструмент, используйте двухэтапную схему: сначала уменьшите задолженность Ozon по выручке, затем отдельной Корректировкой задолженности по финансовым инструментам уменьшите долг по договору займа перед займодавцем.
Не подменяйте займодавца маркетплейсом только ради удобства подбора в документе. Если в договоре займа указан другой контрагент, отражайте его корректно. Иначе обмен с Бухгалтерией, сверка по договорам и расшифровка задолженности будут некорректными.
Поскольку учет ведется сначала в УТ, а затем передается в Бухгалтерию, нужно определить правило: операции по Ozon и удержаниям из выручки вводим в УТ, а в Бухгалтерии проверяем результат. Если бухгалтер параллельно создает Корректировка долга в БП, а пользователь УТ создает Взаимозачет задолженности в УТ, одна и та же сумма может закрыться дважды или разойтись по аналитике.
Разберем безопасный порядок:
Сначала оформите все документы периода в УТ: отчет продаж, услуги Ozon, начисление процентов, взаимозачеты, корректировки по финансовым инструментам, банковское поступление.
Проверьте остатки в УТ до синхронизации. Не передавайте в БП заведомо несбалансированный период.
Выполните обмен с Бухгалтерией.
В БП проверьте, какие документы созданы или обновлены. Особое внимание уделите договорам займа, контрагентам, счетам расчетов, статьям затрат и документам корректировки долга.
Если какой-то документ типовым обменом не переносится так, как нужно, зафиксируйте единый регламент: либо дорабатывайте правила обмена, либо создавайте в БП техническое отражение, но не забывайте, что управленческие взаиморасчеты должны быть закрыты в УТ.
Не удаляйте и не перепроводите документы в БП без понимания, как это повлияет на следующий обмен. Иначе синхронизация может снова создать расхождения.
При обмене особенно важны одинаковые справочники: Контрагенты, Партнеры, Договоры, Организации, статьи движения денежных средств и статьи расходов. Если в УТ займ оформлен на один договор, а в БП вручную создан другой договор, корректная автоматическая сверка не получится.
Проанализируем типовые ошибки и сразу укажем, как их исправить.
Взаимозачет сделан только в Бухгалтерии. Исправление: оформите операцию в УТ, потому что именно там остаются незакрытые управленческие взаиморасчеты. В БП после обмена проверьте результат и удалите дубли, если они были созданы вручную.
В документе взаимозачета не выбран объект расчетов. Исправление: в дебиторской части выберите именно тот отчет комиссионера, реализацию или договор, по которому возникла задолженность Ozon. В кредиторской части выберите документ услуг, договор займа или корректный объект расчетов по задолженности.
Основной долг и проценты отражены одной суммой. Исправление: разделите платеж по графику. Основной долг уменьшает задолженность по займу, проценты закрывают начисленные расходы.
Услуги Ozon смешаны с платежом по займу. Исправление: услуги отражайте через Приобретение услуг и прочих активов, а займ — через Договоры кредитов и депозитов, Начисление расходов по кредитам и депозитам и корректировки финансовых инструментов.
Дата взаимозачета не совпадает с датой удержания. Исправление: используйте дату фактического удержания по отчету Ozon или графику платежа. Это особенно важно, если удержания происходят два раза в месяц.
Займодавец и маркетплейс заведены одним контрагентом, хотя в документах это разные лица. Исправление: заведите корректных контрагентов и договоры, затем настройте отражение зачета или корректировки между ними.
После взаимозачета не проверена ведомость по финансовым инструментам. Исправление: всегда проверяйте остаток по договору займа отдельно. Обычная ведомость расчетов с Ozon может быть уже закрыта, а долг по займу — еще нет.
Банковское поступление оформлено на полную сумму выручки до удержаний. Исправление: банковский документ должен совпадать с выпиской. На расчетный счет поступила чистая сумма после удержаний, значит именно ее и отражаем как поступление денег.
Посмотрим на полный пример, чтобы закрепить порядок. Допустим, за период Ozon сформировал отчет:
Выручка по продажам — 150 000 рублей.
Услуги и комиссии Ozon — 18 000 рублей.
Удержание основного долга по займу — 20 000 рублей.
Удержание процентов по займу — 2 000 рублей.
Фактическое перечисление на расчетный счет — 110 000 рублей.
Разберем оформление в УТ:
Создайте или загрузите документ продаж через маркетплейс. По нему Ozon должен организации 150 000 рублей.
Создайте Приобретение услуг и прочих активов на 18 000 рублей. Укажите договор с Ozon для услуг и подходящую статью расходов.
Создайте Начисление расходов по кредитам и депозитам на 2 000 рублей процентов. Проверьте, что начисление относится к нужному договору займа.
Оформите Взаимозачет задолженности на 18 000 рублей: дебиторская задолженность Ozon по выручке закрывается кредиторской задолженностью по услугам Ozon.
Оформите удержание по займу на 22 000 рублей. Если ваша база позволяет закрыть займ через Взаимозачет задолженности, сделайте произвольный взаимозачет с разделением суммы. Если не позволяет, закройте задолженность Ozon по выручке обычным взаимозачетом или корректировкой, а долг по займу уменьшите через Корректировка задолженности по финансовым инструментам.
Создайте Поступление безналичных денежных средств от Ozon на 110 000 рублей. Укажите объект расчетов так, чтобы поступление закрыло оставшуюся задолженность по отчету.
Сформируйте ведомость расчетов с Ozon. По данному отчету остаток должен быть равен нулю.
Сформируйте ведомость по договору займа. Основной долг должен уменьшиться на 20 000 рублей, проценты на 2 000 рублей должны быть закрыты.
В результате УТ будет показывать ту же экономическую картину, что и отчет Ozon: часть выручки перечислена деньгами, часть удержана за услуги маркетплейса, часть направлена на погашение займа. Именно такая детализация позволяет избежать расхождений при синхронизации с Бухгалтерией.
Если вы не видите Договоры кредитов и депозитов, Начисление расходов по кредитам и депозитам или Корректировка задолженности по финансовым инструментам, сначала проверьте функциональные опции. В УТ часть подсистем скрывается, пока не включены соответствующие настройки казначейства и финансовых инструментов.
Разберем действия:
Откройте НСИ и администрирование.
Перейдите к настройкам разделов, связанных с казначейством и взаиморасчетами.
Включите использование договоров кредитов и депозитов, если займ должен вестись как финансовый инструмент.
Проверьте права пользователя. Даже если функциональность включена, документы могут быть скрыты из-за роли пользователя.
Проверьте интерфейс и избранное. В некоторых базах команды доступны через Все функции или через полное меню раздела.
Если документы отсутствуют из-за особенностей релиза или доработанной конфигурации, согласуйте с администратором 1С или разработчиком, каким документом в вашей базе корректируется задолженность по финансовым инструментам.
Не пытайтесь заменить отсутствующий документ ручной операцией без понимания движений по регистрам. В УТ результат важен не только для бухгалтерских проводок, но и для управленческих отчетов, платежного календаря, графиков оплат, сверки взаиморасчетов и обмена с БП.
Выберем решение по результату проверки. Если удержание относится только к услугам Ozon, используйте Взаимозачет задолженности с видом операции Произвольный взаимозачет: дебитор — Ozon по выручке, кредитор — Ozon по услугам, объекты расчетов — отчет комиссионера и приобретение услуг.
Если удержание относится к займу и договор займа в УТ участвует в подборе задолженности, попробуйте оформить Взаимозачет задолженности по той же логике: дебиторская задолженность Ozon по выручке закрывает кредиторскую задолженность по договору займа. После проведения обязательно проверьте отчет по финансовым инструментам.
Если после взаимозачета долг по договору займа не уменьшился, используйте связку: обычный взаимозачет или корректировка для закрытия задолженности Ozon по выручке плюс Корректировка задолженности по финансовым инструментам для уменьшения основного долга и процентов по займу.
Если займодавец отличается от контрагента Ozon по продажам, не упрощайте учет искусственно. Укажите реальных участников операции и проверьте документальное основание удержания. В спорных случаях безопаснее оформить операцию двумя связанными документами с подробным комментарием, чем пытаться закрыть разные юридические лица одной строкой без аналитики.
Сформулируем рабочий регламент, который можно применять каждый раз при обработке выплат Ozon с удержанием займа:
Сначала оформляйте все начисления в УТ: продажи, услуги Ozon, проценты по займу.
Затем закрывайте удержанные услуги Ozon документом Взаимозачет задолженности.
После этого закрывайте удержанный платеж по займу: либо через Взаимозачет задолженности, если он закрывает задолженность по финансовому инструменту, либо через связку с Корректировка задолженности по финансовым инструментам.
Фактическое поступление денег отражайте только на сумму, пришедшую в банк.
Проверяйте три блока отчетов: расчеты с Ozon по выручке, расчеты с Ozon по услугам, расчеты по договору займа.
Только после этого выполняйте синхронизацию с Бухгалтерией.
В Бухгалтерии не создавайте повторный взаимозачет на ту же сумму, если операция уже пришла из УТ или должна прийти после настройки обмена.
Такой порядок позволяет привести УТ к фактической картине расчетов с Ozon: начисленная выручка закрывается не только банковской выплатой, но и удержаниями, а задолженность по займу уменьшается в том же периоде, в котором Ozon фактически удержал платеж.
Информация носит справочный характер