Если в налоговую инспекцию случайно отправили два одинаковых уведомления об исчисленных суммах НДФЛ за один и тот же период, прежде всего не пытайтесь сразу отменять второе уведомление или отправлять третье. Сначала разберем, как ФНС обрабатывает такие документы и действительно ли возникло задвоение обязательства.
В общем случае повторная отправка одинакового уведомления не должна приводить к удвоению НДФЛ. Если в новом уведомлении указаны те же идентифицирующие реквизиты налогового обязательства, налоговый орган рассматривает последующее уведомление как уточнение ранее представленных сведений. Новое значение заменяет предыдущее. ФНС прямо разъясняет, что при исправлении суммы необходимо представить новое уведомление с теми же КПП, КБК, ОКТМО и периодом, а корректировка после поступления документа выполняется автоматически. Сумма обязательства определяется по последнему представленному уведомлению.
Поэтому ситуация из вопроса обычно решается достаточно просто: если оба уведомления действительно полностью одинаковые, приняты ФНС и относятся к одной и той же обязанности, никаких дополнительных уведомлений отправлять не требуется. После приема второго документа проверим ЕНС и убедимся, что сумма НДФЛ отражена один раз.
Рассмотрим подробнее принцип работы уведомлений. Уведомление об исчисленных суммах налогов по форме КНД 1110355 используется для того, чтобы налоговый орган до получения соответствующего расчета знал размер налогового обязательства и мог правильно распределить средства единого налогового платежа. Обязанность представлять такие сведения установлена статьей 58 НК РФ, а форма уведомления и порядок ее заполнения утверждены ФНС.
При обработке уведомления важен не только номер самого электронного документа. ФНС определяет конкретное налоговое обязательство по набору реквизитов строки уведомления. Для нашей ситуации особенно важны КПП, КБК, ОКТМО и отчетный период. Именно поэтому повторное уведомление с тем же набором реквизитов используется в том числе для исправления ранее заявленной суммы.
Предположим, что организация удержала НДФЛ в размере 80 000 рублей и по ошибке дважды направила уведомление с одной и той же строкой. В обоих документах совпадают КПП, КБК, ОКТМО, код периода и сумма 80 000 рублей. В этом случае не следует считать, что налоговое обязательство автоматически стало равно 160 000 рублей. Второе уведомление по тем же реквизитам заменяет ранее переданные сведения, поэтому итоговой суммой по соответствующей обязанности должны остаться 80 000 рублей.
Такой подход подтверждается и методикой, реализованной в «1С:Бухгалтерии 8». В механизме обработки повторных уведомлений программа определяет документы с одинаковыми реквизитами за один период как замещающие. В 1С этот механизм специально используется для исключения задвоения суммы при повторной отправке уведомления.
Здесь находится самый важный практический момент. Фраза «мы отправили два одинаковых уведомления» не всегда означает, что для ФНС это действительно одна и та же обязанность. Визуально документы могут казаться одинаковыми, но отличаться одним реквизитом. Тогда второе уведомление уже не сможет автоматически заменить первое.
Разберем по шагам, что необходимо сравнить.
Проверьте организацию и ИНН. Оба документа должны относиться к одному налогоплательщику или налоговому агенту.
Сравните КПП. Особенно внимательно проверим этот реквизит, если у организации есть обособленные подразделения. Разные КПП могут означать разные налоговые обязанности.
Сравните КБК. Совпадение периода само по себе недостаточно. Если КБК различаются, налоговая система может рассматривать строки как разные обязательства.
Сравните ОКТМО. Ошибка даже в одной цифре ОКТМО принципиально меняет ситуацию: новое уведомление с другим ОКТМО не просто заменит строку со старым ОКТМО.
Проверьте отчетный период. Убедимся, что указан один и тот же код периода и номер месяца. Для НДФЛ особенно важно не перепутать обязательства, относящиеся к разным частям месяца.
Сравните сумму. Если сумма одинаковая, перед нами действительно может быть обычная повторная отправка. Если сумма отличается, второе уведомление фактически выполняет функцию уточнения суммы.
Проверьте результат приема документов. Убедимся, что речь идет именно о двух документах, принятых налоговым органом. Созданное в 1С уведомление, отправленное уведомление и принятое ФНС уведомление — это не одно и то же состояние документа.
Номер и дата самого документа в учетной программе не являются главным признаком налогового обязательства. Поэтому два разных электронных документа могут содержать одну и ту же строку обязательства и фактически являться последовательными версиями одних и тех же сведений.
Теперь рассмотрим основной вариант из вопроса. Допустим, первое уведомление было сформировано и отправлено правильно, а затем бухгалтер случайно повторно сформировал и отправил точно такой же документ.
Действуйте следующим образом.
Откройте результаты отправки обоих уведомлений и убедитесь, что налоговая инспекция их приняла.
Сравните строки уведомлений по КПП, КБК, ОКТМО, периоду и сумме.
Если все эти показатели совпадают, не формируйте специальное нулевое уведомление только ради отмены второго экземпляра.
Проверьте состояние обязательства на ЕНС.
Если на ЕНС отражена одна правильная сумма НДФЛ, считайте ситуацию урегулированной и дополнительных действий не выполняйте.
Почему не нужно отправлять нулевое уведомление? Потому что строка с нулевой суммой используется совсем для другой задачи — для удаления обязанности с ошибочными реквизитами. Если мы отправим ноль по тем же правильным КПП, КБК, ОКТМО и периоду, то рискуем не «убрать дубликат», а заменить правильную сумму обязательства нулем. После этого придется снова восстанавливать правильное значение очередным уведомлением.
Поэтому будем исходить из правила: если последнее принятое уведомление уже содержит правильные данные, дополнительно исправлять его не требуется.
Предположим, организация рассчитала и удержала НДФЛ за соответствующий период в размере 125 000 рублей.
Первое уведомление содержит правильные КПП, КБК, ОКТМО, период и сумму 125 000 рублей. Документ отправлен и принят ФНС.
Через некоторое время бухгалтер по ошибке повторно отправляет уведомление. Во втором документе снова указаны абсолютно те же КПП, КБК, ОКТМО, период и сумма 125 000 рублей.
В такой ситуации итоговое обязательство должно составлять 125 000 рублей, а не 250 000 рублей. Второе уведомление не является дополнительным начислением еще на 125 000 рублей. Оно передает для той же обязанности то же самое значение.
После этого проверим ЕНС. Если в детализации обязательств по соответствующему сроку уплаты видим 125 000 рублей, никаких корректировок не делаем.
Хотя нормативный механизм предусматривает замещение сведений, практический совет из обсуждения на форуме вполне разумен: после случайной повторной отправки обязательно проведем сверку. Это позволяет исключить не только ошибки ФНС, но и различия реквизитов, которые бухгалтер первоначально мог не заметить.
ФНС предоставляет возможность контролировать состояние единого налогового счета через Личный кабинет налогоплательщика и через учетные бухгалтерские системы. При необходимости можно также запросить справку о сальдо ЕНС по форме КНД 1160082.
Разберем проверку по шагам.
Откройте раздел ЕНС в Личном кабинете организации или индивидуального предпринимателя.
Перейдите к детализации обязательств.
Найдите НДФЛ с нужным сроком уплаты.
Сопоставьте налоговое обязательство с периодом, который был указан в двух уведомлениях.
Проверьте сумму начисления.
Сопоставьте ее с фактически удержанным НДФЛ по данным учета.
Дополнительно проверьте историю операций по ЕНС, если итоговая сумма вызывает сомнения.
Например, если в обоих уведомлениях было указано по 125 000 рублей, а в обязательствах ЕНС отражено 125 000 рублей, механизм отработал правильно.
Если же в ЕНС обнаружены две отдельные обязанности по 125 000 рублей, не будем сразу считать причиной технический сбой. Сначала откроем детализацию обеих записей и выясним, чем отличаются их КПП, КБК, ОКТМО, период или другой идентифицирующий показатель. Именно такое различие гораздо чаще объясняет появление двух начислений.
Если данные ЕНС объективно не соответствуют представленным документам, ФНС позволяет обратиться по вопросу сальдо ЕНС через Личный кабинет; при необходимости проводится более детальная сверка.
Теперь разберем другую ситуацию. Она внешне похожа на двойную отправку, но фактически является корректировкой.
Предположим, первоначально было отправлено уведомление на 100 000 рублей. Затем выяснилось, что правильная сумма НДФЛ составляет 115 000 рублей. Все остальные реквизиты — КПП, КБК, ОКТМО и период — были указаны правильно.
В новом уведомлении следует указать полную правильную сумму 115 000 рублей. Не указывайте только разницу 15 000 рублей.
Это принципиально важно. Второе уведомление не прибавляется к первому. Оно заменяет показатель по соответствующей обязанности. Следовательно:
первоначально передано 100 000 рублей;
правильная сумма составляет 115 000 рублей;
в повторном уведомлении укажите 115 000 рублей;
после обработки последнего документа обязательство должно составить 115 000 рублей.
Если вместо 115 000 рублей указать только 15 000 рублей, результат может оказаться противоположным ожидаемому: последнее уведомление заменит прежнюю сумму, и размер обязанности будет уточнен до 15 000 рублей.
ФНС в актуальных разъяснениях описывает именно такой алгоритм: если ошибочна только сумма, сформируйте новое уведомление, повторите остальные данные строки и укажите новую правильную сумму. После поступления документа корректировка выполняется автоматически.
Это уже принципиально другой случай. Рассмотрим подробнее, потому что именно здесь может возникнуть реальное впечатление задвоения.
Допустим, первое уведомление содержит правильную сумму 70 000 рублей, но ошибочный ОКТМО. Затем бухгалтер создает второе уведомление, указывает правильный ОКТМО и те же 70 000 рублей.
Если просто отправить новую строку с другим ОКТМО, для информационной системы ФНС это уже может быть другая обязанность. Старая строка с ошибочным ОКТМО сама по себе не исчезнет только потому, что появилась новая строка с правильным ОКТМО.
В таком случае применим официальный порядок исправления.
Создайте новое уведомление по форме КНД 1110355.
Первой строкой полностью повторите ошибочные реквизиты первоначального уведомления.
По этой ошибочной комбинации реквизитов укажите сумму 0 рублей.
Добавьте новую строку.
Во второй строке укажите правильные КПП, КБК, ОКТМО и период.
Укажите полную правильную сумму НДФЛ.
Отправьте уведомление и проконтролируйте результат на ЕНС.
ФНС в разъяснениях 2026 года подтверждает именно этот порядок: при ошибке в КБК, ОКТМО, КПП или периоде сначала повторяется ошибочная строка с нулевой суммой, а затем добавляется строка с правильными реквизитами и правильной суммой. После получения такого документа налоговый орган аннулирует ошибочное начисление и регистрирует корректное.
Не перепутайте два алгоритма: если неверна только сумма — указываем новую полную правильную сумму по прежним реквизитам. Если неверны реквизиты обязанности — обнуляем старую комбинацию реквизитов и создаем правильную строку.
Предположим, необходимо было заявить НДФЛ 90 000 рублей по правильному КБК, но в первом уведомлении случайно выбран другой КБК.
Если после обнаружения ошибки просто сформировать еще одну строку на 90 000 рублей с правильным КБК, старое обязательство по ошибочному КБК может сохраниться. В результате мы и получим ситуацию, похожую на задвоение: одна обязанность 90 000 рублей находится на ошибочном КБК, вторая обязанность 90 000 рублей — на правильном.
Чтобы решить проблему, в корректировочном уведомлении повторим строку с ошибочным КБК и установим для нее сумму 0. Затем добавим строку с правильным КБК и суммой 90 000 рублей.
После обработки проверим ЕНС. Ошибочная обязанность должна быть аннулирована, а по правильным реквизитам должна остаться сумма 90 000 рублей.
Эту ошибку рассмотрим отдельно. Логика обычного бухгалтерского документа иногда подсказывает: если сначала передали 100 000 рублей, а затем выяснили, что нужно 110 000 рублей, достаточно дополнительно передать 10 000 рублей.
Для корректировки уведомления такой подход неправильный.
Повторное уведомление по той же обязанности является замещающим. Поэтому будем указывать не изменение относительно старой суммы, а новое правильное состояние обязательства.
Посмотрим на пример:
первое уведомление — 100 000 рублей;
после перерасчета правильная сумма — 110 000 рублей;
второе уведомление должно содержать 110 000 рублей;
указывать 10 000 рублей не нужно.
То же правило работает в обратную сторону. Если первоначально указали 100 000 рублей, а правильная сумма составляет 92 000 рублей, повторно передайте 92 000 рублей, а не отрицательную разницу и не 8 000 рублей.
Теперь разберем программную сторону вопроса. Конкретные названия разделов немного различаются между конфигурациями и релизами, но для пользователей «1С:Бухгалтерии 8» и «1С:Зарплаты и управления персоналом 8» важны несколько объектов.
Основной отправляемый документ — Уведомление об исчисленных суммах налогов. Для НДФЛ в зарплатных решениях 1С также используется документ Сведения об удержанном НДФЛ, на основании данных которого формируются сведения для уведомления. В актуальных материалах 1С по ЗУП за 2026 год также описано автоматическое формирование Сведения об удержанном НДФЛ для подготовки уведомлений.
Если подозреваем дублирование, сначала не исправляйте учет ручными операциями. Последовательно проверим источник проблемы.
Найдите оба документа Уведомление об исчисленных суммах налогов.
Проверьте их период.
Откройте строки НДФЛ и сравните КПП, КБК, ОКТМО, период и сумму.
Проверьте состояние отправки через 1С-Отчетность.
Убедитесь, что оба уведомления действительно были переданы в ФНС, а не просто существуют в информационной базе.
После этого сравните данные 1С с ЕНС в ФНС.
Это важно, потому что наличие двух документов в информационной базе не означает наличия двух налоговых обязательств в ФНС. И наоборот: удаление или изменение локального документа после его электронной отправки само по себе не является способом корректировки уже принятых налоговым органом сведений. Для исправления переданных данных используется новое корректирующее уведомление.
В «1С:Бухгалтерии 8» ред. 3.0 механизм замещения повторных уведомлений был внедрен начиная с версии 3.0.142.67. При обнаружении уведомления за тот же период с совпадающими реквизитами программа предупреждает о дублировании данных и учитывает, что повторное уведомление является исправлением ранее переданных сведений. Начисления по предыдущему уведомлению корректируются, чтобы не сформировать двойную задолженность.
В используемой 1С версии обязательно проверим актуальность релиза. Это особенно важно, если информационная база давно не обновлялась. В старых версиях механизмы учета ЕНС могли отличаться, поэтому ситуация, при которой в ФНС все отражено правильно, а локально в бухгалтерской базе появилась лишняя сумма, требует отдельной проверки движений документов и версии программы.
В старой методике «1С:Бухгалтерии 8» при проведении уведомления задолженность по НДФЛ переносилась на единый налоговый счет бухгалтерской записью по счетам 68.01.1 и 68.90, а также отражалась в специальном регистре расчетов по налогам на ЕНС. Для повторного уведомления программа формировала корректировочные движения, исключающие ранее учтенную сумму. Эксперты 1С отдельно указывали, что именно замещающий механизм позволяет не задваивать начисления.
При анализе расхождений обязательно учитывайте релиз программы. В современных версиях «1С:Бухгалтерии 8» работа с ЕНС развивается в сторону сверки с фактическими данными ФНС. Начиная с релиза 3.0.191 для пользователей с настроенной интеграцией с Личным кабинетом ФНС начисления на ЕНС могут отражаться автоматически по полученным от ФНС данным с помощью документа Операции ЕНС.
Поэтому в актуальной базе не будем автоматически создавать ручную корректировку счета 68.90 только потому, что обнаружили два отправленных уведомления. Сначала определим, что реально зарегистрировано на стороне ФНС. Затем сопоставим эти сведения с состоянием учета в 1С.
Документ Операции ЕНС используйте для отражения соответствующих операций единого налогового счета по методике вашей версии программы. Не создавайте дополнительное начисление НДФЛ этим документом исключительно ради «исправления двух уведомлений», если на стороне ФНС обязательство уже отражено правильно. В материалах 1С для актуальных релизов документ Операции ЕНС применяется для операций единого налогового счета, в том числе для ручного отражения тех начислений, которые не формируются автоматически.
Теперь проанализируем ситуацию, о которой часто забывают. Может оказаться, что налоговая инспекция правильно заменила первое уведомление вторым и в ЕНС присутствует одна сумма, но внутри 1С бухгалтер видит лишнее начисление.
В таком случае не отправляйте еще одно уведомление в ФНС. Налоговые сведения там уже правильные, а проблема относится к локальному учету.
Действуйте по следующей схеме.
Зафиксируйте правильную сумму обязанности по данным ЕНС.
Сравните ее с фактически удержанным НДФЛ в 1С.
Проверьте документы Сведения об удержанном НДФЛ, если они используются в вашей конфигурации.
Проверьте оба документа Уведомление об исчисленных суммах налогов.
Проанализируйте движения документов, если ваш релиз использует их для учета соответствующих операций.
Проверьте счет 68.90 «Единый налоговый счет» и связанные расчеты по НДФЛ.
Если используется актуальный механизм интеграции с ФНС, выполните сверку данных ЕНС и проверьте документы Операции ЕНС.
Проверьте версию конфигурации и установленные обновления.
Если база работает на старом релизе, рассмотрите обновление перед ручным вмешательством. Механизм автоматической корректировки повторных уведомлений появился в «1С:Бухгалтерии 8» достаточно давно именно для предотвращения задвоения, а в более новых релизах изменялся и сам порядок отражения данных ЕНС.
Главный ориентир при такой проверке — разделяйте налоговое обязательство в ФНС и его бухгалтерское отражение в информационной базе. Дополнительное уведомление меняет сведения ФНС. Исправление локальных движений 1С меняет бухгалтерскую базу. Не будем смешивать эти две задачи.
Если после проверки обнаружили реальное задвоение на стороне налоговой, выясним причину. Для двух абсолютно одинаковых строк нормальным результатом является замещение, поэтому две отдельные обязанности требуют дополнительного анализа.
Проверьте следующие варианты.
Разные КБК. Наиболее очевидная причина: документы относятся к разным бюджетным классификациям.
Разные ОКТМО. Даже при одинаковой сумме и периоде строки с разными ОКТМО не являются одной и той же строкой обязательства.
Разные КПП. Это особенно актуально для организаций с обособленными подразделениями.
Разный код отчетного периода. Внешне бухгалтер может воспринимать документы как относящиеся к одному месяцу, но для НДФЛ они могут относиться к разным интервалам удержания.
Первоначально была отправлена лишняя строка. Возможно, второй документ содержит правильные сведения, но ошибочная строка первого документа имеет другой набор идентификаторов и поэтому не была заменена.
Есть расхождение между данными программы и данными ФНС. В этом случае ориентируемся на детализацию ЕНС и проводим сверку.
После выявления ошибочной комбинации КПП, КБК, ОКТМО и периода применим уже рассмотренный порядок: сформируем корректировочное уведомление, повторим ошибочную строку с суммой 0 и отдельной строкой передадим правильные реквизиты и правильную сумму.
Рассмотрим еще один практический сценарий.
Первое уведомление было правильным — например, 60 000 рублей. Затем по ошибке повторно сформировали документ по тем же КПП, КБК, ОКТМО и периоду, но указали 120 000 рублей.
В этой ситуации нельзя рассчитывать, что первое правильное уведомление «главнее» второго. По одной и той же обязанности учитывается последующее уточнение. Поэтому необходимо снова передать правильное значение.
Создайте новое уведомление.
Укажите те же правильные КПП, КБК, ОКТМО и период.
Укажите полную правильную сумму 60 000 рублей.
Отправьте документ.
После его обработки проверьте ЕНС.
Не указывайте отрицательную сумму 60 000 рублей и не пытайтесь математически компенсировать ошибочное значение. Наша задача — передать в последнем уведомлении правильное состояние обязанности.
Не будем использовать удаление документа в информационной базе как способ исправления налоговой отчетности.
Если уведомление уже было отправлено через 1С-Отчетность и принято налоговой инспекцией, изменение состояния локального объекта в базе не отменяет сам факт представления сведений в ФНС. Исправляйте налоговую информацию установленным способом — новым уведомлением, если исправление действительно требуется.
Удаление, отмена проведения или корректировка локального документа может понадобиться для восстановления корректного состояния учетной базы, но выполняйте такие действия только после того, как определили:
какое уведомление принято ФНС;
какая сумма является правильной;
что сейчас отражено на ЕНС;
какие движения сформированы внутри 1С;
какой механизм учета ЕНС используется в вашей версии программы.
Здесь рассмотрим важное ограничение. Уведомление используется для формирования обязанности до представления соответствующей декларации или расчета. ФНС в актуальных разъяснениях указывает, что корректировочное уведомление применяется, когда ошибка обнаружена до представления соответствующего расчета. Если расчет уже представлен и содержит отличающиеся сведения, начисления на ЕНС должны формироваться по данным расчета.
Поэтому перед отправкой очередной корректировки выясним, не представлен ли уже расчет 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период.
Если расчет еще не представлен, исправление уведомления выполняйте по описанным выше правилам.
Если соответствующий расчет уже представлен, не создавайте корректирующее уведомление автоматически только потому, что нашли расхождение в старом уведомлении. Сначала сопоставьте сведения расчета и ЕНС. При необходимости исправлять уже сам расчет будем по правилам представления уточненной отчетности.
Чтобы не превратить простую повторную отправку в реальную ошибку, перечислим действия, которых лучше избегать.
Не отправляйте нулевое уведомление только потому, что документов получилось два. При полностью одинаковых правильных реквизитах это может обнулить нужное обязательство.
Не складывайте суммы двух уведомлений. Повторное уведомление с теми же идентификаторами имеет замещающий характер.
Не передавайте при корректировке только разницу. Если правильная сумма 120 000 рублей вместо ранее заявленных 100 000 рублей, указывайте 120 000 рублей.
Не отправляйте третье уведомление «на всякий случай». Сначала проверьте результат обработки первых двух.
Не считайте два документа в журнале 1С доказательством двух начислений в ФНС. Проверяйте ЕНС.
Не считайте две строки на ЕНС доказательством технического сбоя, пока не сравнили реквизиты. Возможно, различаются КПП, КБК, ОКТМО или период.
Не исправляйте данные ФНС ручной операцией бухгалтерского учета. Документ Операции ЕНС влияет на учет в программе согласно механизму конкретного релиза, но не является заменой корректирующему уведомлению, когда требуется изменить сведения, представленные налоговому органу.
Не удаляйте отправленный документ в расчете на его автоматический отзыв из ФНС. Для исправления принятых сведений используйте установленный порядок корректировки.
Сведем все рассмотренное в единый алгоритм. Если обнаружили, что по НДФЛ за один период отправлены два уведомления, действуйте последовательно.
Найдите оба уведомления. Откройте их в 1С и проверьте результаты электронного документооборота.
Убедитесь, что оба документа приняты ФНС. Не путайте созданный, отправленный и успешно принятый документ.
Сравните КПП, КБК, ОКТМО и период. Эти реквизиты помогут определить, относится ли повторная строка к той же самой обязанности.
Сравните суммы. Если суммы полностью одинаковые, второе уведомление фактически повторяет первое.
Проверьте ЕНС. Найдите соответствующую обязанность по НДФЛ и убедитесь, что сумма не удвоилась.
Если на ЕНС одна правильная сумма — ничего больше не отправляйте. Повторное уведомление уже заменило предыдущие сведения.
Если сумма неправильная, а КПП, КБК, ОКТМО и период правильные — сформируйте новое уведомление с полной правильной суммой.
Если ошибочны КПП, КБК, ОКТМО или период — обнулите ошибочную строку и добавьте правильную.
Если ФНС отражает правильную сумму, а задвоение существует только в 1С — исправляйте учет в программе, а не налоговое уведомление.
Если используется современная версия «1С:Бухгалтерии 8» с интеграцией с ФНС, проверьте сверку ЕНС и документы Операции ЕНС.
Если уже представлен соответствующий расчет, сначала сопоставьте его данные с ЕНС. Не отправляйте уведомление после расчета без анализа основания для такой корректировки.
В заключение сформулируем простое практическое правило.
Безопасный вариант: отправлены два уведомления, в которых совпадают организация, КПП, КБК, ОКТМО, период и сумма. Последнее уведомление содержит правильные сведения. В ЕНС отражено одно правильное обязательство. В этой ситуации дополнительных действий не требуется.
Требуется уточнение суммы: реквизиты обязанности одинаковые, но последнее уведомление содержит неправильную сумму. Направьте новое уведомление с теми же реквизитами и полной правильной суммой. ФНС указывает, что после поступления нового документа сумма обязанности корректируется автоматически.
Требуется исправление реквизитов: обнаружена ошибка в КПП, КБК, ОКТМО или периоде. Сформируйте новое уведомление, повторите ошибочную комбинацию реквизитов с суммой 0 и отдельной строкой укажите правильные реквизиты и полную правильную сумму.
Требуется исправление только учета 1С: на стороне ФНС обязательство отражено правильно, но внутри программы сумма задвоена. Не передавайте новое уведомление. Проверьте документы Уведомление об исчисленных суммах налогов, Сведения об удержанном НДФЛ, данные счета 68.90, версию конфигурации и используемый механизм Операции ЕНС. В «1С:Бухгалтерии 8» механизм замещения повторных уведомлений специально предусматривает корректировку ранее учтенных сумм во избежание задвоения.
Таким образом, если случайно отправили два совершенно одинаковых уведомления по НДФЛ за один и тот же период, отменять второе уведомление отдельным документом обычно не требуется. Повторное уведомление с той же комбинацией КПП, КБК, ОКТМО и периода носит замещающий характер: последнее принятое значение уточняет ранее переданные сведения. ФНС прямо указывает, что новое уведомление с теми же реквизитами используется для автоматической корректировки суммы обязательства.
Главное — не ограничивайтесь визуальным сравнением документов. Проверим реквизиты строк и обязательно сверим результат на ЕНС. Если там отражена одна правильная сумма, дополнительных действий не предпринимайте.
Если обнаружим две обязанности, сначала выясним, чем отличаются их реквизиты. При ошибке только в сумме передадим новое полное правильное значение. При ошибке в КПП, КБК, ОКТМО или периоде обнулим неправильную комбинацию реквизитов и отдельной строкой передадим правильную.
В 1С также разделим две задачи: отправку сведений в налоговый орган и отражение расчетов по ЕНС внутри учетной базы. Если ФНС уже показывает правильную сумму, не будем создавать лишние налоговые уведомления ради исправления локального учета. Проверим механизм повторных уведомлений, актуальность релиза, документы Уведомление об исчисленных суммах налогов, Сведения об удержанном НДФЛ и Операции ЕНС.
Информация носит справочный характер