Проанализируем ситуацию: сотруднику 27 сентября начислены отпускные за отпуск с 1 по 31 октября. Сумма отпускных отражена в сентябрьских начислениях и попала в расчет по страховым взносам как выплата, однако сами страховые взносы программа рассчитала только с заработной платы. В результате в РСВ за 9 месяцев отпускные видны, а соответствующая сумма взносов отсутствует.
Основная причина обычно заключается не в том, что отпуск приходится на октябрь, а в последовательности расчета документов в 1С. В программе 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0 страховые взносы рассчитываются в документе Начисление зарплаты. Если сначала рассчитать зарплату за сентябрь, а затем провести документ Отпуск, база по страховым взносам увеличится, но ранее рассчитанные взносы автоматически могут не измениться. После начисления отпускных необходимо повторно открыть сентябрьский документ начисления зарплаты и выполнить команду Еще — Пересчитать взносы. Именно этот дополнительный шаг чаще всего решает описанную проблему.
Сначала выясним, правильно ли ожидать отпускные и взносы с них в РСВ за 9 месяцев. Для страховых взносов значение имеет не месяц, в котором сотрудник фактически отдыхает, а месяц начисления выплаты.
В соответствии со статьей 424 НК РФ датой осуществления выплаты для организации признается день ее начисления в пользу работника. Отчетными периодами по страховым взносам являются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года. Следовательно, если отпускные начислены в сентябре, они относятся к базе по страховым взносам за сентябрь и должны учитываться в РСВ за 9 месяцев, даже когда весь отпуск приходится на октябрь.
Этот принцип применяется и к переходящим отпускам. Если отпускные начислены в сентябре, взносы с полной суммы отпускных рассчитываются в сентябре. Распределять страховые взносы между сентябрем и октябрем пропорционально дням отпуска не требуется. Аналогичный подход применяется, когда отпуск начинается в сентябре и продолжается в октябре.
Таким образом, в рассматриваемой ситуации октябрьские даты отпуска сами по себе не являются основанием для переноса отпускных и страховых взносов в октябрь. Если начисление отпускных произведено сентябрем, сумма выплаты, облагаемая база и исчисленные взносы должны быть отражены в сентябрьских данных и в РСВ за 9 месяцев.
Рассмотрим подробнее механизм работы 1С:Бухгалтерии предприятия 3.0. В этой конфигурации документ Отпуск рассчитывает средний заработок, сумму отпускных и НДФЛ. Однако окончательный расчет страховых взносов выполняется документом Начисление зарплаты. Поэтому документы по отпуску рекомендуется вводить до окончательного расчета зарплаты либо после их ввода отдельно пересчитывать страховые взносы в уже созданном документе начисления зарплаты.
В описанной ситуации отпуск начинается 1 октября. Такой отпуск имеет дополнительную особенность: сентябрь входит в двенадцатимесячный расчетный период для среднего заработка. Чтобы учесть заработок сентября, бухгалтер может сначала начислить зарплату за сентябрь, а затем рассчитать отпускные. Это допустимая последовательность, но после проведения отпуска меняется сентябрьская база по страховым взносам.
Проанализируем последовательность:
Создан документ Начисление зарплаты за сентябрь.
Программа рассчитала страховые взносы только с начисленной на этот момент сентябрьской зарплаты.
После этого создан или проведен документ Отпуск с месяцем начисления «Сентябрь».
Сумма дохода сотрудника за сентябрь увеличилась на отпускные.
Ранее рассчитанные страховые взносы в документе Начисление зарплаты остались без изменения.
При заполнении РСВ программа получила выплату по отпускным из учетных данных, но не нашла соответствующую сумму исчисленных взносов.
Именно поэтому в отчете может возникнуть на первый взгляд странная ситуация: отпускные в выплатах и базе присутствуют, а страховые взносы с них отсутствуют. Это не означает, что программа считает отпускные необлагаемой выплатой. Чаще всего взносы просто не были повторно рассчитаны после изменения базы.
Для отпуска, который начинается с первого числа следующего месяца, специалисты по работе с 1С:Бухгалтерией 3.0 отдельно указывают на необходимость вернуться в документ начисления зарплаты и выполнить команду Еще — Пересчитать взносы. Без этого сумма взносов может остаться рассчитанной по прежней базе.
Разберем по шагам основной способ исправления. До внесения изменений создадим резервную копию информационной базы. Это особенно важно, если РСВ уже сформирован, сентябрь закрыт или в документах зарплаты выполнялись ручные корректировки.
Откроем раздел Зарплата и кадры.
Перейдем в журнал Все начисления.
Найдем документ Отпуск, которым сотруднику начислены отпускные.
Проверим, что в поле Месяц указан сентябрь, если отпускные действительно начислены в сентябре.
Проверим дату документа. В рассматриваемом примере это 27 сентября.
Проверим период отпуска: с 1 по 31 октября.
Проверим сумму отпускных и убедимся, что документ проведен.
Вернемся в журнал Все начисления и откроем документ Начисление зарплаты за сентябрь.
Откроем меню Еще.
Выполним команду Пересчитать взносы.
Проверим, изменилась ли сумма страховых взносов по сотруднику.
Проведем документ Начисление зарплаты.
Повторно сформируем проверочные отчеты по страховым взносам.
Откроем РСВ за 9 месяцев и заново заполним отчет по данным информационной базы.
Не ограничимся обычным открытием и проведением документа. В некоторых релизах повторное проведение не вызывает полного перерасчета взносов. Используем именно команду Пересчитать взносы, находящуюся в меню Еще.
После выполнения команды база по страховым взносам должна увеличиться на облагаемую сумму отпускных, а сумма взносов — пересчитаться с учетом действующего для организации тарифа, предельной базы и категории застрахованного лица.
В обсуждении проблемы предпринималась попытка перезаполнить документ начисления зарплаты. Однако команды Заполнить, Перезаполнить и Пересчитать взносы решают разные задачи.
При заполнении документа программа подбирает сотрудников и рассчитывает начисления по имеющимся данным. Но если документ уже содержит строки, ручные изменения или ранее рассчитанные показатели, заполнение может не пересчитать все зависимые суммы так, как ожидает пользователь.
Команда Пересчитать взносы предназначена именно для повторного определения облагаемой базы и страховых взносов после изменения начислений. Поэтому после позднего ввода отпуска, премии, больничного, доплаты или другого облагаемого дохода используем эту команду отдельно.
Рассмотрим практическую разницу:
Заполнить документ — получить состав сотрудников и основные начисления.
Пересчитать начисления — повторно определить суммы зарплаты и других начислений.
Пересчитать НДФЛ — обновить налог с доходов физических лиц.
Пересчитать взносы — заново определить базу и страховые взносы с учетом всех проведенных начислений месяца.
В нашей ситуации ключевым является четвертое действие.
Если команда пересчета не решила проблему, выясним, к какому месяцу программа отнесла отпускные. Не будем ориентироваться только на дату документа. В 1С:Бухгалтерии 3.0 дата документа и поле Месяц выполняют разные функции.
Документ может быть датирован 27 сентября, но в поле Месяц может быть указан октябрь. В этом случае программа будет считать отпускные начислением октября, несмотря на сентябрьскую дату документа. Тогда страховые взносы закономерно появятся при расчете зарплаты за октябрь, а в РСВ за 9 месяцев не попадут.
Проверим следующие реквизиты:
Месяц — должен соответствовать месяцу начисления выплаты.
Дата — дата оформления документа.
Дата выплаты — используется прежде всего для расчетов, связанных с выплатой и НДФЛ.
Период отпуска — определяет дни отсутствия и количество оплачиваемых календарных дней.
В рассматриваемом случае, если отпускные начислены и подлежат выплате в сентябре, установим в документе Отпуск месяц начисления «Сентябрь». После изменения месяца заново рассчитаем документ, проведем его, а затем повторно пересчитаем страховые взносы в сентябрьском документе Начисление зарплаты.
Не переносим начисление в сентябрь только ради изменения отчетности, если фактически в учете отпускные были начислены октябрем. Сначала определим реальную дату начисления выплаты по первичным документам и принятому порядку учета. Для исходной ситуации автор прямо указывает, что отпускные начислены 27 сентября, поэтому сентябрь является ожидаемым месяцем отражения.
Рассмотрим подробнее, почему пользователь мог сначала начислить сентябрьскую зарплату, а затем отпуск. Для расчета отпускных применяется средний заработок за двенадцать календарных месяцев, предшествующих месяцу начала отпуска.
Если отпуск начинается в октябре, расчетный период обычно включает месяцы с октября предыдущего года по сентябрь текущего года. Следовательно, заработок сентября должен участвовать в расчете среднего заработка. Когда отпускные нужно выплатить еще до окончания сентября, возникает техническая сложность: необходимо рассчитать отпуск до начала октября, но окончательные данные по сентябрьской зарплате могут появиться только в конце месяца.
В простой ситуации, когда сентябрьская зарплата заранее известна, можно придерживаться следующего алгоритма:
Начислим зарплату за сентябрь, чтобы заработок сентября вошел в расчет среднего.
Создадим документ Отпуск с месяцем начисления «Сентябрь».
Проверим расчет среднего заработка.
Выплатим отпускные отдельно от зарплаты.
Вернемся в сентябрьский документ Начисление зарплаты.
Выполним Еще — Пересчитать взносы.
Проверим страховые взносы и отчетность.
Этот порядок позволяет одновременно учесть сентябрьскую зарплату в среднем заработке и начислить страховые взносы с отпускных в сентябре.
Если точный заработок сентября заранее неизвестен, например сотруднику начисляются сдельная оплата, премии, доплаты за ночные часы или иные переменные выплаты, сначала можно рассчитать отпускные по имеющимся данным, а после окончания сентября выполнить перерасчет среднего заработка. В 1С:Бухгалтерии 3.0 такой перерасчет нередко приходится выполнять непосредственно в исходном документе Отпуск, поскольку возможности исправления здесь ограниченнее, чем в специализированной конфигурации 1С:Зарплата и управление персоналом.
После любого изменения суммы отпускных снова пересчитаем страховые взносы. Иначе программа может сохранить взносы, рассчитанные по старой сумме.
Если документ проведен сентябрем, команда Пересчитать взносы выполнена, но взносы по-прежнему отсутствуют, посмотрим, какой вид начисления использован.
При стандартном расчете отпуска программа применяет предопределенный вид начисления, предназначенный для оплаты ежегодного отпуска. Такой доход в общем случае полностью облагается страховыми взносами.
Проблема может появиться, если вместо стандартного начисления используется созданный вручную вид начисления. Например, пользователь мог создать собственный элемент справочника с названием «Отпускные» и не указать правильный вид дохода для страховых взносов.
Разберем проверку по шагам:
Откроем раздел настроек зарплаты.
Перейдем к списку начислений.
Найдем начисление, которым оформлены отпускные.
Проверим настройку обложения страховыми взносами.
Убедимся, что начисление не отнесено к необлагаемым выплатам.
Сравним его настройки со стандартным начислением Оплата отпуска.
После исправления настройки перепроведем документ Отпуск.
В документе Начисление зарплаты повторно выполним Пересчитать взносы.
Не меняем настройку вида начисления без анализа других документов. Если этот элемент уже использовался в предыдущих месяцах, изменение может повлиять на старые начисления при их перепроведении. Сначала определим, является ли начисление стандартным или созданным вручную.
Отсутствие ожидаемой суммы не всегда означает полное отсутствие взносов. Программа может рассчитывать взносы по другому тарифу или распределять базу между несколькими тарифами.
Например, для субъекта малого или среднего предпринимательства часть выплат может облагаться по основному тарифу, а часть — по пониженному. При превышении единой предельной величины базы также меняется порядок расчета. Для иностранных сотрудников, инвалидов и отдельных категорий застрахованных лиц могут применяться специальные коды или особенности заполнения РСВ.
Поэтому не будем проверять результат только умножением всей суммы отпускных на 30 процентов. Сначала определим:
какой тариф страховых взносов установлен для организации;
имеет ли организация право на пониженный тариф;
достиг ли сотрудник предельной базы;
какая категория застрахованного лица указана для сотрудника;
не распределяется ли база между несколькими подразделами РСВ;
нет ли у сотрудника выплат, облагаемых по дополнительному тарифу.
После пересчета проанализируем не только общую сумму документа, но и расшифровку по видам взносов и тарифам.
После исправления документа не будем сразу переходить к ручному редактированию РСВ. Сначала проверим учетные данные в зарплатных отчетах.
Используем следующие объекты программы:
Проверка страховых взносов. Этот отчет позволяет сравнить расчетную базу и фактически начисленные программой взносы. При наличии расхождений показатели могут выделяться как ошибочные.
Анализ взносов в фонды. Отчет позволяет проанализировать базу и суммы взносов по сотрудникам, месяцам и видам страхования.
Карточка учета страховых взносов. Используем ее для детальной проверки конкретного сотрудника с начала года.
Расчетный листок. Сверим начисленную зарплату, отпускные, НДФЛ и итоговую задолженность.
Полный свод начислений, удержаний и выплат. Проверим общие суммы по организации за сентябрь.
Анализ зарплаты по сотрудникам помесячно. Убедимся, что отпускные отнесены именно к сентябрю.
Отчеты Карточка учета страховых взносов и Анализ взносов в фонды предусмотрены в составе зарплатного функционала 1С:Бухгалтерии 3.0.
Сформируем отчеты за период с 1 по 30 сентября и установим отбор по проблемному сотруднику. Сравним три показателя:
сумму всех начисленных выплат;
сумму выплат, вошедшую в базу по страховым взносам;
сумму исчисленных страховых взносов.
Если отпускные присутствуют в начислениях, но отсутствуют в базе, проверим вид начисления и месяц документа. Если отпускные присутствуют в базе, но сумма взносов не изменилась, повторно выполним Пересчитать взносы. Если база и взносы рассчитаны правильно, а РСВ не заполняется, проблема находится уже на уровне регламентированного отчета или его сохраненных данных.
РСВ в 1С формируется на основании данных зарплатного учета. Изменение документа Начисление зарплаты не всегда автоматически обновляет уже созданный экземпляр регламентированного отчета.
После пересчета взносов выполним следующие действия:
Откроем раздел Отчеты.
Перейдем в Регламентированные отчеты или 1С-Отчетность.
Откроем Расчет по страховым взносам за 9 месяцев.
Перед повторным заполнением сохраним копию ранее сформированного отчета, если в нем были ручные изменения.
Выполним повторное заполнение отчета по данным информационной базы.
Проверим раздел 3 по сотруднику.
Проверим подраздел 1 раздела 1.
Выполним встроенную проверку контрольных соотношений.
Если отчет ранее редактировался вручную, полное перезаполнение может удалить ручные показатели. Перед выполнением команды сохраним исходные значения или создадим новый экземпляр отчета для сравнения.
Посмотрим, как исправление отражается в РСВ. Номера и состав строк зависят от формы отчета, действующей за конкретный период, но для формы, применявшейся в рассматриваемой ситуации, необходимо проверить как общие, так и персонифицированные данные.
В подразделе 1 раздела 1 обычно проверим:
строку 030 — сумму выплат и иных вознаграждений;
строку 040 — необлагаемые выплаты;
строку 050 — базу для исчисления страховых взносов;
строку 060 и связанные с ней строки — суммы исчисленных страховых взносов.
В разделе 3 по сотруднику проверим помесячные данные:
строку 140 — сумму выплат работнику;
строку 150 — базу для исчисления страховых взносов в пределах установленной величины;
строку 170 — сумму исчисленных страховых взносов.
В разделе 3 значения указываются отдельно за каждый из последних трех месяцев отчетного периода. Для РСВ за 9 месяцев это июль, август и сентябрь. Поэтому отпускные, начисленные в сентябре, должны увеличить именно сентябрьские показатели по сотруднику.
Если после пересчета сентябрьская база и взносы появились в разделе 3, но не изменились общие показатели подраздела 1, выполним полное перезаполнение отчета и повторную проверку контрольных соотношений.
Предположим, сотруднику за сентябрь начислена зарплата 50 000 рублей. Документ Начисление зарплаты был создан до оформления отпуска, поэтому программа рассчитала взносы только с 50 000 рублей.
27 сентября сотруднику начислены отпускные за отпуск с 1 по 31 октября в размере 60 000 рублей. В документе Отпуск установлен месяц начисления «Сентябрь».
После проведения отпуска общая сумма сентябрьских начислений сотрудника составила:
50 000 рублей + 60 000 рублей = 110 000 рублей.
Однако страховые взносы в ранее созданном документе начисления зарплаты остались рассчитанными только с 50 000 рублей. В РСВ программа может показать 110 000 рублей выплат, но сумму взносов — только с зарплаты.
Если для упрощенного примера предположить применение единого тарифа 30 процентов, отсутствие превышения предельной базы и отсутствие пониженных тарифов, расчет будет следующим:
Взносы с зарплаты: 50 000 × 30% = 15 000 рублей.
Взносы с отпускных: 60 000 × 30% = 18 000 рублей.
Общая сумма взносов: 110 000 × 30% = 33 000 рублей.
До пересчета в документе может остаться 15 000 рублей. После выполнения Еще — Пересчитать взносы сумма должна увеличиться до 33 000 рублей.
Этот расчет приведен только для иллюстрации механизма. При применении пониженного тарифа для субъектов МСП, превышении предельной базы или наличии особой категории сотрудника итоговая сумма будет другой. Не заменяем автоматический расчет программы простым умножением на 30 процентов без анализа тарифа.
Если после выполнения основной команды результат не изменился, разберем расширенный алгоритм восстановления последовательности документов.
Создадим резервную копию базы.
Зафиксируем текущие суммы зарплаты, отпускных, НДФЛ и взносов.
Проверим месяц документа Отпуск.
Проверим, что документ Отпуск проведен до повторного расчета взносов.
Отменим проведение сентябрьского документа Начисление зарплаты.
Повторно проведем документ Отпуск.
Откроем документ Начисление зарплаты.
При необходимости удалим только строку проблемного сотрудника и дозаполним ее заново, чтобы не потерять остальные ручные исправления.
Выполним расчет начислений.
Выполним Еще — Пересчитать взносы.
Проведем документ.
Сформируем Проверку страховых взносов.
Проверим Карточку учета страховых взносов.
Перезаполним РСВ.
Если отпуск начинается с первого числа месяца и для расчета среднего требуется сентябрьская зарплата, не удаляем документ начисления зарплаты окончательно. Сначала обеспечим правильный расчет сентябрьского заработка, затем рассчитаем отпуск и после этого повторно пересчитаем взносы в зарплатном документе.
Иногда все зарплатные документы рассчитаны правильно, но РСВ был создан раньше, чем проведен отпуск или выполнен перерасчет взносов. Сохраненный регламентированный отчет продолжает содержать старые показатели.
Проверим даты и последовательность:
когда проведен документ Отпуск;
когда выполнен перерасчет страховых взносов;
когда создан и заполнен РСВ;
выполнялось ли повторное заполнение после изменения документов.
Если РСВ был заполнен до пересчета взносов, его необходимо заполнить повторно. Простое закрытие и повторное открытие отчета не обновляет показатели.
При приближении срока отчетности возникает желание вручную добавить сумму взносов непосредственно в РСВ. Такой способ может временно устранить внешнее расхождение, но не исправит учетную базу.
Если изменить только отчет, останутся неверными:
документ Начисление зарплаты;
карточка учета страховых взносов сотрудника;
сводные отчеты по взносам;
сумма задолженности по страховым взносам;
данные последующих отчетных периодов, заполняемых нарастающим итогом;
возможные уведомления и операции по единому налоговому счету;
контрольные соотношения между разделом 3 и подразделом 1 РСВ.
Исправляем источник ошибки, а не только итоговый отчет. Сначала добиваемся правильной базы и суммы взносов в зарплатном учете, затем заново формируем РСВ.
Ручное изменение отчета допустимо рассматривать только как временную меру при отсутствии технической возможности оперативно исправить базу. После восстановления учета необходимо сравнить автоматические показатели с отправленным отчетом и при необходимости представить уточненный расчет.
Если исходный РСВ уже принят налоговым органом без отпускных взносов, сначала исправим документы сентября и сформируем новый расчет.
Проверим месяц начисления отпуска.
Выполним перерасчет взносов за сентябрь.
Определим правильную сумму страховых взносов.
Сравним ее с суммой, отраженной в первичном РСВ.
Проверим состояние расчетов по единому налоговому счету.
Сформируем уточненный РСВ за 9 месяцев.
Проверим раздел 3 по сотруднику и общие показатели раздела 1.
Выполним контрольные соотношения перед отправкой.
Не переносим исправление только в годовой РСВ, если ошибка относится к сентябрю и привела к занижению показателей отчета за 9 месяцев. Уточненный расчет должен восстанавливать правильные данные соответствующего отчетного периода.
Отпускные одновременно влияют на НДФЛ и страховые взносы, но правила определения периода различаются.
Для страховых взносов в рассматриваемом случае ориентируемся на месяц начисления выплаты. Для НДФЛ важны фактическая выплата дохода, удержание налога и сроки его перечисления. Поэтому реквизит Дата выплаты может существенно влиять на НДФЛ, но сам по себе не переносит страховые взносы в месяц отпуска.
Разберем пример:
Документ Отпуск оформлен 27 сентября.
Отпускные выплачены 27 сентября.
Отпуск начинается 1 октября.
Для страховых взносов выплата относится к сентябрю, поскольку начисление произведено в сентябре.
Для НДФЛ учитываем фактическую дату выплаты 27 сентября и действующие для этой даты правила определения срока перечисления налога.
Не используем данные 6-НДФЛ как единственное доказательство правильности периода страховых взносов. Проверяем каждый налог отдельно.
Уточним еще одно возможное расхождение. В РСВ отражаются страховые взносы, администрируемые налоговыми органами. Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в РСВ не включаются.
Если пользователь сравнивает все проводки по страховым взносам с показателями РСВ, суммы могут не совпасть именно на величину взносов на травматизм. Их проверим отдельно в соответствующем учете и отчетности для Социального фонда России.
Однако в исходной ситуации речь идет о том, что программа не рассчитала взносы с отпускных вообще, поэтому сначала выполним перерасчет единого тарифа в документе Начисление зарплаты.
Если все реквизиты заполнены правильно, отпуск проведен сентябрем, вид начисления облагается взносами, команда пересчета выполнена, но база и взносы по-прежнему не формируются, проверим техническое состояние программы.
Уточним полный номер релиза конфигурации.
Убедимся, что обновлена именно конфигурация, а не только платформа 1С:Предприятие 8.3.
Проверим наличие последующих исправительных релизов.
Создадим копию базы и воспроизведем ситуацию на копии.
Выполним тестирование и исправление информационной базы штатными средствами администрирования.
Проверим журнал регистрации на наличие ошибок при проведении зарплатных документов.
Убедимся, что конфигурация не изменена и в ней нет расширений, влияющих на расчет зарплаты.
При использовании базовой версии проверим, не выполнялись ли ручные изменения данных внешними обработками.
Подготовим копию базы или воспроизводимый пример для линии консультаций 1С.
В обращении в техническую поддержку укажем:
версию платформы;
версию конфигурации;
режим учета зарплаты;
дату и месяц документа Отпуск;
период отпуска;
сумму отпускных;
дату создания документа Начисление зарплаты;
результат команды Пересчитать взносы;
настройку вида начисления;
тариф страховых взносов;
результаты отчета Проверка страховых взносов.
Версия 3.0.143.32 использовалась в период подготовки РСВ за 9 месяцев 2023 года. Но описанный результат не обязательно означает ошибку конкретного релиза: аналогичное расхождение закономерно возникает, если отпуск проводится после первоначального расчета зарплаты, а команда пересчета взносов не выполняется.
Чтобы проблема не повторялась, выстроим единый порядок расчета документов.
Для обычного отпуска, который начинается не с первого числа следующего месяца:
Создадим и проведем документ Отпуск.
Проверим месяц начисления и дату выплаты.
Выплатим отпускные.
В конце месяца создадим документ Начисление зарплаты.
Заполним и рассчитаем зарплату, НДФЛ и страховые взносы.
Проверим страховые взносы по отчетам.
Для отпуска, начинающегося 1 октября, когда сентябрь должен войти в расчет среднего заработка:
Определим ожидаемую зарплату за сентябрь.
Начислим сентябрьскую зарплату, если это необходимо для расчета среднего.
Создадим документ Отпуск с месяцем начисления «Сентябрь».
Проверим средний заработок и сумму отпускных.
Оформим отдельную выплату отпускных.
Вернемся в документ Начисление зарплаты за сентябрь.
Выполним Еще — Пересчитать взносы.
При необходимости повторно проверим НДФЛ.
Проведем документ и сформируем проверочные отчеты.
Только после этого заполним РСВ.
Для любого начисления, введенного после расчета зарплаты:
перепроведем новое начисление;
откроем зарплатный документ соответствующего месяца;
пересчитаем зависимые показатели;
отдельно пересчитаем страховые взносы;
проверим регистры отчетами;
перезаполним регламентированную отчетность.
Подведем итог. Отпускные, начисленные 27 сентября за отпуск с 1 по 31 октября, должны войти в базу по страховым взносам за сентябрь и в РСВ за 9 месяцев. Месяц фактического отпуска не переносит страховые взносы в октябрь.
Наиболее вероятная причина расхождения состоит в следующем: документ Начисление зарплаты за сентябрь был рассчитан до проведения документа Отпуск. После начисления отпускных база увеличилась, но страховые взносы остались рассчитанными только с зарплаты.
Для исправления откроем сентябрьский документ Начисление зарплаты и выполним команду Еще — Пересчитать взносы. Затем проведем документ, проверим данные отчетами Проверка страховых взносов, Анализ взносов в фонды или Карточка учета страховых взносов и повторно заполним РСВ за 9 месяцев.
Если пересчет не дал результата, проверим поле Месяц в документе Отпуск. При сентябрьском начислении там должен быть указан сентябрь. Затем проверим настройку обложения взносами у вида начисления, тариф организации, категорию сотрудника и последовательность проведения документов.
Не исправляем только итоговые ячейки РСВ. Добиваемся правильного расчета в исходных зарплатных документах, поскольку данные последующих периодов формируются нарастающим итогом.
Убедимся, что отпускные фактически начислены в сентябре.
Проверим, что в документе Отпуск установлен месяц «Сентябрь».
Проверим, что отпуск оформлен стандартным облагаемым видом начисления.
Проведем документ Отпуск.
Откроем документ Начисление зарплаты за сентябрь.
Выполним Еще — Пересчитать взносы.
Проведем документ начисления зарплаты.
Сформируем Проверку страховых взносов.
Сверим базу и сумму взносов по сотруднику.
Повторно заполним РСВ за 9 месяцев.
Проверим сентябрьские строки раздела 3.
Проверим общие суммы подраздела 1 раздела 1.
Выполним проверку контрольных соотношений.
Информация носит справочный характер