← На главную

При начислении дивидендов учредителям и акционерам, которые не состоят в трудовых отношениях с организацией, пользователи 1С:ЗУП 2.5 сталкиваются с проблемой: стандартные зарплатные отчеты (своды, расчетные ведомости, расчетные листки) не показывают таких получателей. Разберем причины такого поведения системы, выясним, в каких отчетах можно увидеть начисленные суммы и НДФЛ, а также рассмотрим порядок работы с подобными выплатами.

Архитектурные особенности учета выплат сторонним физическим лицам в ЗУП 2.5

Проанализируем структуру хранения данных в программе 1С:Зарплата и Управление Персоналом редакции 2.5. В конфигурации четко разделены справочники ФизическиеЛица и СотрудникиОрганизаций:

1. Зарплатные регистры: регистры накопления ВзаиморасчетыС_СотрудникамиОрганизаций, ЗарплатаЗаМесяцОрганизаций и основные регистры расчета имеют ключевое измерение Сотрудник. Стандартные отчеты («Свод начисленной зарплаты», «Расчетная ведомость Т-51», «Анализ начислений») строятся именно по этим регистрам, поэтому физлица без трудового договора в них не попадают.
2. Налоговые регистры НДФЛ: регистры накопления НДФЛСведенияОДоходах и НДФЛРасчетыСБюджетом ведутся в разрезе измерения ФизЛицо. Документ НачислениеДивидендовОрганизаций формирует записи только по налоговым регистрам и не создает движений по зарплатным взаиморасчетам.

Таким образом, начисление дивидендов сторонним физлицам в ЗУП 2.5 регистрируется исключительно в целях учета налога на доходы (для формирования справок 2-НДФЛ, отчета 6-НДФЛ и приложений к декларации по налогу на прибыль). Сами взаиморасчеты и проводки по выплате (счета 75.02 или 76) согласно типовой методологии отражаются в бухгалтерской программе (1С:Бухгалтерия).

Стандартные отчеты для анализа дивидендов и НДФЛ сторонних физлиц в ЗУП 2.5

Чтобы увидеть доходы, исчисленный и удержанный НДФЛ по всем получателям (включая не-сотрудников), используем отчеты, работающие с налоговыми регистрами:

1. Отчет «Анализ начисленных налогов и взносов»: перейдем в раздел отчетов по налогам, выберем вариант «НДФЛ». В настройках отчета убедимся, что группировка выполняется по физическим лицам и кодам доходов (код 1010 — дивиденды). В данный отчет попадут все начисления из документа НачислениеДивидендовОрганизаций.
2. Регистр налогового учета по НДФЛ: отчет строится индивидуально по каждому физическому лицу и содержит полную помесячную расшифровку начисленных дивидендов, даты получения дохода, а также исчисленного и удержанного налога.
3. Справка 2-НДФЛ: как в варианте для передачи в налоговый орган, так и для выдачи на руки физлицу, документ формируется на основании справочника ФизическиеЛица и корректно аккумулирует все доходы по дивидендам.

Использование Универсального отчета по регистрам накопления

Если требуется получить сводную таблицу в произвольном разрезе по всем сторонним физическим лицам, настроим Универсальный отчет (по метаданным):

1. Откроем УниверсальныйОтчет (раздел Операции → Отчеты).
2. В типе данных выберем РегистрНакопления, в поле объекта укажем НДФЛСведенияОДоходах, таблица — Обороты.
3. В настройках структуры отчета добавим группировки строк: ФизЛицо, КодДохода, Период.
4. В отборе установим условие: КодДохода Равно 1010.
5. Для просмотра удержанного налога сформируем аналогичный отчет по регистру накопления НДФЛРасчетыСБюджетом.

Где в ЗУП ред. 3 найти дни и суммы больничного за счет работодателя

Рассмотрим также смежный вопрос перехода на современные редакции (ЗУП 3.1). В ред. 2.5 для этого использовался отчет «Анализ начислений» (вариант «Взносы»). В ЗУП 3.1 информацию по дням нетрудоспособности и суммам за счет средств организации можно получить следующими способами:

1. Отчет «Анализ зарплаты по сотрудникам (в целом за период)»: находится в меню Зарплата → Отчеты по зарплате. В таблице начислений выводится строка «Больничный за счет работодателя», где отражаются как итоговая сумма, так и количество оплаченных дней и часов.
2. Отчет «Реестр пособий за счет ФСС»: расположен в меню Налоги и взносы → Отчеты по налогам и взносам. Содержит детализированный список всех зарегистрированных больничных листов с разделением сумм за счет работодателя и за счет фонда.
3. Универсальный отчет по регистру расчета «Начисления»: позволяет настроить произвольный список с отбором по начислению «Оплата больничных листов за счет работодателя» и вывести поля ОтработаноДней, Результат и документ-регистратор.