← На главную

Переход на новую форму регламентированного отчета Расчет по страховым взносам (РСВ) в конфигурации 1С:Зарплата и Управление Персоналом 2.5 сопровождается рядом характерных сложностей: незаполнение сведений по сотрудникам в декрете, расхождения контрольных соотношений на копейки между Разделом 1 и Разделом 3, некорректное отражение сторнировочных записей и ошибки дублирования персональных данных. Разберем по шагам, как выявить и устранить каждую из этих проблем.

Отражение декретниц и сотрудников в отпусках без сохранения зарплаты в Разделе 3

Выясним причину, по которой сотрудники, находящиеся в отпусках по уходу за ребенком или за свой счет, не попадали в персонифицированные сведения или вызывали ошибки при выгрузке. Сотрудники с действующими трудовыми договорами признаются застрахованными лицами вне зависимости от факта начисления выплат в конкретном месяце.

Рассмотрим правила заполнения формы для таких сотрудников:

1. Если сотрудница получает государственные пособия (по беременности и родам, по уходу за ребенком до 1,5 лет), данные выплаты обязательно отражаются в строке 210 подраздела 3.2.1, одновременно включаются в необлагаемые суммы по строке 220, а база (строка 230) и исчисленные взносы (строка 240) остаются равными нулю.
2. Если выплаты в отчетном месяце полностью отсутствовали (например, отпуск без сохранения оплаты или отпуск по уходу за ребенком до 3 лет без пособий), подраздел 3.2 за данный месяц формироваться не должен. На сотрудника формируются только общие сведения в подразделе 3.1.

В ранних версиях отчета регламентированная выгрузка выдавала ошибку об отсутствии сумм дохода. Данная коллизия устранена разработчиками программным путем в релизах начиная с 2.5.118. Если в вашей базе карточки декретников не заполняются или не проходят проверку формата, обновите конфигурацию до актуального релиза и перезаполните регламентированный отчет.

Расхождение взносов на копейки между Разделом 1 и Разделом 3

Проанализируем типичную ситуацию: контрольное соотношение требует строгого равенства между суммой взносов по всем сотрудникам из строки 240 подраздела 3.2.1 и общей суммой начисленных взносов организации из графы 061 подраздела 1.1 приложения 1 к Разделу 1. Из-за построчного округления взносов по каждому человеку при суммировании возникает расхождение в несколько копеек по сравнению с расчетом взноса от общей базы предприятия.

Официальная позиция налоговых органов и разработчиков регламентированных проверок требует приоритета персонифицированного учета над общим. Разберем алгоритм устранения расхождения:

1. Нельзя изменять персонифицированные суммы по сотрудникам в третьем разделе, так как эти данные разносятся на лицевые счета застрахованных лиц в ПФР.
2. Подгонку необходимо выполнять на уровне Раздела 1 (подраздел 1.1). Сумма в графе 061 за соответствующий месяц должна строго равняться сумме значений строк 240 Раздела 3 по всем физлицам.
3. Если регламентированный отчет при автоматическом заполнении рассчитал общую сумму как произведение совокупной базы на тариф, скорректируйте копейки в подразделе 1.1 вручную либо скорректируйте остатки округления в документах Начисление страховых взносов перед формированием отчета.

Отрицательные базы и сторнировочные записи прошлых периодов

Формат расчета по страховым взносам категорически запрещает указание отрицательных значений в базе и суммах взносов подраздела 3.2. При наличии больничных, перерасчетов окладов или отзывов из отпусков в регистрах 1С:ЗУП 2.5 могут формироваться отрицательные записи.

Рассмотрим подробнее порядок действий при наличии сторно:

1. Если в текущем месяце у сотрудника положительный доход перекрывает сумму сторно, программа схлопывает начисления и выводит результирующую положительную базу. В этом случае дополнительных ручных корректировок не требуется.
2. Если сумма сторно превышает начисленный доход и база за месяц становится отрицательной, эти минусы не могут попасть в текущий отчет. Программа исключает такие строки из третьего раздела, что приводит к разрыву между сводным первым разделом и персональными сведениями.
3. Для исправления ситуации выполните перерасчет: сформируйте уточненный расчет за тот прошлый отчетный период, к которому относится исходное излишнее начисление, уменьшив базу того периода.
4. В информационной базе для переноса сумм между периодами используйте специализированный документ Перерасчет страховых взносов либо скорректируйте данные при помощи документа Корректировка записей регистров по регистрам накопления Учет доходов для исчисления страховых взносов и Страховые взносы исчисленные.

Устранение дублирования сотрудников с одинаковым СНИЛС

При наличии внутренних или внешних совместителей, заведенных в справочнике Физические лица двумя отдельными элементами с одинаковым номером СНИЛС, программа ошибочно формирует две независимые карточки в Разделе 3. Программы проверки ФНС не принимают файл с дублирующимися страховыми номерами.

Разберем, как корректно устранить ошибку:

1. Не удаляйте страницу сотрудника вручную непосредственно в отчете. Ручное удаление страницы сбивает внутреннюю нумерацию пачек и карточек физических лиц, из-за чего проверка по контрольным соотношениям выдаст критическую ошибку.
2. Откройте справочник Физические лица и объедините дублирующие записи с помощью стандартной обработки Поиск и замена дублирующихся элементов (или аналогичной внешней обработки замены ссылок). Все кадровые документы и начисления должны ссылаться на один и тот же элемент справочника физлиц.
3. Перепроведите документы начислений по сотруднику за отчетный период.
4. Откройте отчет Расчет по страховым взносам и нажмите кнопку Заполнить для полной перезагрузки и корректной автоматической перенумерации всех страниц Раздела 3.

Проверка настроек для начислений, не попадающих в отчет

Если сохраняемый заработок на время трудоустройства при сокращении или отдельные виды пособий не попадают в расчет, проверьте настройки вида расчета в плане видов расчета Основные начисления организации. На вкладке Взносы для таких выплат должен быть установлен вид дохода Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий.... Если ошибочно выбран пункт «Доходы, не являющиеся объектом обложения», начисление не формирует движений по учетным регистрам и полностью игнорируется алгоритмами отчета РСВ.