При ведении учета комиссионной торговли в программе 1С:Бухгалтерия 3.0 пользователи часто сталкиваются с критической ошибкой при проверке декларации по НДС. Сообщение «Со счетом-фактурой, выставленным покупателю, не связан счет-фактура, полученный от продавца» означает, что цепочка документов, связывающая комитента и конечного покупателя, разорвана. Разберем по шагам, как выявить причину и устранить эту проблему.
В схеме «комиссионер — комитент» при реализации товаров комитента комиссионер обязан выставить счет-фактуру покупателю от своего имени. Чтобы декларация по НДС заполнилась корректно, программа должна четко видеть связь между тем счетом-фактурой, который вы выдали покупателю, и тем, который вы получили от принципала (комитента). Если в Счете-фактуре выданном не указаны данные поставщика (комитента), программа считает такую запись ошибочной и не включает ее в необходимые разделы книги продаж или книги покупок. Для быстрой проверки цепочек счетов-фактур и исправления ошибок в книгах покупок и продаж пригодится инструмент для проверки и исправления учета НДС.
Рассмотрим порядок действий для исправления данной ситуации. Чаще всего проблема кроется в незаполненных реквизитах документа.
Счет-фактура выданный (оформленного на реализацию комиссионных товаров) обязательно должны быть заполнены поля «Дата» и «Номер» счета-фактуры продавца (комитента).Отчет комитенту правильно отражены все товары и связанные с ними счета-фактуры. Если данные в отчете комитенту не подтянулись автоматически, проверьте, указан ли «Способ отражения НДС» и корректно ли выбран контрагент.Если вы столкнулись с аналогичной ошибкой при оформлении корректировочного счета-фактуры, алгоритм действий усложняется, так как необходимо выстроить верную последовательность:
Во-первых, убедитесь, что в базе зарегистрирован корректировочный счет-фактура, полученный от комитента. Он должен быть создан на основании первичного документа поступления или иного документа, фиксирующего изменение цены или количества товаров.
Во-вторых, при создании корректировочного счета-фактуры покупателю, используйте механизм «Создать на основании». В этом случае программа 1С автоматически подтянет все необходимые связи из исходного документа реализации и первичного счета-фактуры.
В-третьих, проверьте вкладку «Корректировка» в документе реализации. Важно, чтобы первичный документ-основание был указан верно, иначе регистры НДС продажи и НДС предъявленный не сформируют корректных движений, что приведет к ошибке при проверке декларации.
Если после проделанных действий ошибка сохраняется, выполните следующие технические проверки:
Отчета комитенту.1С:Бухгалтерии предусмотрена разная логика заполнения полей.Счет-фактура выданный посмотрите, делает ли документ записи по регистрам накопления. Отсутствие записей в регистрах НДС — прямой признак того, что связь между документами не установлена.Придерживаясь этих рекомендаций, вы сможете восстановить логическую цепочку документов и успешно сдать декларацию по НДС. Помните, что аккуратное заполнение полей в Счетах-фактурах — это залог того, что отчетность в 1С будет формироваться автоматически и без ошибок.