В современной розничной торговле использование эквайринга является стандартом. Однако при интеграции банковских операций с учетной системой 1С:Комплексная автоматизация 2 (КА 2) часто возникает вопрос: как правильно отразить разницу между суммой, которую оплатил покупатель, и суммой, фактически поступившей на расчетный счет? Эта разница и есть комиссия банка. Разберем подробно, как настроить систему и провести документы так, чтобы взаиморасчеты и расходы сошлись до копейки.
При использовании эквайринга деньги поступают на счет организации не мгновенно. В момент оплаты покупателем на кассе (через документ Отчет о розничных продажах или Эквайринговая операция) формируется задолженность банка перед нашей организацией. Для учета этих сумм в 1С:КА 2 используется промежуточный счет 57.03 «Продажи по платежным картам».
Схема проводок в типовом случае выглядит следующим образом:
Проанализируем ситуацию: если мы просто загрузим банковскую выписку, у нас «зависнет» остаток на 57 счете. Для автоматизации процесса списания этой разницы в КА 2 предусмотрен специальный функционал.
Прежде чем переходить к документам, проверим настройки программы. Перейдем в раздел НСИ и администрирование, далее выберем Казначейство и убедимся, что установлена галочка Оплаты платежными картами. Без этой опции функционал эквайринга будет недоступен.
Далее настроим Эквайринговый терминал (раздел Казначейство — Эквайринговые терминалы):
Рассмотрим ситуацию, когда продажи ведутся через неинтегрированный терминал. В этом случае в конце смены создается документ Отчет о розничных продажах (ОРП). На закладке Оплата платежными картами мы фиксируем общую сумму выручки, прошедшую через терминал. При проведении ОРП сформирует проводку в дебет счета 57.03.
Важно понимать, что на данном этапе комиссия еще не выделяется. Вся сумма (100% выручки) считается находящейся «в пути» от банка к нам.
Это ключевой документ для решения нашей задачи. Он предназначен для расшифровки платежей, поступивших на расчетный счет. Именно здесь происходит разделение суммы на «тело» платежа и комиссию.
Разберем по шагам заполнение документа:
Здесь мы указываем сумму комиссии. Если в настройках терминала был указан процент, программа рассчитает ее автоматически. Если нет — вносим вручную на основании банковского отчета. Важный момент: сумма комиссии указывается в валюте расчетного счета.
Проанализируем заполнение аналитики расходов:
На направления деятельности. Расходы на банковские комиссии не могут распределяться на себестоимость товаров, они относятся к прочим расходам.После проведения Отчета банка по эквайрингу, в банковской выписке (документ Поступление безналичных денежных средств) мы должны выбрать вид операции Поступление оплаты по эквайрингу. При этом документ должен быть связан с нашим отчетом банка. В современных версиях КА 2 это происходит автоматически при загрузке выписки через ДиректБанк или из файла, если суммы совпадают.
Если вы оформляете поступление вручную, обратите внимание на сумму. В поле «Сумма» в заголовке документа ставится фактический приход (за минусом комиссии), а в расшифровке платежа указывается полная сумма оплаты, сумма комиссии и ссылка на статью расходов. Это позволяет документу закрыть 57 счет полностью.
Для тех, кто применяет упрощенную систему налогообложения, крайне важно правильно отражать доход. Согласно законодательству, доходом признается вся сумма, которую оплатил покупатель, а не та, что пришла на счет. Отчет банка по эквайрингу в 1С:КА 2 учитывает это автоматически: в регистры накопления для УСН попадает полная сумма выручки до вычета комиссии.
Чтобы убедиться, что все комиссии отражены верно и счет 57.03 «закрылся», мы рекомендуем использовать отчет Ведомость по денежным средствам у эквайеров. Проанализируем показатели отчета:
Если вы видите остаток, который висит дольше 1-3 рабочих дней (срок зачисления по договору), значит, либо не введен Отчет банка по эквайрингу, либо в нем неверно указана комиссия.
Для автоматизации и исключения ошибок используйте следующий набор инструментов:
Эквайринговый терминал — для хранения настроек процента.Отчет банка по эквайрингу — основной инструмент распределения комиссии.Ведомость по денежным средствам у эквайеров — для контроля сальдо.Такой подход обеспечивает прозрачность учета: бухгалтер всегда видит, какая часть суммы ушла на расходы, а какая поступила в оборот. Использование специализированного документа Отчет банка гораздо эффективнее, чем ручные корректировки записей регистра или бухгалтерские справки, так как он поддерживает целостность управленческого и налогового учета в 1С:Комплексная автоматизация 2.